Se presenta el Estado de Situación Financiera al 31 de Marzo 2023, de la empresa

de mensajería “PETITO S.A”

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIOS

Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y equivalentes a efectivo 450,000 Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales 750,000 Otras cuentas por pagar - dividendos
Inventarios 1,200,000
Total Activos Corrientes 2,400,000 Total Pasivos Corrientes

Patrimonio
Capital Emitido

Propiedades, Planta y Equipo 750,000 Total Patrimonio

Total Activos 3,150,000 Total Pasivos y Patrimonio

Información estimada para el 2° Trimestre 2023

a) Se prevén las siguientes transacciones en los próximos tres meses:

Ventas al Compras al Compras al

Meses Ventas al Contado
Crédito Crédito Contado
Abril 750,000 900,000 150,000 20,000
Mayo 500,000 400,000 300,000 50,000
Junio 1,500,000 1,150,000 1,400,000 10,000
TOTAL 2,750,000 2,450,000 1,850,000 80,000

b) Adicionalmente, se presenta la siguiente información:

b) Adicionalmente, se presenta la siguiente información:

Sueldos pagados serán de S/50,000 por mes.
Las compras al crédito, se pagan al mes siguiente de la compra.
Los clientes normalmente efectúan los pagos un mes después de recibir el servicio
respectivo.
El equipo de la empresa será reemplazado el 01 de abril. El nuevo equipo costará
S/1’300,000 y el pago se efectuará en cuotas iguales en mayo, Junio y Julio. El equipo
antiguo se liquidará por S/49,400 en mayo.

La depreciación del equipo nuevo se fijará en un 10% por año y se cargará a la cuenta
de gastos mensualmente.
La mitad de los dividendos propuestos se pagarán en junio y la mitad restante en
agosto.
La empresa espera obtener una utilidad bruta de un tercio del precio de venta.
Las existencias al 30/06/2022 serían S/2,000
El pago al personal por comisiones por ventas es el 20% de las ventas al crédito y se
pagan en el mes de venta.
SE PIDE:
 de gastos mensualmente.
La mitad de los dividendos propuestos se pagarán en junio y la mitad restante en
agosto.
La empresa espera obtener una utilidad bruta de un tercio del precio de venta.
Las existencias al 30/06/2022 serían S/2,000
El pago al personal por comisiones por ventas es el 20% de las ventas al crédito y se
pagan en el mes de venta.
SE PIDE:
1. Elaborar un presupuesto de caja para los tres meses por separado finalizando el
30/06/2022.
2. El Estado de Resultados Proyectado de Abril – junio 2022
3. El Estado de Situación Financiera Proyectado al 30/06/2022.

SOLUCIÓN

Presupuesto de Caja
Abril a Junio 2023

Conceptos Abril S/ Mayo S/ Junio S/

INGRESOS
Ventas Al Crédito 750,000 750,000 500,000
Al Contado 900,000 400,000 1,150,000
Venta de equipo 49,400
TOTAL 1,650,000 1,199,400 1,650,000

EGRESOS
Compras Al Crédito 1,000,000 150,000 300,000
Al Contado 20,000 50,000 10,000
Sueldos 50,000 50,000 50,000
Comisiones por Ventas 150,000 100,000 300,000
Pago de dividendos 75,000
Adquisición de equipo 433,333 433,333
TOTAL 1,220,000 783,333 1,168,333

Flujo de Caja 430,000 416,067 481,667

Saldo inicial 450,000 880,000 1,296,067
Saldo Final 880,000 1,296,067 1,777,733

“PETITO S.A”
Estados de Resultados
Del 01 de Abril al 30 de Junio 2023

DETALLE TOTAL
Venta (a crédito 2,750,000 + al contado 2,450,000) 5,200,000
Existencia al 01 de enero 1,300,000.00
Más: Compras 1,930,000
3,230,000

Menos: Existencias al 30 de junio 2,000

Costo de ventas 3,228,000
Utilidad bruta (33.3% sobre ventas) 1,972,000
Gastos varios
Menos: Sueldos 150,000
Comisiones por ventas 550,000
Pérdida en la venta de equipo 700,600
Depreciación 32,500
1,433,100
UTILIDAD NETA 538,900

“EXPRESS NACIONAL”
Estados de Situación Financiera
Al 30 de Junio del 2022
(Expresado en soles)

ACTIVOS PASIVO CORRIENTE

Activo corriente Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar - dividendos
Efectivo y equivalentes 1,777,733
Cuentas por cobrar comerciales 1,500,000

Inventarios 2,000 Total Pasivo Corriente

Total Activo Corriente 3,279,733

Patrimonio
Activo no corriente
Capital emitidio
Propiedad planta y equipo 1,300,000 Utilidad
Depreciación -32,500
Total Patrimonio

Total Activo 4,547,233 Total Patrimonio y Pasivo

1,000,000
150,000

1,150,000

2,000,000

2,000,000
3,150,000
 Comisiones 20%
ABRIL MAYO JUNIO
750,000 500,000 1,500,000 TOTAL
150,000 100,000 300,000 550,000

COMPRA MAQUINARIA PAGO X MES

1,300,000.000 433333.33

DEPRECIACIÓN 10%
 VALOR DEL EQUIPO ANUAL Mensual 3 meses
1,300,000 130,000 10,833.3 32,500

1,933,333
75,000

2,008,333

2,000,000
538,900

2,538,900

4,547,233