Ejercicios Conciliaciones Bancarias

Ejercicio Nº 1:

Con los datos dados a continuación determine conciliación bancaria que proceda al 31 de
Mayo:

Libro Mayor de Cuenta Corriente del Banco Estado

Fecha Movimiento Debe Haber Saldo

01-05 Saldo inicial $ $ $ 300.000

02-05 Cheque Nº 701 50.000
04-05 Cheque Nº 702 80.000
07-05 Cheque Nº 703 ( ** N U L O ** )
08-05 Cheque Nº 704 150.000
09-05 Depósito 30.000
11-05 Cheque Nº 705 20.000
12-05 Depósito 150.000
14-05 Depósito 80.000
16-05 Cheque Nº 706 100.000
18-05 Cheque Nº 707 20.000 $..............

Cartola Bancaria de la Cuenta Corriente del Banco Estado

Fecha Movimiento Giros Depósitos Saldo

01-05 Saldo Inicial $ $ $ 650.000

05-05 Cheque Nº 698 150.000
09-05 Cheque Nº 702 80.000
09-05 Depósito 30.000
10-05 Cheque Nº 699 50.000
11-05 Cheque Nº 700 100.000
12-05 Depósito 150.000
14-05 Cargo Mantención 10.000
14-05 Ch. Devuelto Prot. 80.000
20-05 Cheque Nº 707 25.000
28-05 Abono por Préstamo 200.000
28-05 Impto. por Préstamo 2.500
28-05 Cargo Talonario 3.500 $................

Información adicional:

a. El depósito del día 14-05 no correspondía a esa cta. cte. sino a la cta. cte. del Banco
de Chile.

b. Cheque Nº 707 fue contabilizado erróneamente, correspondiendo $ 25.000, con el

cual se canceló la luz.

1
c. La última conciliación determinó los siguientes cheques girados y no cobrados:

Fecha de emisión Número de Cheque Valor

31-03 Nº 602 $ 50.000.
25-04 Nº 698 $ 150.000.
26-04 Nº 699 $ 50.000.
28-04 Nº 700 $ 100.000.

Ejercicio Nº 2:

Con los datos dados a continuación determine conciliación bancaria que proceda al 30 de
Junio de 2007:

Libro Mayor de la Cta. Cte. del Banco X

Fecha Movimientos Debe Haber Saldo
01.06 Saldo Inicial $ 30.000
02.06 Cheq. Nº 76 25.000
03.06 Cheq. Nº 77 33.000
04.06 Depósito en efectivo 100.000
05.06 Cheq. Nº 78 65.000
07.06 Depósito con documentos 50.000
08.06 Cheq. Nº 79 (Nulo)
10.06 Cheq. Nº 80 16.000
12.06 Depósito con documentos 150.000
15.06 Cheq. Nº 81 13.000
17.06 Cargo Cheq. Protestado Cliente 6.000
19.06 Re-depósito Cheq. Protest. 6.000
20.06 Saldo Final $ 178.000

Cartola Bancaria de la Cta. Cte. del Banco X

Fecha Movimientos Giros Depósitos Saldo
01.06 Saldo Inicial $ 80.000
02.06 Cheque Nº 73 5.000
04.06 Cheque Nº 76 25.000
04.06 Cargo Venc. LetraxPagar 20.000
04.06 Depósito en efectivo 100.000
05.06 Cheque Nº 75 30.000
07.06 Impuesto por Talonario 3.100
07.06 Depósito con documentos 50.000
09.06 Cobro Mantención Cta.cte 15.000
10.06 Cheque Nº 80 16.000
12.06 Depósito con documentos 150.000
15.06 Cheque Nº 81 13.000
20.06 Cargo por Cheq.Protestado 6.000
20.06 Impuesto por Sobregiro 11.000
20.06 Saldo Final $ 235.900

2
Información adicional:

a. La última conciliación determinó los siguientes cheques girados y no cobrados:

Fecha de emisión Número de Cheque Valor

11-05 Nº 73 $ 5.000.
25-05 Nº 74 $ 15.000.
26-05 Nº 75 $ 30.000.

Ejercicio Nº 03:

Los siguientes antecedentes se presentan para realizar una conciliación bancaria al 20.06

Libro Mayor de la Cta. Cte. del Banco Estado

Fecha Movimientos Debe Haber Saldo
01.06 Saldo Inicial $ 300.000
02.06 Cheq. Nº 76 25.000
03.06 Cheq. Nº 77 33.000
04.06 Depósito en efectivo 100.000
05.06 Cheq. Nº 78 65.000
07.06 Depósito con documentos 50.000
08.06 Cheq. Nº 79 (Nulo)
10.06 Cheq. Nº 80 6.000
12.06 Depósito con documentos 150.000
15.06 Cheq. Nº 81 13.000
17.06 Cheq. Nº 82 6.000
19.06 Cheq. Nº 83 5.000
20.06 Saldo Final $ 447.000

Cartola Bancaria de la Cta. Cte. del Banco Estado

Fecha Movimientos Giros Depósitos Saldo
01.06 Saldo Inicial $ 446.000
02. 6 Cheque Nº 73 75.000
02.06 Depósito con documentos 75.000
04.06 Cheque Nº 76 25.000
04.06 Cheque Nº 77 33.000
04.06 Depósito en efectivo 100.000
05.06 Cheque Nº 75 36.000
07.06 Impuesto por Talonario 3.100
07.06 Depósito con documentos 50.000
09.06 Cobro Mantención Cta.cte 15.000
10.06 Cheque Nº 80 16.000
12.06 Depósito con documentos 150.000
15.06 Cheque Nº 81 13.000
20.06 Por Préstamo otorgado 5.000.000
20.06 Impuesto por Préstamo 20.000
20.06 Saldo Final $ 5.584.900

3
Información adicional:

a. El depósito del día 02-06 fue realizado por un cliente de la empresa en forma
directa en nuestra cta. cte. para pagar deuda que mantenía con ella.

b. El cheque Nº 80 se emitió para cancelar deuda contraída con un proveedor.

c. La última conciliación determinó los siguientes cheques girados y no cobrados:

Fecha de emisión Número de Cheque Valor

15-05 Nº 73 $ 75.000.
18-05 Nº 74 $ 35.000.
20-05 Nº 75 $ 36.000.

Ejercicio Nº 04:

Con la siguiente información determine la conciliación bancaria que proceda al 30 de

Septiembre:

Libro Mayor Cta. Cte. Banco Santander

Fecha Movimientos Debe Haber Saldo

01.09 Saldo Inicial $ 1.500.000.

02.09 Cheque Nº 201 $ 95.000.
03.09 Cheque Nº 202 50.000.
09.09 Depósito en efectivo $ 1.000.000.
12.09 Cheque Nº 203 200.000.
15.09 Depósito con documentos 500.000.
16.09 Cheque Nº 205 150.000.
17.09 Cheque Nº 206 80.000.
27.09 Depósito en Efectivo 300.000.
28.09 Cheque Nº 207 25.000.
29.09 Cheque Nº 208 30.000.
30.09 Saldo Final $ 2.670.000.

Cartola Bancaria Cta. Cte. Banco Santander

Fecha Movimientos Giros Depósitos Saldos

01.09 Saldo Inicial $ 2.035.000.

03.09 Cheque Nº 202 $ 50.000.
05.09 Cheque Nº 200 135.000.
09.09 Depósito en efectivo $ 100.000.
12.09 Cheque Nº 198 110.000.
15.09 Depósito con documento 500.000.
16.09 Cheque Nº 206 80.000.
17.09 Mantención cta. cte. 25.000.
20.09 Cheque Nº 195 155.000.

4
21.09 Impuesto por talonario 8.500.
25.09 Depósito en efectivo $ 200.000.
26.09 Cheque Nº 201 95.000.
27.09 Depósito en efectivo $ 300.000.
29.09 Cheque Nº 203 200.000.
30.09 Saldo Final $ 2.276.500.

Información adicional:

a. El depósito del día 09-09 fue realizado por la empresa por un valor de $ 100.000.

b. El depósito del día 25-09 fue efectuado por un cliente de la empresa directamente
en nuestra cta. cte. para pagar deuda que mantenía con ésta.

c. La última conciliación determinó los siguientes cheques girados y no cobrados:

Fecha de emisión Número de Cheque Valor

05-08 Nº 195 $ 155.000.

11-08 Nº 196 $ 95.000.
23-08 Nº 198 $ 110.000.
23-08 Nº 199 $ 40.000.
26-08 Nº 200 $ 135.000.

Ejercicio Nº 05:
Con la siguiente información determine la conciliación bancaria que proceda al 30 de
Septiembre:

Libro Banco “Banco de Chile”

Fecha Movimientos Debe Haber Saldo

01.09 Saldo Inicial $ 1.350.000.

01.09 Depósito en efectivo $ 400.000.
02.09 Cheque Nº 201 95.000.
04.09 Cheque Nº 203 50.000.
09.09 Depósito en efectivo $ 5.000.000.
10.09 Cheque Nº 204 120.000.
12.09 Cheque Nº 205 200.000.
15.09 Depósito con documentos 600.000.
16.09 Cheque Nº 206 150.000.
16.09 Cheque Nº 207 200.000.
17.09 Cheque Nº 208 310.000.
18.09 Cheque Nº 209 180.000.
21.09 Depósito en Efectivo 300.000.
22.09 Cheque Nº 210 125.000.
24.09 Cheque Nº 211 140.000.
26.09 Depósito en Efectivo 800.000.
27.09 Cheque Nº 212 30.000.
28.09 Cheque Nº 213 160.000.
29.09 Cheque Nº 214 100.000.

5
30.09 Depósito con documento 900.000.
30.09 Saldo Final $ 7.490.000.

Cartola Bancaria “Banco de Chile”

Fecha Movimientos Giros Depósitos Saldos

01.09 Saldo Inicial $ 2.380.000.

01.09 Depósito en efectivo 400.000.
03.09 Cheque Nº 191 250.000.
03.09 Cheque Nº 203 50.000.
05.09 Cheque Nº 200 165.000.
09.09 Depósito en efectivo 500.000.
11.09 Cheque Nº 202 190.000.
12.09 Cheque Nº 198 180.000.
15.09 Depósito con documento 600.000.
16.09 Cheque Nº 207 200.000.
17.09 Mantención cta. cte. 18.000.
20.09 Cheque Nº 194 115.000.
21.09 Impuesto por talonario 8.500.
21.09 Depósito en efectivo 300.000.
22.09 Cheque Nº 197 195.000.
24.09 Cheque Nº 201 95.000.
26.09 Depósito en efectivo 800.000.
26.09 Cheque Nº 210 125.000.
29.09 Cheque Nº 204 120.000.
30.09 Cheque Nº 212 30.000.
30.09 Saldo Final $ 3.238.500.

Información adicional:
a. El valor correcto del depósito en efectivo efectuado por la empresa el 09-09 es por
$ 500.000.

b. El cheque Nº 202 fue emitido el 05-09 para cancelar deuda con un proveedor, el
cual no se registró en su oportunidad.

c. El depósito con documento del día 30-09 por la suma de $ 900.000.-, fue registrado
erróneamente en este banco, cuando lo correcto es registrarlo en el Libro Banco
Estado.
d. La última conciliación determinó los siguientes cheques girados y no cobrados:

Fecha de emisión Número de Cheque Valor

05-08 Nº 191 $ 250.000.
11-08 Nº 194 $ 115.000.
23-08 Nº 196 $ 55.000.
23-08 Nº 197 $ 195.000.
26-08 Nº 198 $ 180.000.
26-08 Nº 199 $ 70.000.
26-08 Nº 200 $ 165.000.