Nombre de la empresa: "MI CASITA S.A.C.

"
Registro del Libro Diario
Periodo: Agosto 2020

Debe
Nro. Fecha Cuenta Descripción
S/.
1 10 Efectivo y equivalente de fectivo 120,000.00
20 Mercaderías 15,000.00
33 Inmueble, maquinaria y equipo 60,000.00
50 Capital
8/1/2020 Por el aporte de los socios para constituir la empresa

2 33 Inmueble, maquinaria y equipo 36,000.00

40 Tributo por pagar IGV 6,480.00
46 Cuentas por pagar diversas
8/5/2020 Por la compra de un local comercial

46 Cuentas por pagar diversas 21,240.00

10 Efectivo y equivalente de efectivo
8/5/2020 Por el pago del 50% del local comercial

3 12 Cuentas por cobrar comerciales 7,080.00

40 Tributos por pagar IGV
70 Ingreso por venta de mercaderías
8/15/2020 Por la venta de 50 mesas

69 Costo de Venta 2,500.00

20 Mercaderías
8/15/2020 Por el costo de venta de la mercaderia vendida

4 60 Compras 4,400.00
40 Tributos por pagar IGV 792.00
42 Cuentas por pagar comerciales
8/16/2020 Por la compra de 80 mesas

20 Mercaderías 4,400.00
 Debe
Nro. Fecha Cuenta Descripción
S/.
61 Variacion de Existencias
8/16/2020 Por la transferencia a la cuenta de destino

5 10 Efectivo y equivalente de efectivo 7,080.00

12 Cuentas por cobrar comerciales
8/21/2020 Por el pago de la venta del 15/08

6 10 Cuentas corrientes en instituciones bancarias 1,000.00

77 Ingresos Financieros
8/22/2020 Por los saldos deudores de la cuenta bancaria

7 68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones 950.00

39 Depreciacion, amortizacion y agotamiento acumulado
8/29/2020 Por la depreciacion del periodo

94 Gastos de Adminitracion 950.00

79 Cargas imputables a cuentas de costos
8/29/2020 Por la transferencia a la cuenta de destino

8 63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 700.00

40 Tributos por pagar IGV 126.00
42 Cuentas por pagar comerciales
8/30/2020 Por los Servicios de agua, luz y telefono

95 Gastos de Venta 700.00

79 Cargas imputables a cuentas de costos
8/30/2020 Por la transferencia a la cuenta de destino

9 62 Gastos de personal, directores y gerentes 2,000.00

41 Remuneracion y participacion por pagar
8/30/2020 Por la provision de la planilla

92 Gastos de Produccion 2,000.00

79 Cargas imputables a cuentas de costos
8/30/2020 Por la transferencia a la cuenta de destino
 Debe
Nro. Fecha Cuenta Descripción
S/.

10 41 Remuneracion y participacion por pagar 2,000.00

10 Efectivo y equivalente de efectivo
8/31/2020 Por el pago de la planilla del mes

TOTAL DIARIO 295,398.00

S/
* 300 mesas de madera 15,000.00
** 80 mesas de madera 4,400.00
Haber
S/.

195,000.00

42,480.00

21,240.00

1,080.00
6,000.00

2,500.00

**

5,192.00
Haber
S/.
4,400.00

7,080.00

1,000.00

950.00

950.00

826.00

700.00

2,000.00

2,000.00
Haber
S/.

2,000.00

295,398.00

P/U
50.00
55.00
 Nombre de la empresa: "MI CASITA S.A.C."
Registro en el Libro Mayor
Periodo: Agosto 2020

10 Efectivo y equivalente de efectivo 12 Cuentas por cobrar comercia

1 120,000.00 21,240.00 2 3 7,080.00
5 7,080.00 2,000.00 10
6 1,000.00

128,080.00 23,240.00 7,080.00

104,840.00

20 Mercaderías 33 Inmueble, maquinaria y equ

1 15,000.00 2,500.00 3 1 60,000.00
4 4,400.00 2 36,000.00

19,400.00 2,500.00 96,000.00

16,900.00

40 Tributos por pagar Igv 42 Cuentas por pagar comercia

2 6,480.00 1,080.00 3
4 792.00
8 126.00

7,398.00 1,080.00 0.00

6,318.00

46 Cuentas por pagar diversas 50 Capital

2 21,240.00 42,480.00 2 0

21,240.00 42,480.00 0
21,240.00

70 Ventas 63 Gastos servicios prestados por te

0.00 6,000.00 3 8 700.00

0.00 6,000.00 700.00

69 Costo de Venta 62 Gastos de Personal

3 2,500.00 9 2,000.00
 2,500.00 0.00 2,000.00

41Remuneracion y participacion 77 Ingresos Financieros

10 2,000.00 2,000.00 9

2,000.00 2,000.00 0.00

68 Valuación y deterioro de Activos 39 Depreciacion y amortizacion acu

7 950.00

950.00 0.00 0.00

60 Compras 61 Variacion de existencias

4 4,400.00

4,400.00 0.00 0.00

94 Gastos de administracion 79 Cargas imputables a cuentas de

7 950.00

950.00 0.00 0.00

95 Gastos de venta 92 Gastos de produccion

8 700.00 9 2,000.00

700.00 0.00 2,000.00

obrar comerciales
7,080.00 5

7,080.00

quinaria y equipo

0.00

pagar comerciales
5,192.00 4
826.00 8

6,018.00

apital
195,000.00 1

195,000.00

restados por terceros

0

de Personal
 0.00

Financieros
1,000.00 6

1,000.00

mortizacion acumulada
950.00 7

950.00
950.00

de existencias
4,400.00 4

4,400.00
4,400.00

es a cuentas de costos
950.00 7
700.00 8
2,000.00 9

3,650.00
3,650.00

e produccion

0.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE

CODIGO DENOMINACIÓN

10 Efectivo y equivalente de fectivo

12 Cuentas por cobrar comerciales
20 Mercaderias
33 Inmueble, mauinaria y equipo
39 Depreciacion y amortizacion acumulada
40 Tributos por pagar IGV
41 Remuneracones y participaciones por pagar
42 Cuentas por pagar comerciales
46 Cuentas por pagar diversas
50 Capital
60 Compras
61 Variacion de existencas
62 Gastos de personal
63 Gastos de servicos prestados por terceros
68 Valuación y deterioro de Activos
69 Costo de ventas
70 Ingreso por venta de mercaderías
77 Ingresos financieros
79 Cargas imputables a cuentas de costos
94 Gastos de Administracion
95 Gastos de venta
92 Gastos de produccion
TOTALES
S - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

Aug-20

MI CASITA SAC

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

120,000.00 8,080.00 23,240.00 104,840.00

7,080.00 7,080.00
15,000.00 4,400.00 2,500.00 16,900.00
60,000.00 36,000.00 96,000.00
950.00
7,398.00 1,080.00 6,318.00
2,000.00 2,000.00
6,018.00
21,240.00 42,480.00
195,000.00
4,400.00 4,400.00
4,400.00
2,000.00 2,000.00
700.00 700.00
950.00 950.00
2,500.00 2,500.00
6,000.00
1,000.00
3,650.00
950.00 950.00
700.00 700.00
2,000.00 2,000.00
195,000.00 195,000.00 100,398.00 100,398.00 238,258.00

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO TOTALES

295,398
295,398
0
 SALDOS FINALES DEL
SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL
ESTADO
DE PERDIDAS Y GANACIAS
BALANCE GENERAL
POR FUNCION
PASIVO Y
ACREEDOR ACTIVO PERDIDAS GANACIAS
PATRIMONIO
104,840.00

16,900.00
96,000.00
950.00 950.00
6,318.00

6,018.00 6,018.00
21,240.00 21,240.00
195,000.00 195,000.00

4,400.00

2,500.00
6,000.00 6,000.00
1,000.00 1,000.00
3,650.00
950.00
700.00
2,000.00
238,258.00 224,058.00 223,208.00 6,150.00 7,000.00
850.00 850.00
ODO TOTALES 224,058.00 224,058.00 7,000.00 7,000.00
 SALDOS FINALES DEL
ESTADO
DE PERDIDAS Y GANACIAS
POR NATURALEZA

PERDIDAS GANACIAS

2,000.00
700.00
950.00
2,500.00
6,000.00
1,000.00

6,150.00 7,000.00
850.00
7,000.00 7,000.00
 MI CASITA SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCI
Al 31 de Agosto del 2020
( Expresado en Soles )

Activo
Activo Corriente : %
Caja y Bancos 104,840.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 0.00
Cuentas por Cobrar Diversas 0.00
Mercaderias 16,900.00
Otros Activos Corrientes 0.00
Credito de Impuesto IGV - RENTA 6,318.00
Total Activo Corriente : 128,058.00 57.40

Activo no Corriente :
Activo Fijo : 95,050.00
Inmuebles ,Maquinarias y Equipos 96,000.00
Depreciación Acumulada -950.00
Cuentas por Cobrar Diversas 0.00

Total Activo No Corriente 95,050.00 42.60

Total Activo : 223,108.00 100.00

MI CASITA SAC
E SITUACION FINANCIERA
31 de Agosto del 2020
Expresado en Soles )

Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente : %
Tributos por Pagar 0.00
Remuneraciones y Participaciones por Pagar 0.00
Cuentas por pagar comerciales 6,018.00
Cuentas por pagar diversas 21,240.00
Total Pasivo Corriente : 27,258.00 12.22

Cuentas por Pagar a los Socios 0.00

Otras Ctas. Por Pagar Diversas -Terceros 0.00
Total Pasivo no Corriente : 0.00

Capital y Patrimonio :
Capital 195,000.00
Capital Adicional 0.00
Resultados Acumulados 0.00
Utilidad del Ejercicio 850.00
Total Patrimonio : 195,850.00 87.78

Total Pasivo y Patrimonio : 223,108.00 100.00

 MI CASITA SAC
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
Al 31 de Agosto del 2020
( Expresado en Soles )

%
VENTAS NETAS
Mercaderia 6,000.00
VENTAS NETAS 6,000.00 100.00

(-) Costo de Venta -2,500.00 -41.67

Gastos de Produccion -2,000.00 -33.33

UTLIDAD BRUTA 1,500.00 25.00

Gastos de Administración 0.00

Gastos de venta -700.00
EBITDA 800.00

Depreciacion -950.00
RESULTADO DE OPERACIÓN -150.00 -2.50

Otros Ingresos y Egresos

Ingresos Financieros 1,000.00
Gastos Financieros 0.00
Ingresos Excepcionales 0.00
Cargas Excepcionales 0.00

RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS 850.00 14.17

 MI CASITA SAC
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Al 31 de Agoto del 2020
( Expresado en Soles )

%
VENTAS NETAS
Mercaderia 6,000.00
VENTAS NETAS 6,000.00 100.00

(-) Costo de Venta -2,500.00 -41.67

Gastos de Operación
Cargas de Personal -2,000.00
Gastos de Servicios Prestados -700.00
Tributos 0.00
Otros Gastos de Gestión 0.00
Valuación y Deterioro de Activo -950.00
RESULTADO DE OPERACIÓN -150.00 -2.50

Otros Ingresos y Egresos

Ingresos Financieros 1,000.00
Gastos Financieros 0.00
Ingresos Excepcionales 0.00
Cargas Excepcionales 0.00

RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS 850.00 14.17