OBLIGACIONES FINANCIERAS CONTABILIDAD 3 ACTVIDAD 1

CONTABILIDAD FINANCIERA 3

ANYI PAOLA BELTRAN GOMEZ ID 776988

PAULA LORENA BELLO FLOREZ ID 778914
JHOYNER STIVEN GIRALDO TRIGOS ID 773637

EUGENIO OSORIO GARCIA

NRC: 15902

AÑO 2021
 ID 776988
Z ID 778914
RIGOS ID 773637
 Contabilidad Financiera 2

EJERCICIO DE INICIO TALLER EVALUATIVO

OBLIGACION FINANCIERA:

1. Calcular el valor de la cuota fija por año vencido

2. elaborar la correspondiente tabla de amortizacion de la obligacion adquirida con la entidad financiera
3. elaborar registros contables en el reconocimiento inicial y la medicion posterior del cierre 2020, hacer la pr

CONDICIONES

Fecha del Prestamo: Agosto 01 de 2020

MONTO DEL PRESTAMO: 60.000.000
TASA DE INTERES ANUAL: 9%
PLAZO: 5 AÑOS
FORMA DE PAGO: cuotas fijas pagaderas mes vencido
Costos de transaccion: 1.000.000

CUADRO DE AMORTIZACION

Agosto 01 2020

nombre cliente: ANYI PAOLA BELTRAN GOMEZ

NIT: 776988
PRODUCTO: Credito de libre inversion Banco de Bogota
TOTAL MONTO: $ 60,000,000
Tasa de interes: 9% efectiva anual
PLAZO: 60 MESES 5 años
FORMA DE PAGO: CUOTAS FIJAS MES VENCIDO
COSTOS DE TRANSACCION: $ 1,000.000

NIIF TABLA DE AMORTIZACION

N° Periodo Cuota Intereses Pagor

-$ 58,200,000
1 $ 1,235,299 $ 482,833 $ 1,235,299
2 $ 1,235,299 $ 476,591 $ 1,235,299
3 $ 1,235,299 $ 470,296 $ 1,235,299
4 $ 1,235,299 $ 463,950 $ 1,235,299
5 $ 1,235,299 $ 457,551 $ 1,235,299
6 $ 1,235,299 $ 451,098 $ 1,235,299
7 $ 1,235,299 $ 444,592 $ 1,235,299
 8 $ 1,235,299 $ 438,033 $ 1,235,299
9 $ 1,235,299 $ 431,418 $ 1,235,299
10 $ 1,235,299 $ 424,749 $ 1,235,299
11 $ 1,235,299 $ 418,025 $ 1,235,299
12 $ 1,235,299 $ 411,245 $ 1,235,299
13 $ 1,235,299 $ 404,408 $ 1,235,299
14 $ 1,235,299 $ 397,515 $ 1,235,299
15 $ 1,235,299 $ 390,565 $ 1,235,299
16 $ 1,235,299 $ 383,557 $ 1,235,299
17 $ 1,235,299 $ 376,491 $ 1,235,299
18 $ 1,235,299 $ 369,366 $ 1,235,299
19 $ 1,235,299 $ 362,182 $ 1,235,299
20 $ 1,235,299 $ 354,939 $ 1,235,299
21 $ 1,235,299 $ 347,635 $ 1,235,299
22 $ 1,235,299 $ 340,271 $ 1,235,299
23 $ 1,235,299 $ 332,846 $ 1,235,299
24 $ 1,235,299 $ 325,359 $ 1,235,299
25 $ 1,235,299 $ 317,810 $ 1,235,299
26 $ 1,235,299 $ 310,198 $ 1,235,299
27 $ 1,235,299 $ 302,524 $ 1,235,299
28 $ 1,235,299 $ 294,785 $ 1,235,299
29 $ 1,235,299 $ 286,983 $ 1,235,299
30 $ 1,235,299 $ 279,115 $ 1,235,299
31 $ 1,235,299 $ 271,183 $ 1,235,299
32 $ 1,235,299 $ 263,184 $ 1,235,299
33 $ 1,235,299 $ 255,119 $ 1,235,299
34 $ 1,235,299 $ 246,988 $ 1,235,299
35 $ 1,235,299 $ 238,789 $ 1,235,299
36 $ 1,235,299 $ 230,522 $ 1,235,299
37 $ 1,235,299 $ 222,186 $ 1,235,299
38 $ 1,235,299 $ 213,781 $ 1,235,299
39 $ 1,235,299 $ 205,306 $ 1,235,299
40 $ 1,235,299 $ 196,761 $ 1,235,299
41 $ 1,235,299 $ 188,146 $ 1,235,299
42 $ 1,235,299 $ 179,458 $ 1,235,299
43 $ 1,235,299 $ 170,699 $ 1,235,299
44 $ 1,235,299 $ 161,867 $ 1,235,299
45 $ 1,235,299 $ 152,962 $ 1,235,299
46 $ 1,235,299 $ 143,982 $ 1,235,299
47 $ 1,235,299 $ 134,929 $ 1,235,299
48 $ 1,235,299 $ 125,800 $ 1,235,299
49 $ 1,235,299 $ 116,595 $ 1,235,299
50 $ 1,235,299 $ 107,315 $ 1,235,299
51 $ 1,235,299 $ 97,957 $ 1,235,299
52 $ 1,235,299 $ 88,521 $ 1,235,299
53 $ 1,235,299 $ 79,007 $ 1,235,299
54 $ 1,235,299 $ 69,415 $ 1,235,299
55 $ 1,235,299 $ 59,742 $ 1,235,299
 56 $ 1,235,299 $ 49,990 $ 1,235,299
57 $ 1,235,299 $ 40,156 $ 1,235,299
58 $ 1,235,299 $ 30,241 $ 1,235,299
59 $ 1,235,299 $ 20,244 $ 1,235,299
60 $ 1,235,299 $ 10,164 $ 1,235,299

TIR: 0.8296102%

Registros Contables en el requerimiento inicial.

EJERCICIO
monto prestamo 60,000,000
plazo 5 años
tasa 9 EA

forma de pago cuota fija mes vencido

fondo garantias 3% 1,800,000

RECONOCIMIENTO INICIAL Aug-20

al valor de la transaccion

Codigo Cuenta Debe

1110 bancos 58,200,000
obligaciones
2195 financieras

Registro contable posterior mes 1

REGISTROS POSTERIORES

Codigo Cuenta Debe

obligaciones
2195 financieras 1,235,299
5305 intereses financieros 482,833
1110 bancos

CAUSACION DE INTERESES

Codigo Cuenta Debe

5305 gasto intereses 482,833
2335 intereses por pagar
CIERRE CONTABLE

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 31/12/20

HONOR SEGURIDAD L.T.D.A
NIT: 999999999-1
CAJA $ 32,800,000
BANCOS $ 29,600,000
CUENTAS POR COBRAR $ 13,300,000
INVENTARIOS $ 56,000,000
MUEBLES Y EQUIPOS $ 34,560,006
total activos $ 166,260,006

PASIVOS
obligaciones financieras $ 56,753,676
total pasivos $ 56,753,676

PATRIMONIO
capital social $ 20,000,000
utilidades del ejercicio $ 89,506,330
TOTAL PATRIMONIO $ 109,506,330

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO $ 166,260,006

ESTADO DE RESULTADOS 31/12/20

HONOR SEGURIDAD L.T.D.A
NIT: 999999999-1
VENTAS 160,100,000
costos de ventas 62,000,000
UTILIDAD BRUTA 98,100,000
GASTOS
de administracion 6,700,000
financieros 1,893,670
UTILIDAD NETA 89,506,330
 TALLER OBLIGACIONES FINANCIERAS

adquirida con la entidad financiera

cion posterior del cierre 2020, hacer la presentacion del saldo de las obligaciones en los estados financieros

IZACION

Tasa efectiva mes vencido:

tasa efectiva anual:

Tasa efectiva mes vencido:

calculo de la ANUALIDAD: (cuota mensual)

A= P
1-(1+i)-n
i

Importe en libros N° Periodo Cuota

$ 58,200,000 Sep-20
$ 57,447,534 1 $ 1,235,298.97
$ 56,688,826 $ 1,893,670 2 $ 1,235,298.97
$ 55,923,823 3 $ 1,235,298.97
$ 55,152,474 4 $ 1,235,298.97
$ 54,374,725 5 $ 1,235,298.97
$ 53,590,525 6 $ 1,235,298.97
$ 52,799,818 7 $ 1,235,298.97
$ 52,002,552 8 $ 1,235,298.97
$ 51,198,671 9 $ 1,235,298.97
$ 50,388,122 10 $ 1,235,298.97
$ 49,570,848 11 $ 1,235,298.97
$ 48,746,793 12 $ 1,235,298.97
$ 47,915,903 13 $ 1,235,298.97
$ 47,078,119 14 $ 1,235,298.97
$ 46,233,385 15 $ 1,235,298.97
$ 45,381,643 16 $ 1,235,298.97
$ 44,522,835 17 $ 1,235,298.97
$ 43,656,902 18 $ 1,235,298.97
$ 42,783,785 19 $ 1,235,298.97
$ 41,903,424 20 $ 1,235,298.97
$ 41,015,760 21 $ 1,235,298.97
$ 40,120,732 22 $ 1,235,298.97
$ 39,218,279 23 $ 1,235,298.97
$ 38,308,339 24 $ 1,235,298.97
$ 37,390,850 25 $ 1,235,298.97
$ 36,465,749 26 $ 1,235,298.97
$ 35,532,974 27 $ 1,235,298.97
$ 34,592,460 28 $ 1,235,298.97
$ 33,644,143 29 $ 1,235,298.97
$ 32,687,960 30 $ 1,235,298.97
$ 31,723,843 31 $ 1,235,298.97
$ 30,751,729 32 $ 1,235,298.97
$ 29,771,549 33 $ 1,235,298.97
$ 28,783,238 34 $ 1,235,298.97
$ 27,786,728 35 $ 1,235,298.97
$ 26,781,950 36 $ 1,235,298.97
$ 25,768,837 37 $ 1,235,298.97
$ 24,747,319 38 $ 1,235,298.97
$ 23,717,326 39 $ 1,235,298.97
$ 22,678,788 40 $ 1,235,298.97
$ 21,631,635 41 $ 1,235,298.97
$ 20,575,794 42 $ 1,235,298.97
$ 19,511,194 43 $ 1,235,298.97
$ 18,437,762 44 $ 1,235,298.97
$ 17,355,425 45 $ 1,235,298.97
$ 16,264,108 46 $ 1,235,298.97
$ 15,163,738 47 $ 1,235,298.97
$ 14,054,239 48 $ 1,235,298.97
$ 12,935,535 49 $ 1,235,298.97
$ 11,807,550 50 $ 1,235,298.97
$ 10,670,208 51 $ 1,235,298.97
$ 9,523,430 52 $ 1,235,298.97
$ 8,367,139 53 $ 1,235,298.97
$ 7,201,254 54 $ 1,235,298.97
$ 6,025,698 55 $ 1,235,298.97
 $ 4,840,388 56 $ 1,235,298.97
$ 3,645,246 57 $ 1,235,298.97
$ 2,440,188 58 $ 1,235,298.97
$ 1,225,133 59 $ 1,235,298.97
-$ 2 60 $ 1,235,298.97

60 meses

Haber

58,200,000

Haber

1,718,132

Haber

482,833
 (1,09)1/12 - 1 0.007207323316137 mensual
9%

(1,042)1/12 - 1 0.007207323316137 mensual

(cuota mensual) $ 1,235,298.97

40000000 $ 60,000,000.00 $ 60,000,000.00

1-(1+0,003434379)^-36 0.35006861370165 48.57123766293
0.00720732331614

TABLA DE AMORTIZACION
0.007207323316137
Intereses Abonos Importe en libros
$ 60,000,000
$ 432,439 $ 802,860 $ 59,197,140
$ 426,653 $ 808,646 $ 58,388,494
$ 420,825 $ 814,474 $ 57,574,020
$ 414,955 $ 820,344 $ 56,753,676
$ 409,042 $ 826,257 $ 55,927,419
$ 403,087 $ 832,212 $ 55,095,207
$ 397,089 $ 838,210 $ 54,256,997
$ 391,048 $ 844,251 $ 53,412,746
$ 384,963 $ 850,336 $ 52,562,410
$ 378,834 $ 856,465 $ 51,705,945
$ 372,661 $ 862,638 $ 50,843,307
$ 366,444 $ 868,855 $ 49,974,453
$ 360,182 $ 875,117 $ 49,099,336
$ 353,875 $ 881,424 $ 48,217,911
$ 347,522 $ 887,777 $ 47,330,135
$ 341,124 $ 894,175 $ 46,435,959
$ 334,679 $ 900,620 $ 45,535,339
$ 328,188 $ 907,111 $ 44,628,228
$ 321,650 $ 913,649 $ 43,714,579
$ 315,065 $ 920,234 $ 42,794,345
$ 308,433 $ 926,866 $ 41,867,479
$ 301,752 $ 933,547 $ 40,933,933
$ 295,024 $ 940,275 $ 39,993,658
$ 288,247 $ 947,052 $ 39,046,606
$ 281,422 $ 953,877 $ 38,092,728
$ 274,547 $ 960,752 $ 37,131,976
$ 267,622 $ 967,677 $ 36,164,299
$ 260,648 $ 974,651 $ 35,189,648
$ 253,623 $ 981,676 $ 34,207,972
$ 246,548 $ 988,751 $ 33,219,221
$ 239,422 $ 995,877 $ 32,223,344
$ 232,244 $ 1,003,055 $ 31,220,289
$ 225,015 $ 1,010,284 $ 30,210,005
$ 217,733 $ 1,017,566 $ 29,192,439
$ 210,399 $ 1,024,900 $ 28,167,539
$ 203,013 $ 1,032,286 $ 27,135,253
$ 195,573 $ 1,039,726 $ 26,095,527
$ 188,079 $ 1,047,220 $ 25,048,307
$ 180,531 $ 1,054,768 $ 23,993,539
$ 172,929 $ 1,062,370 $ 22,931,169
$ 165,272 $ 1,070,027 $ 21,861,142
$ 157,560 $ 1,077,739 $ 20,783,404
$ 149,793 $ 1,085,506 $ 19,697,897
$ 141,969 $ 1,093,330 $ 18,604,568
$ 134,089 $ 1,101,210 $ 17,503,358
$ 126,152 $ 1,109,147 $ 16,394,211
$ 118,158 $ 1,117,141 $ 15,277,071
$ 110,107 $ 1,125,192 $ 14,151,878
$ 101,997 $ 1,133,302 $ 13,018,577
$ 93,829 $ 1,141,470 $ 11,877,107
$ 85,602 $ 1,149,697 $ 10,727,410
$ 77,316 $ 1,157,983 $ 9,569,427
$ 68,970 $ 1,166,329 $ 8,403,098
$ 60,564 $ 1,174,735 $ 7,228,363
$ 52,097 $ 1,183,202 $ 6,045,161
$ 43,569 $ 1,191,730 $ 4,853,431
$ 34,980 $ 1,200,319 $ 3,653,113
$ 26,329 $ 1,208,970 $ 2,444,143
$ 17,616 $ 1,217,683 $ 1,226,459
$ 8,839 $ 1,226,459 $ 0
$ 1,235,298.97