NELSON QUERUBIN MARTIN DIAZ

NIT. 79.158.316-9

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO 2016
ACTIVO CORRIENTE $ 1,161,619,824
Efectivo y equivalente $ 433,786,667
Inversion en sociedades $ 605,333,157
Inventario de mercancias $ 122,500,000

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS

$ 578,274,140
POR COBRAR
Clientes Nacionales $ 210,113,591
Anticipo Imptos de Renta $ 10,291,000
Cuentas por cobrar a terceros $ 357,869,549

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 1,739,893,964

ACTIVO NO CORRIENTE $ 568,610,090

Propiedad planta y equipo $ 568,610,090

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 568,610,090

TOTAL ACTIVO $ 2,308,504,054

 ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL

2017 2018 2016 2017 2018 DIFER

$ 1,399,078,506 $ 2,443,550,055 50.32% 33.27% 53.71% $ 1,281,930,231
$ 87,415,115 $ 1,475,803,003 18.79% 2.08% 32.44% $ 1,042,016,336
$ 122,500,000 $ 122,500,000 26.22% 2.91% 2.69% -$ 482,833,157
$ 1,189,163,391 $ 845,247,052 5.31% 28.28% 18.58% $ 722,747,052

$ 2,225,385,732 $ 922,509,141 25.05% 52.92% 20.28% $ 344,235,001

$ 1,962,123,732 $ 611,397,115 9.10% 46.66% 13.44% $ 401,283,524

$ 5,708,451 0.45% 0.00% 0.13% -$ 4,582,549
$ 263,262,000 $ 305,403,575 15.50% 6.26% 6.71% -$ 52,465,974
$ 3,624,464,238 $ 3,366,059,196 75.37% 86.19% 73.98% $ 1,626,165,232
$ 580,610,090 $ 1,183,678,348 24.63% 13.81% 26.02% $ 615,068,258
$ 580,610,090 $ 1,183,678,348 24.63% 13.81% 26.02% $ 615,068,258

$ 580,610,090 $ 1,183,678,348 24.63% 13.81% 26.02% $ 615,068,258

$ 4,205,074,328 $ 4,549,737,544 100.00% 100.00% 100.00% $ 2,241,233,490

Con este analisis podemos

observar que NELMAR a lo largo
de estos 3 años han tenido un
buen movimiento positivo del
activo corriente y eso lleva a la
conclucion que tienen como
desarrollar la actividad
economica, teniendo en cuenta
que las cuentas por cobrar han
tenido una participacion sobre el
total de la cuenta entre el 20 y el
25% excepto en el 2017 que tiene
una participacion de un 52% y se
debe a un retrazo en el pago de la
factura del principal cliente.
ALISIS HORIZONTAL

TCA
28.13%
50.40%
-41.29%
90.38%

16.85%

42.77%
-17.83%
-5.15%
24.60%
27.68%
27.68%

27.68%

25.38%
 NIT. 79.158.316-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

PASIVO 2016 2017

OBLIGACIONES FINANCIERA $ 27,675,475 $ 115,618,498

Bancos Nacionales $ 27,675,475 $ 115,618,498

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS

$ 142,653,219 $ 401,856,254
CUENTAS POR PAGAR
Nacionales $ 93,296,971 $ 291,402,409
otras cuentas por pagar corrientes $ 31,726,254 $ 13,234,663
Retención en la Fuente $ 1,582,994 $ 6,632,182
Impuesto de Renta y Complementarios
Industria y Comercio $ 2,106,000 $ 7,428,000
Impuesto sobre las Ventas por pagar $ 13,941,000 $ 83,159,000

OBLIGACIONES LABORALES

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 170,328,694 $ 517,474,752

LARGO PLAZO $ 64,576,109 $ 1,215,069,384

Oblig. Bancarias $ 64,576,109 $ 980,776,494

Deudas Con socios o Terceros $ 234,292,890

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO $ 64,576,109 $ 1,215,069,384

TOTAL PASIVO $ 234,904,803 $ 1,732,544,136

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL $ 1,683,458,312 $ 2,073,599,251

Utilida o perdida acomulada

UTILIDAD DEL PERIODO $ 390,140,939 $ 397,409,942

TOTAL PATRIMONIO $ 2,073,599,251 $ 2,471,009,193

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 2,308,504,054 $ 4,203,553,329

 ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL
2018 2016 2017 2018 DIFER

$ 50,831,646 1.20% 2.75% 1.12% $ 23,156,171

$ 50,831,646 1.20% 2.75% 1.12% $ 23,156,171

$ 523,971,010 6.18% 9.56% 11.55% $ 381,317,791

$ 312,998,483 4.04% 6.93% 6.90% $ 219,701,512

$ 41,755,950 1.37% 0.31% 0.92% $ 10,029,696
$ 4,731,082 0.07% 0.16% 0.10% $ 3,148,088
$ 37,613,000 0.00% 0.00% 0.83% $ 37,613,000
$ 9,521,000 0.09% 0.18% 0.21% $ 7,415,000
$ 117,351,495 0.60% 1.98% 2.59% $ 103,410,495

$ 12,644,586 0.00% 0.00% 0.28% $ 12,644,586

$ 574,802,656 7.38% 12.31% 12.67% $ 404,473,962

$ 457,484,813 2.80% 28.91% 10.08% $ 392,908,704

$ 457,484,813 2.80% 23.33% 10.08% $ 392,908,704

0.00% 5.57% 0.00% $ -

$ 457,484,813 2.80% 28.91% 10.08% $ 392,908,704

$ 1,032,287,469 10.18% 41.22% 22.75% $ 797,382,666

$ 1,683,458,312 72.92% 49.33% 37.10% $ -

$ 1,368,176,771 0.00% 0.00% 30.16% $ 1,368,176,771

$ 453,170,406 16.90% 9.45% 9.99% $ 63,029,467

$ 3,504,805,489 89.82% 58.78% 77.25% $ 1,431,206,238

$ 4,537,092,958 100.00% 100.00% 100.00% $ 2,228,588,904

SIS HORIZONTAL
TCA

22.47%
22.47%

54.29%

49.70%
9.59%
44.04%
#DIV/0!
65.35%
103.42%

#DIV/0!

50.00%
92.06%

92.06%

#DIV/0!

92.06%

63.80%

0.00%
#DIV/0!

5.12%

19.12%

25.26%
 NELSON QUERUBIN MARTIN DIAZ
NIT. 79.158.316-9
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRAL

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

DEVOLUCION EN VENTA

COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE VENTAS

UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS DERIVADOS DE LA POSICION DE RENTA

COSTOS FINANCIEROS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

PROVISION IMPUESTO RENTA

UTILIDAD NETA
N DIAZ

EGRAL
ANALISIS VERTICAL
2016 2017 2018 2016 2017

$ 6,296,263,174 $ 6,071,567,896 $ 6,535,156,751 100.00% 100.00%

-$ 382,614,533 -$ 183,421,210 0.00% -6.30%

$ 5,078,177,314 $ 4,416,155,857 $ 4,725,427,339 80.65% 72.74%

$ 1,218,085,860 $ 1,272,797,506 $ 1,626,308,202 19.35% 20.96%

$ 578,760,211 $ 561,482,901 $ 144,489,776 9.19% 9.25%

$ 538,400,368 0.00% 0.00%

$ 639,325,649 $ 711,314,605 $ 943,418,057 10.15% 11.72%

$ 707,213 $ 2,551,282 $ 4,592,866 0.01% 0.04%

$ 57,891,923 $ 139,470,945 $ 245,602,987 0.92% 2.30%

$ 582,140,939 $ 574,394,942 $ 702,407,937 9.25% 9.46%

$ 192,000,000 $ 176,985,000 $ 249,237,531 3.05% 2.91%

$ 390,140,939 $ 397,409,942 $ 453,170,406 6.20% 6.55%

LISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL
2018 DIFER TCA

100.00% $ 238,893,577 1.25%

-2.81% -$ 183,421,210 #DIV/0!

72.31% -$ 352,749,975 -2.37%

24.89% $ 408,222,342 10.11%

2.21% -$ 434,270,435 -37.03%

8.24% $ 538,400,368 #DIV/0!

14.44% $ 304,092,408 13.85%

0.07% $ 3,885,653 86.57%

3.76% $ 187,711,064 61.88%

10.75% $ 120,266,998 6.46%

3.81% $ 57,237,531 9.09%

6.93% $ 63,029,467 5.12%

 Indicadores de liquidez Capital de Trabajo

Razon corriente

Prueba Ácida

Indicadores de
Patrimonio Neto
endeudamiento

Nivel de Endeudamiento

Concentracion de
Endeudamiento a Corto Plazo

Endeudamiento en Relaciones de
las Ventas

Indicadores de
Rentabilidad operacional
rentabilidad

Rentabilidad del Patrimonio

Rentabilidad del Activo Total

Indicadores de actividad o
Rotacion del Patrimonio Liquido
eficiencia

Rotacion del Activo Total

 Rotacion de Cartera

Numeros de días de cartera

Rotacion de inventarios
 2016 2017 2018
activo corriente $ 1,739,893,964 $ 3,624,464,238 $ 3,366,059,196
- pasivo corriente $ 170,328,694 $ 517,474,752 $ 574,802,656
$ 1,569,565,270 $ 3,106,989,486 $ 2,791,256,540

activo corriente $ 1,739,893,964 $ 3,624,464,238 $ 3,366,059,196

/ pasivo corriente $ 170,328,694 $ 517,474,752 $ 574,802,656
1021.5% 700.4% 585.6%

activo corriente $ 1,739,893,964 $ 3,624,464,238 $ 3,366,059,196

- inventarios $ 122,500,000 $ 1,189,163,391 $ 845,247,052
/ pasivo corriente $ 170,328,694 $ 517,474,752 $ 574,802,656
949.6% 470.6% 438.6%

patrimonio $ 2,073,599,251 $ 2,471,009,193 $ 3,504,805,489

- valorizaciones $ - $ - $ -
$ 2,073,599,251 $ 2,471,009,193 $ 3,504,805,489

total pasivos $ 234,904,803 $ 1,732,544,136 $ 1,032,287,469

/ total activos * 100 $ 2,308,504,054 $ 4,205,074,328 $ 4,549,737,544
10.18% 41.20% 22.69%

pasivo corriente $ 170,328,694 $ 517,474,752 $ 574,802,656

/ pasivo total $ 234,904,803 $ 1,732,544,136 $ 1,032,287,469
72.51% 29.87% 55.68%

pasivo total $ 234,904,803 $ 1,732,544,136 $ 1,032,287,469

/ ventas netas (ingresos operacionales) $ 6,296,263,174 $ 6,071,567,896 $ 6,535,156,751
3.73% 28.54% 15.80%

utilidad operacional $ 639,325,649 $ 711,314,605 $ 943,418,057

/ ingresos operacionales $ 6,296,263,174 $ 6,071,567,896 $ 6,535,156,751
10.15% 11.72% 14.44%

utilidad neta $ 390,140,939 $ 397,409,942 $ 453,170,406

/ patrimonio tangible $ 2,073,599,251 $ 2,471,009,193 $ 3,504,805,489
19% 16% 13%

utilidad neta $ 390,140,939 $ 397,409,942 $ 453,170,406

/ activo total $ 2,308,504,054 $ 4,205,074,328 $ 4,549,737,544
17% 9% 10%

ingresos operacionales $ 6,296,263,174 $ 6,071,567,896 $ 6,535,156,751

/ patrimonio tangible $ 2,073,599,251 $ 2,471,009,193 $ 3,504,805,489
3.04% 2.46% 1.86%

ingresos operacionales $ 6,296,263,174 $ 6,071,567,896 $ 6,535,156,751

/ activo total $ 2,308,504,054 $ 4,205,074,328 $ 4,549,737,544
2.73% 1.44% 1.44%
 360 360 360 360
/ # de días de cartera 33 132 51
11 3 7

cuentas por cobrar * 360 $ 578,274,140 $ 2,225,385,732 $ 922,509,141

/ ingresos operacionales $ 6,296,263,174 $ 6,071,567,896 $ 6,535,156,751
33 132 51

ingresos operacionales $ 6,296,263,174 $ 6,071,567,896 $ 6,535,156,751

/ inventarios $ 122,500,000 $ 1,189,163,391 $ 845,247,052
51 5 8
 Tiene capacidad de cubrir cualquir tipo de
contigencia, cumplir con las obligaciones a su
vencimiento.

NELMAR cuenta con cpacidad de cumplir con sus

obligaciones a corto plazo.

La empresa cuenta con un excelente grado de

liquidez.

en el 2017 Nelmar tiene un nivel de endeudamiento

alto ya que como se mensionaba anteriormente las
cuentas por cobrar tienen una participacion mas alta
que los 2 años tambien analizados.
diferente al nivel de endeudamiento que tiene la
empresa en los años de 2016 y 2018 tiene que
cumplir con deudas a corto plazo mas grande que
ene 2017 ya que en este año tiene los activos mas
altos.
La empresa tiene la posibilidad de endeudarse para
comprar un parque automotor mas grande e invertir
en maquinaria que ayude a crecer la empresa.

la empresa deja al final del ejercicio una utilidad

promedio en los 3 años de 12% lo cual para llevar
tanto tiempo en el mercado es un poco baja.

de nada sirve tener un activo tan alto si en las

utilidades no tiene repercución, la empresa esta en
la capacidad de obtener una mayor utilidad.
Nelmar en el año 2016 tiene una rotacion de cartera
buena ya tuvo una rotacion casi por mes de cartera,
ya en los años siguientes no lo logro.

en el 2016 la empresa no tiene una buena rotacion

de inventario, a pesar de que tiene una buena
rotacion de cartera.