TRABAJO PRACTICO DE CONTABILIDAD I

NOMBRE Y APELLIDO

DIARIZA, MAYORIZA CON BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

Inicia sus operaciones comerciales con lo siguiente:

MES DE 01 ABRIL/2021
Efectivo Gs. 70,000,000
100 calculadoras marca Casio a Gs. 35.000 c/uno
Un pagare firmado por Teresa Martinez a nuestro favor Gs. 6,800,000
Un pagare firmado por nosotros(empresa) a favor de Juan Peralta Gs. 2,500,000

Pago del alquiler correspondiente al presenta mes ABRIL

Gs. s/ factura nro. 00-001-2574.. 03/04/21 10,500,000
IVA 5%
Apertura de nuestra cuenta corriente en el Banco Regional
según boleta nro. 78945 - 05/04/21 35,000,000

Se compra un vehiculo marca toyota año 2013 según

factura nro. 001-002-65874 IVA 10% - 06/04/201 25,000,000
pago en cheque nro. 11224784
compramos Muebles para uso de la oficina de Casa Olier SRL
según factura nro. 001-001-55897 , IVA 10% Gs. 9,500,000
09/04/201
Pago en efectivo:
Honorarios al contador s/ factura contador Nro.001-001-1247- IVA 10% 440,000
pago de patente comercial Gs. 650,000
4/10/2021
Vendemos 50 calcualdoras marca Casio según facura contado
Nro. 001-001-00001, IVA 10% a Gs. 68,350
11/4/201
Depositamos en nuestra cta-cte se boleta de deposito
nro. 36587 10,000,000
15/04/21
Pagamos en efectivos los siguientes servicios: 17/04/201
Ande Gs. 284,125
Essap Gs. 92,478
Copaco Gs. Obs: todos con IVA incluido 10% 181,635
Compramos Heladeras marca Consul para la ventas
de Casa la Yuteña a Gs. 325,555 cada uno según factura a
Credito Nro. 001-001-987451, IVA 10% 25/04/21
Pago de salario correspondiente al presete mes
Gs. 2.192.839 , realizar las retenciones correspondientes
30/4/201
 Diarizacion DEBE HABER

1 1/1/2021
Caja 70,000,000
Mercaderias 3,181,818
IVA C.F. 10% 318,182
Documentos por Cobrar 6,800,000
a Documentos por Pagar 2,500,000
a Capital 77,800,000
Iniciamos las operaciones contables según detalle 80,300,000 80,300,000
2 4/3/2021
Alquileres Pagados 9,545,455
IVA C.F. 10% 954,545
a Caja 10,500,000
pago de alquiler s/ Fac. N° 2574 10,500,000 10500000
3 4/4/2021
Banco Regional Cta. Cte. 35,000,000
a Caja 35,000,000
apertura de cta.cte s/ boleta de deposito N°78945
4 4/6/2021
Rodados 22,727,273
IVA C.F. 10% 2,272,727
a Banco Regional Cta.Cte 25,000,000
compra de vehiculo para la empresa s/ Fact N° 65874 25,000,000 25000000
5 4/9/2021
Muebles y Equipos 8,636,364
IVA C.F. 10% 863,636
a Caja 9,500,000
compra de muebles para uso del negocio s/
Fact. N° 55897
6 4/10/2021
Honorarios Profesionales 400,000
IVA C.F. 10% 40,000
Tasa, impuestos y contribuciones 650,000
a Caja 1,090,000
pago al contador por sus servicios s/ Fact. N° 1247 y
pago de patente comercial…….

7 4/11/2021
Caja 3,417,500
a Ventas 3,106,818
a IVA D.F. 10% 310,682
venta s/ Fact. N
 Efectivo Gs. 70,000,000

100 calculadoras marca Casio a Gs. 35.000 c/uno

Un pagare firmado por Teresa Martinez a nuestro favor Gs. 6,800,000
Un pagare firmado por nosotros(empresa) a favor de Juan Peralta Gs. 2,500,000

Calculor auxiliar
Activo:
Caja 70000000
Mercaderías (100 x 35000) 3181818
IVA D.F. 10% 318,182
Documentos por cobrar 6800000
80300000
Pasivo
Documentos por Pagar 2500000

Capital: Activo - Pasivo

80.300.000 - 2.500.000
Capital: 77,800,000

Segundo asiento - alquiler

Alquiler 10.500.000 IVA incluido : 9.545.454

IVA C.F. 10% 954,545

50 x 68.350 : 3417500
3.417.500 : 3.106.818
IVA D.F. :310.682