N° Detalle de las Cuentas Debe Haber

1 Asunción, 3 de enero de 2022

Caja 1 28,550,000
Fondo Fijo 2 800,000
Mercaderias 3 13,911,364
Muebles y Equipos 4 1,291,209
Rodados 5 20,454,545
Doc a cobrar 6 3,500,000
Iva crédito Fiscal 10% 7 3,565,712
a Doc a Pagar 8 2,800,000
A Capital 9 69,272,830
Apertura de casa Comercial
2 2-Dec
Utiles de Oficina 10 127,273
Iva crédito Fiscal 10% 7 12,727
a Caja 1 140,000

Compras de utiles de oficina factura contado 1- 2524

3 5-Dec
Banco Continental S.A. Cta. Cte. 11 9,000,000
A Caja 1 9,000,000
Apertura de cuenta corriente bancaria según boleta de
depósito
4 6-Dec
Alquileres Pagados 12 295,455
Iva crédito Fiscal 10% 7 29,545
A Banco Continental S.A. Cta. Cte. 325,000
Pago de Alquiler del local comercial según factura
5 7-Dec
Caja 1 4,180,000
a Ventas 13 3,800,000
a Iva Debito Fiscal 10% 14 380,000
Ventas según Factura contado 001
6 7-Dec
Costo de ventas 15 2,782,273
a Mercaderias 3 2,782,273
Costo de ventas de la fecha
7 8-Dec
Mercaderias 3 1,181,818
Iva crédito Fiscal 10% 7 118,182
a caja (50%) 1 650,000
A Banco Continental S.A. Cta. Cte. 11 650,000

Compras de mercaderias según cheque Banco N 002

 8 9-Dec
Mercaderias 3 420,000
Iva crédito Fiscal 10% 7 42,000
A Banco Continental S.A. Cta. Cte. 11 462,000
Compras según factura contado
9 10-Dec
Caja 1 4,180,000
a Ventas 13 3,800,000
a Iva Debito Fiscal 10% 14 380,000
Ventas según Factura contado 002
10 10-Dec
Costo de ventas 15 3,909,092
a Mercaderias 3 3,909,092
Costo de ventas de la fecha
11 18-Dec
Servicios básicos 16 107,500
Iva Credito Fiscal 10% 7 10,750
a Caja 1 118,250
Pago de Servicios Básicos
12 20-Dec
Honorarios profesionales 17 295,455
Iva crédito Fiscal 10% 7 29,545
A Banco Continental S.A. Cta. Cte. 11 325,000
Pago de honorarios profesionales según factura
13 20-Dec
Caja 1 450,000
a Ventas 13 409,091
a Iva Debito Fiscal 10% 14 40,909
Ventas según factura 003
14 20-Dec
Costo de ventas 15 210,000
a Mercaderias 3 210,000
Costo de ventas de la fecha
15 24-Dec
Caja 1 1,650,000
a Ventas 13 1,500,000
a Iva Debito Fiscal 10% 14 150,000
Ventas según factura 003
16 24-Dec
Costo de Ventas 15 827,273
a Mercaderias 3 827,273

Costo de ventas a las mercaderias vendidas en la fecha

17 28-Dec
Sueldos y Jornales 18 2,192,839
 a Aportes y retenciones a pagar 19 197,356
a Caja 1 1,995,483
Pago de sueldos según planilla
18 28-Dec
Aporte patronal 20 361,818
a Aportes y retenciones a pagar 19 361,818
Provisión pago aporte planilla
19 29-Dec
Doc a pagar 8 2,800,000
a Descuento obtenido 21 280,000
a Caja 1 2,520,000
Cancelacion pagare Centurion Hmnos.
107,286,375 107,286,375
C.A.
 caja Mercaderias
Debe Haber Debe Haber
₲ 28,550,000.00 ₲ 140,000.00 ₲ 13,911,364.00 ₲ 2,782,273.00
₲ 4,180,000.00 ₲ 9,000,000.00 ₲ 1,181,818.00 ₲ 3,909,092.00
₲ 4,180,000.00 ₲ 650,000.00 ₲ 420,000.00 ₲ 210,000.00
₲ 450,000.00 ₲ 118,250.00 ₲ 827,273.00
₲ 1,650,000.00 ₲ 1,995,483.00
₲ 2,520,000.00 ₲ 15,513,182.00 ₲ 7,728,638.00
₲ 39,010,000.00 ₲ 14,423,733.00

₲ 24,586,267.00 ₲ 7,784,544.00

Doc. A cobrar IVA Crédito Fiscal 10%

Debe Haber Debe Haber
₲ 3,500,000.00 3,565,712
₲ 12,727.00
₲ 29,545.00
₲ 118,182.00
₲ 42,000.00
₲ 10,750.00
₲ 29,545.00
₲ 3,808,461.00

Alquileres Pagados Ventas

Debe Haber Debe Haber
295,455 ₲ 3,800,000.00
3,800,000
409,091
1,500,000

₲ 9,509,091.00

Honorarios profesionales Sueldos y Jornales

Debe Haber Debe Haber
295,455 2,192,839
 Capital
Debe Haber
69,272,830

72,424,905
 Fondo Fijo Muebles y Equipos
Debe Haber Debe Haber
₲ 800,000.00 ₲ 1,291,209.00

Doc a pagar Utiles de oficina

Debe Haber Debe Haber
₲ 2,800,000.00 127,273

IVA Debito fiscal 10% Costo de Ventas

Debe Haber Debe Haber
380,000 2,782,273
380,000 3,909,092
40,909 210,000
150,000 827,273
82,727

₲ 1,033,636.00 ₲ 7,728,638.00

Aporte patronal Aporte y retenciones a pagar

Debe Haber Debe Haber
361,818 197,356
361,818
₲ 559,174.00
 Rodados
Debe Haber
₲ 20,454,544.00

Banco Continental Cta cte

Debe Haber
₲ 9,000,000.00 325,000
650,000
462,000
₲ 325,000.00

₲ 9,000,000.00 ₲ 1,762,000.00
₲ 7,238,000.00

Servicios Básicos
Debe Haber
₲ 107,500.00

₲ 107,500.00

Descuento obtenido
Debe Haber
₲ 280,000.00
 SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Caja 39,010,000 14,423,733 24,583,267 0
Fondo Fijo 800,000 0 800,000 0
Mercaderias 15,513,182 7,728,638 7,784,544 0
Muebles 1,291,209 0 1,291,209 0
Rodados 20,454,545 0 20,454,545 0
Doc a Cobrar 3,500,000 0 3,500,000 0
Iva Credito Fiscal 10% 3,808,461 3,808,461 0
Doc a Pagar 2,800,000 2,800,000 0 2,800,000
Capital 0 69,272,830 0 69,272,830
Utiles de Oficina 127,273 0 127,273 0
Banco Continental S.A Cta Cte 9,000,000 1,762,000 7,238,000 0
Alquileres Pagados 295,455 0 295,455 0
Ventas 0 9,509,091 0 9,509,091
Iva Debito Fiscal 0 1,033,636 0 1,033,636
Costos de Ventas 7,728,638 0 7,728,638 0
Servicios Basicos 107,500 0 107,500 0
Honorarios Profesionales 295,455 0 295,455 0
Sueldos y Jornales 2,192,839 0 2,192,839 0
Aporte y Retenciones a Pagar 9% 0 559,174 0 559,174
Aporte Patronal (16%) 361,818 0 361,818 0
Descuento Obtenido 0 280,000 0 280,000

107,826,855 84,041,347
 PATRIMONIALES RESULTADOS
ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
24,583,267 0 0 0
800,000 0 0 0
7,784,544 0 0 0
1,291,209 0 0 0
20,454,545 0 0 0
3,500,000 0 0 0
3,808,461 0 0 0
0 2,800,000 0 0
0
0
7,238,000
0 0 295,455
0 0 0
0 1,033,636 0
0 0 7,728,638
0 0 107,500
0 0 295,455
0 0
0 559,174
0 0
0 0
 ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
VALORES DISPONIBLES 32,764,266 ACREEDORES COMERCIALES
CAJA 24,726,266 DOC A PAGAR
BANCO CTA CTE 7,238,000
FONDO FIJO 800,000
ACREDORES LEGALES O SOCIALES
DERECHOS CREDITOS 7,190,275 APORTE Y RETENCIONES A PAGAR
IVA CREDITOS 3,690,275
DOCA COBRAR 3,500,000
TOTAL GENERAL PASIVO

BIENES DE CAMBIOS PATRIMONIO NETO

MERCADERIAS 9,182,730 CAPITAL
ACTIVOS NO CORRIENTES CAPITAL

BIENES DE USO 21,874,875

MUEBLES Y EQUIPOS 1,420,330 RESERVA
RODADOS 20,454,545

RESULTADOS
RESULTADOS -
TOTAL PASIVO Y NETO
TOTAL GENERAL ACTTIVO 71,012,146
 2,800,000

559,174

3,359,174

72,838,542

-1,212,386
74,371,320
 PERDIDAS GANANCIAS
Costos de Ventas 7,728,637 Ventas 9,509,091
Sueldos y Jornales 2,192,839 Descuento Obtenido 280,000
Aporte Patronal 361,818 9,789,091
Honorarios Profesionales 295,455
Alquileres Pagados 295,455
Utiles de Oficina 127,273
11,001,477
RESULTADO (-) 1,212,386