UNIVERSIDAD TECNICA PARTICULAR DE LOJA

AUDITORIA III
NOMBRE: NANCY
ESPINOZA ANGULO

DOCENTE: GLADIS
HERRERA

TEMA: CONTROL DE
GESTION, CONTROL
INTERNO

AÑO: 2022

1
2
 MISIÓN

Ser la mejor tienda departamental para las personas familias y comunidad que quieren enriquecer su vida.

VISIÓN

• Crecer sostenida y ordenadamente.

• Administrar con eficiencia y profesionalismo.
• Generar valor para nosotros y la comunidad.
• Seguir fielmente los valores corporativos.

3
 OBJETIVOS

PERSPECTIVAS OBJETIVOS INDICADORES METAS

FINANCIERA Desarrollar Aumenta el 10% en la

nuevas políticas Eestados utilidad neta.
de crédito para financieros.
los
distribuidores

CLIENTES Mejorar la Valor de las Aumentar el valor de

mezcla de facturas por cada cada compra.
productos y venta individual
crear conjuntos
de ofertas

PROCESOS Implementar % de ventas por implementar

telemarketing y canal telemarketing y
tienda virtual tienda virtual

INNOVACION Y Desarrollar Número de Desarrollar una asociación

asociación con certificados
APRENDIZAJE con una empresa de cursos
una empresa de adquiridos por el
cursos en línea. en línea.
equipo

La tabla nos muestra un claro ejemplo de la importancia de utilizar las 4 perspectivas para
el desarrollo de no solamente objetivos estratégicos, sino también metas, indicadores e iniciativas
que permitirá dar el seguimiento adecuado de las decisiones metódicas tomadas por la
organización.

4
 VALORES

• Ante todo, actuamos con integridad.

• Estamos orientados a satisfacer al cliente.
• Nos comunicamos oportuna y sinceramente.
• Creemos en nuestra empresa y su gente.
• Trabajamos en equipo.
• Estamos comprometidos con los resultados.

Lealtad:

asumir de manera responsable y efectiva la misión y visión, entregando lo mejor de sí mismo

y manteniéndose fiel a los principios y valores, salvaguardando siempre la integridadde la
organización.

Eficiencia

Consecución de los objetivos con el mínimo de recursos posibles.

Trabajo en equipo:

Unir talentos y experiencias, conocimientos, habilidades y esfuerzo para el logro de nuestros

objetivos, convirtiendo la colaboración y el trabajo con los demás, en factores claves de
competitividad que agregue valor a la empresa.

Honradez:

Ser sincere, honesto, autentico.

Respeto:

Respetarnos los unos a los otros en nuestro equipo de personal.

Responsabilidad

Hacer un trabajo a tiempo y acorde a las necesidades de los procesos. (Crear una cultura
Corporativa.

5
NUESTRO ALMACEN DE PRATI

6
NUESTRAS MARCAS Y
ELECTRODOMESTICOS, TECNOLOGIAS QUE
DISPONE ALMACEN DE PRATI

7
8
ORGANIGRAMA ALMACEN DE PRATI

ALMACEN LA PRATI

9
LUGARES DONDE SE ENCUENTRA HUBICADO ALMACENES DE PRATI ENLA
CIUDAD DE MANTA

HUBICADO EN NUESTRO PAIS QUE ES EL ECUADOR

10
 ANALISIS DE FODA DE LA EMPRESA DE PRATI

Es una herramienta efectiva de análisis estratégico que se puede aplicar para conocer de
manera muy objetiva la situación estratégica real del elemento analizado. Se realizó el análisis
FODA de almacenes DE PRATI, en el que concurren los resultados del Diagnostico; así como
las fortaleza y debilidades, las oportunidades y amenazas discutidas, que se contrastan con
cada uno de los ejes.

FORTALEZAS DEBILIDADES

✓ Gran variedad de productos. ✓ Alta de capacitación al personal.

✓ Agencias a nivel nacional. ✓ Selección del personal.
✓ Facilidades de crédito Con tarjeta ✓ Servicio técnico.
✓ Reventa de los artículos retirados. ✓ No contar con un talleravanzado
✓ Facilidades de pago. para los servicios técnicos que no
✓ Pago puntual de sueldos cubren las marcas
y bonificaciones. ✓ Los procesos o procedimientosen
ANALISIS
INTERNO ✓ Marca consolidada en el mercado. todos los ámbitos de la empresa no
✓ Venta de mercadería con seguro de las son innovados con mucha
marcas para la vestimenta. frecuencia.
✓ Promociones de venta durante todo el ✓ Excesiva confianza en el
año. personal.
✓ Solidez financiera. ✓ Infraestructura de las sucursales
✓ Excelente relación con sus clientes y ✓ Mala concesión de créditos a
proveedores. clientes.
✓ Servicio personalizado.
✓ Buen ambiente de trabajo

11
 OPORTUNIDADES Y AMENAZAS ALMACEN DE PRATI

OPORTUNIDADES AMENAZAS

✓ Conocimiento del mercado. ✓ Cambios de necesidades y gustos

✓ Crecimiento de la demanda.
del cliente.
✓ Equipo emprendedor.
✓ Crecimiento de la competencia.
✓ Ampliar el giro del negocio.
✓ Ley de importaciones.
✓ Fabricar su propia línea de productos
✓ La competencia fabrica
y lanzar al mercado una nueva marca de
sus propios electrodomésticos
ropa, zapatos y electrodomésticos.
ANALISIS generando ventaja en los precios.
EXTERNO ✓ Crecimiento a nivel empresarial. ✓ Aranceles e impuestos.
✓ Mercado en crecimiento.
✓ Competencia en crecimiento
✓ Convenio con empresas públicas
✓ Constante cambio tecnológico.
y privadas.
✓ Imposiciones del estado.
✓ Inventario con tecnología (scanner
✓ Inestabilidad económica del país
inalámbrico)
genera que los clientes no
✓ Expandir la línea de producto
cancelen a tiempo sus pagos

12
 Evalúe el sistema de control interno de la empresa asignada, para el efecto diseñe
cuestionarios en el cual incluya interrogantes que evalúen los 5 componentes del sistemade
control interno (modelo COSO).

El Informe COSO define el Control Interno como un proceso efectuado por el consejo
de administración, la dirección y el resto del personal del almacén, el mismo consta de
cinco componentes interrelacionados derivados del estilo de la dirección e integrados al
proceso de gestión.
Estos elementos generan una sinergia y forman un sistema integrado que responde de
una manera dinámica a las circunstancias cambiantes del entorno y los componentes
representan lo que se necesita para lograr los objetivos organizacionales.
De acuerdo a lo citado anteriormente, para poder realizar el levantamiento de la
información y conocer la situación actual del almacén “DE PRATI”, realizamos todos
los procedimientos de control interno según el modelo COSO y sus respectivos
componentes. Selecciona los productos a devolver o cambiar, también puedes escoger el
pedido completo. Si prefieres puedes colocar una foto de los productos a
cambiar/devolver y darnos tus comentarios. Debes acercarte a una de las agencias
autorizadas de Urbano Expresa Servientrega o de Courier y entregar el paquete abierto
junto con el desprendible del formulario de Cambios y Devoluciones recibido en el
interior de la caja, detallando el motivo de cambio y devolución junto a la factura
electrónica. El envío de la mercadería hacía De Prati no tiene costo para ti. En caso de
devolución, una vez que recibamos los productos se procederá al reintegro del valor de
tu compra en el mismo medio de pago con el cual compraste: Si tu compra fue realizada
con tu Crédito De Prati o Tarjeta Regalo el valor será acreditado a tu cuenta en 48 horas.
Si tu compra fue realizada con tarjeta de crédito, la acreditación deberá realizarla tu banco
emisor en 20 días laborables. Si tu compra fue realizada con Depósito en Efectivo, te
confirmaremos vía telefónica o por correo electrónico la fecha de retiro, para que te
acerques con tu documento de identificación al Banco de Guayaquil a la Ventanilla de
Terceros. Si devuelves en un solo envío todos los productos del pedido, también será
reembolsado el costo del envío de tu compra.

13
 ALMACEN DE PRETI” C.C.I
1/1
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO BAJO EL

METODO COSOAMBIENTE DE CONTROL

No FACTORES DE CONTROL CLAVE REF RESPUESTAS
PREGUNTAS. P/T OBSERVACIO-
SI NO N/A NES

Valores y código de conducta

1.
¿Cuenta la empresa con un código de ética?
X

Estructura organizativa

2. ¿Existe una estructura organizativa X

¿Definida del almacén?
3. ¿El almacén cuenta con un plan X
estratégico?
4. ¿El plan estratégico apoya los
objetivos organizacionales? X

Asignación de autoridad y
responsabilidad

5. ¿Se realiza la asignación de autoridad y

responsabilidad a los empleados? ¿Se hace por
escrito? X
6. ¿Existe una descripción de funciones para
el trabajo de la X
dirección y coordinación?
7. ¿El almacén tiene el personal adecuado, en número
y experiencia, para llevar a cabo su
función? X

14
 Administración de RRHH

8. ¿Existe procesos de selección, inducción X

y capacitación al personal?
9. ¿Existe una persona que está encargada
específicamente del personal? X
¿Existe rotación almacén? del personal en el
10. X

¿Cuenta la empresa con un manual de

11. funciones? X
12. ¿Los contratos son avalados por un
asesor legal y X
jurídico?
13. ¿Se realiza análisis y valuación de
puestos? X
Competencia del personal y evaluación del desempeño

14. ¿Se evalúa el desempeño del personal? X

Rendición interna de cuentas o
responsabilidad
15. ¿Se realiza pruebas continuas de
exactitud? X
16. ¿Existe rendición interna de cuentas
dentro de cada departamento? X
Elaborado por: Nancy Espinoza Angulo Revisado por: Ing. Thiago
Fecha: 11/10/2022 Castillo
Fecha: 11/10/2022

15
 “ALMACEN DE PRETI”

CALIFICACION DEL NIVEL DE RIESGO Y CONFIANZA

C.C.I
AMBIENTE DE CONTROL 1/2
FACTORES DE FACTOR DE RESULTADO CALIFICACION CALIFICACION
CONTROL CLAVE PONDER. SI=1 NO=0 PONDERADA

Valores y código Código de

de conducta conducta 5% 0 0%
Estructura
organizativa
definida 10% 1 10%
Estructura
Plan estratégico
organizativa 8% 1 8%
Plan estratégico
apoya los
objetivos 7% 1 7%
organizacionales
Designación de
autoridad y
responsabilidad 10% 1 10%
Asignación de Descripción de
funciones para la
autoridad y dirección y 7% 1 7%
responsabilidad coordinación
Personal
adecuado para
llevar a cabo 7% 0 0
funciones
Procesos de
selección,
inducción y 6% 1 6%
Capacitación.
Persona
especifica
encargada del 5% 0 0
personal

Administración de Rotación del personal

3% 1 3%
RRHH
Manual de funciones.
8% 0 0
Los contratos son
avalados por un asesor legal.
3% 1 3%
Análisis y
valuación de
puestos. 4% 1 4%

16
 Competencia del personal y
Evaluación del desempeño Evaluación del
5% 1 5%
desempeño del
personal
Pruebas
Rendición interna continuas de
4% 0 0
de cuentas o responsabilidad exactitud.
Rendición interna
de cuentas dentro
8% 1 8%
de cada
departamento

TOTAL 100% 71%

CALIFICACION MAXIMA CALIFICACION 100%

OBTENIDA CALIFICACION PONDERADA NIVEL 71%

DE CONFIANZA 0,71
MODERADO
NIVEL DE RIESGO 71%
MODERADO
29%

Elaborado por: Nancy Espinoza Angulo Revisado por: Thiago Castillo

Fecha: 11/10/2022 Fecha: 11/10/2022

Nivel de Confianza = Calificación Ponderada

Ponderado

Riesgo = Ponderado – Nivel de Confianza

17
Entidad: DE PRATI
TIPO DE EXAMEN: AUDITORIA DE GESTIÓN
PERIODO: 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022 C.C.I
SUBCOMPONENTE: VENTAS 1/3

MATRIZ DE PONDERACIÒN DELRIESGO

COMPONENTE RIESGO (1 - 3) PONDERACIÒ CALIFICACIÒN

N
Ambiente de control 2,50 17 15

Evaluación de riesgos 2,67 18 16

Actividades de control 3 18 18
Información y comunicación 2,50 18 15
Monitoreo y supervisión 2,84 18 17

CALIFICACIÒN TOTAL DE EVALUACIÒN DEL CONTROLINTERNO 81

CALIFICACIÒN TOTAL: 81

PONDERACIÒN TOTAL: 89

NIVEL DE CONFIANZA: NC= CT/PT*100: 81/89*100= 91%

NIVEL DE RIESGO: NR=100%-NC: 100-91%= 9%

Conclusión: Evaluado el sistema de control interno de la Empresa DE PRATI del subcomponente de ventas,
en el período comprendido del 28 al 31 de diciembre de 2022, se obtuvo un nivel de confianza del 91% lo
que se califica como “Alta “y un nivel de riesgo inherente del 9% “Bajo “, por lo que su enfoque preliminar
es la aplicación de pruebas de
cumplimiento.
ELABORADO POR: Nancy Espinoza Angulo

REVISADO POR: Thiago Castillo

FECHA :11/10/2022

18
 INDICE DE MARCAS:

SIMB DESCRIPCIÓN
OLO

√ Verificado

Q Observaciones encontradas

INDICES DE PAPELES DE LA AUDITORIA:

CJ 1/1: Verificación de contratación de trabajo

FA 1/1: Matriz FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades,

amenazas)

VC 1/1: Certificados de capacitación

CV 1/1: Verificación de certificados de capacitación.

NE 1/1: Verificación del flujo grama del proceso de ventas.

PA 1/1: Programa de auditoría.

MPR 1/1: Matriz de Operación de Riesgos.

CII 1/1: Cuestionario de Control Interno.

19
 RESULTADO DE LA EVALUACION
En este componente se obtiene un nivel de confianza del 71% que es MODERADO, debido a que el almacén
de Prati cuenta con una estructura definida y un plan estratégico en el que se define los objetivos que quieren
alcanzar en el corto plazo, también se rinden cuentas al jefe de cada departamento los mismos que son
respaldados en informes que son entregados al fin de semana El nivel de cada cartilla de riesgo obtenido es
del 29% que es MODERADO, se debe a que la empresa no cuenta con un manual de funciones, un código de
conducta y unapersona especifica encargada del personal, estos hechos afectan a la empresa para el mejor
desempeño de la actividad productiva en nuestras diferentes marcas de ropa, electrométricos ,tecnología que
ofrecemos en el almacén de Prati.

EVALUACIÓN DEL RIESGO

“ALMACEN DE PRATI”
C.C.I
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO BAJO EL 1/4

METODO COSOEVALUACIÓN DEL RIESGO

No FACTORES DE CONTROL RESPUESTAS

CLAVE REF SI NO N/A P/T OBSERVACIONES

PREGUNTAS
Objetivos globales de la empresa
1. ¿La dirección ha establecido objetivos X
globales en la empresa?
2. ¿Los objetivos globales de la entidad X
se comunican a todos los empleados?
Objetivos específicos
3.
¿Existe objetivos específicos que
X
maneje cada departamento?
4. ¿Se establecen objetivos para cada
actividad importante de cada X
departamento?
5. ¿La dirección efectúa un seguimiento
especial de los objetivos que X
constituyen factores críticos de éxito?

20
 Riesgos potenciales para la empresa
6. ¿Son identificados los riesgos X
potenciales para la empresa?
Gestiones para el cambio
7. ¿Se realizan actividades que permitan X
el cambio dentro de la empresa?
¿Se toman medidas especiales para
8. asegurar que los empleados nuevos X
entiendan la cultura de la entidad y
actúen correctamente en un trabajo?

9. ¿Existe mecanismos para evaluar el impacto de los nuevos

sistemas administrativos? X
Elaborado por: Nancy Espinoza Angulo Revisado por: Ing. Thiago
Fecha: 11/10/2022 Castillo
Fecha: 11/10/2022

21
 “ALMACEN DE PRATI”
CALIFICACION DEL NIVEL DE RIESGO Y CONFIANZA C.C.I
1/5
EVALUACIÓN DE RIESGOS

FACTORES DE FACTOR DE CALIFICACION SI=1 CALIFICACION

CONTROL RESULTADO PONDER. NO=0 PONDERADA
CLAVE
Objetivos globales 13% 1 13%
Objetivos globales de la en la empresa.
empresa Conocimiento de los
objetivos de la 12% 1 12%
empresa.
Objetivos
específicos en 11% 1 11%
Objetivos cada
específicos
departamento
Objetivos para cada
actividad de cada 8% 1 8%
departamento
Seguimiento de los 12% 0 0
objetivos.
Riesgos Identificación de 16% 0 0
potenciales para los riesgos
la empresa potenciales para la
empresa.
Gestiones para el Actividades que 10% 1 10%
cambio permitan el cambio

22
 Medidas para que los
empleados nuevos 11% 1 10%
entiendanla cultura de la
entidad y actúen
correctamente.

Mecanismos para
evaluarel impacto de 7 0 8%
%
sistemas
administrativo.

TOTAL 100 72%

%

CALIFICACION MAXIMA CALIFICACION 100%

OBTENIDA CALIFICACION PONDERADA NIVEL 72%
DE CONFIANZA 0,72
NIVEL DE RIESGO 72% MODERADO
28% MODERADO
Elaborado por: Nancy Espinoza Angulo Revisado por: Ing. Thiago Castillo
Fecha:11/10/2022
Fecha: 11/10/2022

23
 Nivel de Confianza = Calificación Ponderada
Ponderado
Riesgo = Ponderado – Nivel de Confianza

RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN
El segundo componente del modelo COSO, representa un nivel de confianza del 72% que es
MODERADO, debido a que la empresa de preti define periódicamente sus objetivos generales y
específicos para cada departamento, los que a su vez son dados a conocer por medios escritos a todo
el personal, manteniéndose dentro de la misma una Gestión de cambio continua.

El nivel de riesgo es del 28% MODERADO, debido a que la dirección no efectúa un seguimiento
especial de los objetivos que constituyen factores críticos de éxito, y por tal motivo no identifica los
riesgos potenciales que pueden afectar las actividades de la empresa de preti.

24
 ACTIVIDADES DE CONTROL

C.C.I
“ALMACEN DE PRATI”
1/6
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO BAJO EL METODO COSO

ACTIVIDADES DE CONTROL

31 DE DICIEMBRE DEL 2022

No FACTORES DE CONTROL CLAVE REF RESPUESTAS
PREGUNTAS C/T OBSERVACIONES
SI NO N/A

Análisis de la dirección 1
✓
1. ¿Se realizan estudios por parte de la direcciónpara
evitar los riesgos de la empresa de prati?

Procesos para generar

información
2. ¿La empresa cuenta con procesos que ✓ 0
permitan generar información?

3. ¿Se salvaguardan las mercaderías recibidas? ✓ 1

¿Existe una persona determinada para

4. controlar los ingresos y salidas de mercadería? ✓ 1

¿Cuenta la empresa con un respaldodocumentado

5. y firmado mediante el cual se pueda verificar 0
las existencias? ✓

¿Existe un manual de procesos que

6. indique como deben manejarse las actividades de 0
bodega de entrada y salida? ✓
¿Existe restricciones de ingreso a las 1
7. bodegas? ✓
¿Se cuenta con un supervisor que revise la 1
8. mercadería despachada por los bodegueros? ✓

¿Se encuentran establecidos niveles máximos y 1

9. mínimos de existencias de los productos en ✓
bodega?

¿Se elaboran informes en cuanto a lasexistencias y 1

10. anomalías del área de inventarios, tienen plazo o
fecha ✓
de entrega determinada de la empresa?

25
 ¿Se identifica a los clientes potenciales yreales,
11. y se desarrolla estrategias de marketingpara
influir en ellos con el fin de que sigan comprando ✓ 1
los productos y servicios
prestados de almacén Preti?

12. ¿Se asegura la entrega de productosa 1

los clientes de forma oportuna? ✓

13. ¿Se realiza programas para

incentivar las ventas en la empresa? ✓ 1

14. ¿Se mantiene flujos de información

que permita la puntual
comunicación de la información ✓ 0
interna y externa de manera precisa
al personal correspondiente?

15. ¿Se realiza análisis de las ventas o

evolución de las mismas? ✓ 1

¿Se dispone de los sistemas de

16. información según sean necesarios? ✓ 1

¿Se generan y se distribuyen

17. informes sobre las actividades ✓ 1
realizadas?

¿Se preparan y se presentan con

18. exactitud las declaraciones de 1
impuestos en los plazos legalmente ✓
establecidos?
19. ¿Se registra en forma completa y
precisa el efecto de todas las ✓ 1
transacciones contables y los
hechos económicos dictados?
20. ¿Se mantiene la confidencialidad de ✓
la información financiera? 1

Indicadores de rendimiento

21. ¿Existe indicadores de rendimiento

✓ 0
dentro de la empresa?

Elaborado por: Nancy Espinoza Angulo Revisado por: Ing. Thiago Castillo

Fecha: 11/10/2022 Fecha: 11/10/2022

26
 “ALMACEN DE PRATI” CALIFICACION DEL
NIVEL DE RIESGO Y CONFIANZA C.C.I
1/7
INFORMACION Y COMUNICACIÓN

FACTORES DE FACTOR DE PONDER. CALIFICACION SI=1 CALIFICACION

CONTROL RESULTADO NO=0 PONDERADA
CLAVE
Existencia de
manuales, 20 0 0
reglamentos
, programas, etc.
Presentación de la
información,
Información generada dentro de la 15 1 15
empresa para el logro
de objetivos
Suministro de
información sobre 10 1 10
los procesos.
Flujos de
comunicación 16 0 0
adecuados.

Comunicación de
Comunicación sugerencias, quejas y 12 1 12
otra información a las
personas pertinentes
dentro de la entidad.

27
 Toma de decisiones
respecto de las quejas
presentadas. 12 1 12
Información sobre
grado de 15 1 15
cumplimiento de los
objetivos.
TOTAL 100% 64%

CALIFICACION MAXIMA 100%

CALIFICACION OBTENIDA 64%

CALIFICACION PONDERADA 0.64

NIVEL DE CONFIANZA 64% MODERADO

NIVEL DE RIESGO 36% MODERADO

Elaborado por: Nancy Espinoza Angulo Revisado por: Ing. Thiago Castillo
Fecha: 11/10/2022 Fecha: 11/10/2022

Nivel de Confianza = Calificación Ponderada

Ponderado
Riesgo = Ponderado – Nivel de Confianza
RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL ALMACEN DE PRATI

En este componente un nivel de confianza del 64% MODERADO, debido a que la entidad presenta
con regularidad la información generada a todos los miembros para el logro de los objetivos y un mejor
desempeño, se suministra al personal la información que necesitan para cumplir con sus actividades
diarias de nuestro distinguido almacén ya que Toda la información generada es considerada como una
herramienta de supervisión, permite la elaboración de estadísticas en cuando a las ventas mensuales,
clientes potenciales, cual son los productos estrellas, etc. El nivel de riesgo es del 36% MODERADO,
debido a que no hay ningún reglamento interno establecido, los procedimientos que se llevan a cabo
dentro de la empresa, están elaborados de manera empírica al no existir ningún tipo formal de manual
de organización que regulelas actividades de la empresa de prati.

28
 HOJA DE HALLAZGOS
EMPRESA DE PRATI DE
CONTROL DE RIESGO
EMPRESA AUDITORA: AUDITORIAS

PERIODO: 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

CAPACITACIÒN AL PERSONAL DEL AREA DE VENTAS
CONDICIÒN:
Es necesario y fundamental que el departamento comercial reciba capacitación, lastimosamente este
último año no la recibió es importante capacitación para desempeñar las funciones del área, tal como
lo requiere la empresa De Prati.
CRITERIO:
Se necesita con urgencia programar una capacitación al departamento de venta este primer mes del
año y asi realicen de mejor manera sus actividades.

29
EFECTO:
Existe una falencia para que puedan desempeñarse de mejor manera las funciones en sus puestos,
es necesario que sean capacitados y logren brindar a la clientela una atención privilegiada
CAUSA:
La falta de recursos hace que se estanque estos cursos de capacitación para el personal comercialy
llegar a cumplir los objetivos y metas del año.
CONTRATACIÒN DE JEFE

CONDICIÒN:
El gerente de ventas tiene claro los objetivos de la empresa y está acorde al cargo.
CRITERIO:
Es necesario y obligatorio, dentro del manual de funciones de la empresa DE PRATI que varias
personas se capaciten para el manejo de personal y puedan cumplir sus funciones EFECTO:
La inducción proporcionada al jefe de ventas, resalto los conocimientos adquiridos y logres
desempeñar sus funciones.
CAUSA:
El tiempo perdido no se recupera en el área de ventas es dinero perdido ala empres a, por eso es
necesario que otras personas se capaciten logren cumplir sus actividades.

30
 CONCLUSIÓN:

Una vez que concluimos con nuestro trabajo realizado podemos decir que el
Control Interno es un plan de organización en el cual se utilizan métodos y
procedimientos que en forma coordinada se adoptan en una entidad para salvaguardar
sus activos, verificar la razonabilidad y confiabilidadde su información financiera y la
complementaria administrativa y operacional, promueve la eficiencia en las
operaciones y provoca adherencia a las políticas prescritas por la administración
dictada del gerente e coordinador ya que ellos desempeñan el ambiente laboral de la
empresa almacén de Prati.

BIBLIOGRAFÍA

• HTTPS://EMPRESA.DEPRATI.COM/

• GUIA DIDACTICA

• TEXTO BASICO

31