ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

docente: Mg. Patricia Santillán Alva

Semestre 2023 -I

SEMANA Nº 10
 PRESUPUESTOS BASADOS CASH FLOW.

Indicador: Evidencia(s):
Evalúa los indicadores de gestión del plan operativo según los objetivos de la Exponen las limitaciones, y elementos para un
empresa. eficiente plan de utilidades
PRESUPUESTOS BASADOS CASH FLOW.
 CASH FLOW

En el mundo de las finanzas el Cash Flow es conocido como Flujo de Efectivo.

El Cash Flow es el componente más importante para el éxito de las pequeñas y
medianas empresas.

El Cash Flow es un indicador que mide la capacidad que tiene una empresa
de generar liquidez, así mismo permite proveer problemas de liquidez.

Liquidez .- Capacidad de la empresa para generar efectivo oportunamente

 Conocido como flujo de caja o tesorería el
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO cual se encuentra compuesto por:

Balance General: Estado de Resultados :

➢ Activos. ➢ Ventas.
➢ Pasivos y ➢ Gastos y
➢ Capital ➢ Costos de venta.

El flujo de efectivo se compone y toma relación a parir de estos dos elementos,

es decir se alimenta del balance general y del estado de resultados.

Qué es flujo de efectivo?

❖ Muestra todas las entradas de dinero salidas de dinero.
❖ Muestra todas las salidas de dinero.
❖ Lo mas importante: muestra cual es origen y destino de todas las entradas y salidas de dinero
Ejm: si se compra mercadería si se esta comprando al contado o al crédito.
IMPORTANCIA DE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

La importancia del flujo de efectivo radica en que permite a la

entidad económica y al usuario de la información financiera
conocer como se genera y utiliza el efectivo y sus
equivalentes, debido a que todas las entidades requieren del
mismo para realizar sus operaciones, pagar sus obligaciones,
es decir se debe entender que el efectivo es lo que hay en
caja, en los bancos, es decir lo que se tiene disponible, gracias
a ellos podremos saber si se podrá pagar una planilla, pago a
proveedor, impuestos, etc.

Resumen: El cash flow es una herramienta financiera esencial

que sirve de ayuda para evaluar la salud financiera de una
empresa, tomar decisiones de inversión, gestionar el
presupuesto y planificar la estrategia financiera
FINALIDAD DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
El propósito del estado de flujo de efectivo, llamado también estado de flujo de caja, se
orienta a presentar información de los flujos de efectivo (ingresos y egresos) de una empresa
ocurridos en un periodo determinado.
 ESTRATEGIAS DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Con base en un análisis se puede generar 06 estrategias que a continuación se detallan:
1) Identifica el Ciclo del Negocio:
Lo primero es identificar cómo está el ciclo de tu negocio, que no trabajes bajo supuestos,
sino que sepas bien qué ofreces, cómo lo ofreces y cómo estás llegando a tus clientes. En
este ciclo se ubica cuál es la participación del flujo de efectivo y cómo es impactado en
cada punto del ciclo.

2) Necesitas Estados Financieros Actualizados.

Para tener seguridad y confianza de la condición de tu empresa requieres estados
financieros actualizados, recuerda que aquí está el mejor panorama de la salud de tu negocio
y también se desprenden posibles escenarios que debes tener a la vista.

3) Optimiza tu Cobranza
Tu sistema de cobro es fundamental para mantener un flujo positivo de efectivo y es
justamente en este proceso donde muchos negocios tienen un cuello de botella, así que
deberás generar acciones que optimicen tu cobranza. ¿Cómo? Analiza si requieres
tecnología, talento humano y un mejor proceso.
 ESTRATEGIAS DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
4) Gestiona los Riesgos Financieros
Las organizaciones más sólidas son aquellas que saben gestionar sus riesgos financieros,
porque esto le permite enfrentarse a un contexto cambiante, visualizar escenarios, posibles
crisis y prevenir. Esto lo logras con un Enfoque 360°.

5) Revisa los Planes de Inversión de Capital

Si tienes un plan de inversiones habrás contemplado distintos escenarios. Necesitas
revisarlo constantemente para que sepas que lo planeado continúa siendo viable y
alineado con las estrategias generales de la empresa. Busca en esta revisión cómo generar
rendimientos sobre el capital ocioso

6) Controla los Gastos de tu Negocio

Quiere decir que es mejor tener un control estratégico continuo de los gastos para
mantener la salud financiera de la empresa y el flujo de efectivo adecuado.
 PREGUNTAS
Preguntas de saber previos

1 ¿Cómo se conoce al Cash Flow?

2 ¿Cuál es la importancia de flujo de efectivo?
3 ¿Cuál es la importancia del flujo de efectivo ?

Preguntas conflictivo cognitivo

▪ 1 Cuáles son las estrategias del Estado de Flujo de Efectivo?

 CIERRE

Descripción de la evidencia Evaluación

• Se comparte en clase con los (Rubrica, lista de cotejo, escala de

estudiantes el video de costos valoración, practica del tema
titulado “Plan de utilidades” tratado en clase)
• Se realiza ejemplos del tema
tratado en clase, costos,
gastos, clasificación de costo,
abreviaturas y otros.
 REFERENCIAS
Que es cash Flow?
https://youtu.be/2gecIve_TYc
GRACIAS POS SU ATENCIÓN, NOS
VEMOS LA PRÓXIMA CLASE!