CASH FLOW

DOCENTE:
Mabel Rengifo
INTEGRANTES:
Yaneth Córdoba
Daimer
Mayra A. Sánchez E
CASH FLOW ?
• También conocido como flujo de caja, flujo
de efectivo o flujo de tesorería, es
lo que mide la salud económica de
una empresa, y determina la
capacidad que ésta tiene de generar
beneficios y hacer frente a todos sus pagos.
En definitiva, nos indica el estado financiero
de una empresa.
Con este indicador puede evaluarse
la viabilidad de proyectos de
inversión de una empresa, medir el
crecimiento o la rentabilidad de un
negocio o determinar si tiene
problemas de liquidez.
 OBJETIVO
. DE CASH FLOW

 Evaluar la capacidad de la empresa para

generar futuros flujos de caja. ... Evaluar los
efectos que en la posición financiera de la
empresa tienen las actividades de inversión y
las actividades financieras..
LA IMPORTANCIA DE CASH FLOW

 Nos permite conocer de forma rápida la

liquidez de nuestro negocio,
permitiéndonos tomar decisiones
estratégicas en el futuro. ... Así, el cálculo
del cash flow es el resultado de sumar el
beneficio más las amortizaciones más las
provisiones.
CLASIFICACION CASH FLOW

 Flujos de caja operacionales.

 Flujos de caja de inversión.

 Flujos de caja de financiamiento.

 FORMULA
Para saber cómo calcular el cash flow de
una empresa es preciso dividir el total de
los pasivos corrientes que se encuentran
en el balance de la empresa por el flujo de
caja, que se puede encontrar en el estado
de flujo de efectivo de la compañía.
 ¿CÓMO ES EL CÁLCULO DEL
CASH FLOW?

La fórmula del Cash Flow es la siguiente:

Cash Flow:  Beneficio Neto +Amortizaciones + Provisiones

 EJEMPLO
• El flujo de caja operativo se calcula de la siguiente manera:
• Beneficio antes de impuestos (BAIT) + amortización – impuestos.
• Los datos para hallar el BAIT =  Ventas totales – costos de venta- gastos
de venta – amortización.
• Ejemplo: Un negocio refleja la siguiente información en sus estados
financieros en el año 2018:
• BAIT= $ 100.000
• Amortización= $ 10.000
• Impuestos= $ 5.000
• Aplicando la fórmula anterior:
• BAIT + amortización – impuestos= 100.000 + 10.000 – 5.000= $ 105.000
• El flujo de caja operativo en el año 2018 es de 105.000.