AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO.

UNIVERSIDAD NACIONAL DE UCAYALI

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
Escuela Profesional De Contabilidad

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FLUJO DE CAJA
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DOCENTE
DR. WILDER SANTIAGO BRAUL GOMERO
CURSO
FINANZAS CORPORATIVAS
ALUMNOS:
ADRIEL RAMIREZ UNTIVEROS
LOYDA AQUINO ALANIA

CICLO
IX “B”
PUCALLPA-PERU

2023
PREGUNTAS

1. ¿Qué es un Flujo de Caja?

Es el informe financiero en el que se reflejan los flujos de ingresos y egresos de dinero que
experimenta una empresa en un lapso de tiempo determinado.

La diferencia resultante de dichas entradas y salidas efectivas de dinero se denomina saldo o flujo neto
y se trata de uno de los mejores indicadores de la liquidez de una empresa

2. ¿Por qué es importante el Flujo de Caja para el Gerente Financiero?

Un estado de flujo de caja sirve para que el gerente financiero pueda realizar proyecciones del flujo de
efectivo considerando un futuro cercano y utilizando datos anteriores de las salidas y entradas de
efectivo. Así podrás mantener el control de tu dinero y hacer planes a corto plazo.
Y también garantizar la liquidez y consiguiente viabilidad de la actividad y proyectos del negocio.

3. ¿Qué tiene que ver el Flujo de Caja con la liquidez?

El flujo de caja, también conocido como flujo de liquidez, se refiere a las salidas y entradas netas de
dinero que tiene una empresa durante un periodo de tiempo determinado. Este tipo de flujos facilitan
información acerca de la solvencia de la empresa y de cómo puede hacer frente a sus deudas.

Si el flujo de caja es positivo indicará que los activos corrientes (activos de corto plazo) han
aumentado, por lo que representa liquidez. Indica solvencia de la empresa. Si el flujo de caja es
negativo indicará que los activos corrientes han disminuido por lo que representa falta de solvencia

4. ¿Qué permite con su formulación a corto y a largo Plazo el flujo de caja?

Los resultados de un flujo de caja permiten tener una visión de los recursos en efectivo en el corto y
largo plazo. Esta información es esencial cuando queremos afrontar una oportunidad de inversión o
no queremos tener problemas para pagar una obligación que hemos contraído.

Además, este informe permite mejorar el control de las finanzas y eso da una importante ventaja al
momento de tomar decisiones sobre el rumbo de la empresa, porque esta “tranquilidad” permite
tener una perspectiva más racional de las cosas.

Al tener claridad sobre cómo marcha la empresa en el día a día, es posible saber si los resultados
obtenidos son los esperados. De ser negativos, esta información financiera es la clave para identificar
la forma de corregir el rumbo.

5. ¿Cuáles son los Presupuestos que forman parte en la formulación de un Flujo de caja?

En la formulación de un flujo de caja, se utilizan varios presupuestos para estimar los ingresos y
gastos futuros de la empresa y estos son las siguientes:

➢ Presupuesto de ventas: Se define como un plan financiero que estima la rentabilidad de una
compañía para un período determinado.

➢ Presupuesto de gastos operativos: Este busca ser una guía que facilite las decisiones de las
diferentes áreas operativas de una empresa, facilitando una visión a corto plazo de sus
necesidades para cumplir sus objetivos de ventas.
➢ Presupuesto de financiamiento: Es una estimación anticipada de ingresos y gastos que habrán
de producirse en un período determinado.

➢ Presupuesto de impuestos: Este presupuesto se utiliza para estimar los impuestos que la
empresa deberá pagar en función de sus ingresos y gastos.