FLUJO DE EFECTIVO

GRUPO: DOCENTE:
RINA PALENCIA ANTONIO VISBAL
ESTELA ALARCON
BRAYAN CERA
JENFREY ARIZA
YUNELIS ACOSTA
YAMITH HERNANDEZ
MARLY BERMUDEZ
9. Porqué se afirma que el flujo de efectivo es un instrumento de
alto valor en la evaluación de proyectos de inversión?
El flujo de efectivo es uno de los pilares en la administración de cualquier empresa, debido
a que representa las entradas y salidas de efectivo, producto de la operación diaria de una
compañía, por ello es importante lograr un buen control en su manejo y evitar posibles
errores.

Este elemento es una herramienta vital para controlar los ingresos y egresos, de tal forma
que permite enfrentar las obligaciones diarias, al tiempo que sirve para medir los fondos
con los que dispone la entidad.

Asimismo, el flujo de efectivo está completamente vinculado con la rentabilidad del

negocio, principalmente porque marca la pauta para poder enfrentar contingencias no
previstas y tener dinero disponible para las inversiones que pudieran presentarse.
El propósito inicial del flujo de efectivo es la administración
óptima de dicho flujo, y permite:
• Invertir rentablemente el efectivo disponible.
Una buena administración de efectivo favorece el éxito de cualquier compañía. Si
una empresa tiene mucho dinero, puede incrementar sus ingresos haciendo
inversiones oportunas. En cambio, si no le sobra el dinero, una buena administración
al menos le ayudará a no pedir tantos préstamos y a disminuir el costo de los
intereses. Aun cuando a fin de cuentas tu objetivo principal sea incrementar el
beneficio neto, la mejora del flujo de efectivo te ayudará a conseguirlo.

• Planear la disposición de créditos

1. Identificar el ciclo del negocio.

2. Ajustar los costos y gastos a la realidad de la empresa.
3. Contar con estados financieros actualizados y confiables.
4. Construir el flujo de caja y gestionarlo.
5. Diversificar proveedores y clientes.
• Evaluar la efectividad de los prestadores de servicios financieros.
a) conocer cuál es el resultado y cómo lo obtiene cada uno de los centros y permitir, por
consiguiente, la toma de aquellas decisiones que permitan mejorarlo.

b) facilitar el proceso de control a través de la elaboración y confección del presupuesto

(proceso de planificación) y del cálculo y análisis de las desviaciones (proceso de
evaluación).
• Administrar los saldos en cuentas bancarias

Uno de los mayores problemas que encontramos cuando hacemos análisis en empresas que ya
controlan su flujo de caja de manera eficiente es la falta de análisis más específicos. Por ejemplo,
he hay gerentes que sabían exactamente cuántos ingresos tenían al final del mes, pero que no
tenían una idea exacta del saldo disponible en cada banco (o cuenta bancaria) que usaban a diario.

Es por eso que entender su flujo de caja con un análisis bancario es fundamental para un mejor
control financiero. Independientemente de cuántas cuentas bancarias tenga (siempre que sea más
de una), controlar la cantidad de ingresos y gastos que está ingresando para cada opción puede ser
la diferencia entre tener una vida financiera tranquila o tener una cuenta bancaria en números
rojos pagando intereses innecesario.
• Cobrar y pagar oportunamente.

En las empresas, la generación de efectivo es un tema muy importante ya

que les permite operar de manera continua, cumplir con sus obligaciones e
invertir para el crecimiento de la compañía. Por esta razón es importante
cobrar y pagar oportunamente que es lo que realmente permite que la
empresa opere de manera correcta y siga funcionando es el efectivo.

El flujo de efectivo es una herramienta o modelo financiero operativo, ya

que permite analizar el detalle de partida por partida de ingreso o egreso, y
en términos de horizonte de tiempo llega hasta el pronóstico de flujo del
día.