República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del Poder Popular de Economía y Finanzas

Escuela Nacional de Administración y Hacienda Pública
10mo Semestre Sección: B
Asignatura: Gerencia Aduanera

Detección de Ilícitos en el Control

Fiscal Venezolano

Integrante:
Dairis Julio C.I: 28.052.777

Caracas, junio de 2023

 Detección de Ilícitos en el Control Fiscal Venezolano

El control fiscal en Venezuela es el conjunto de actividades realizadas por

instituciones competentes para lograr la regularidad y corrección de la administración del
patrimonio público. La detección temprana de irregularidades es fundamental para garantizar
el manejo adecuado y transparente de los recursos públicos y privados.

En Venezuela, el control fiscal ha cobrado una gran importancia con el avance de la

administración financiera y es un elemento esencial para el desarrollo económico y social.
En la actualidad, la incorporación del elemento "riesgo" en el ejercicio del control interno de
la administración pública venezolana es una herramienta que ayuda a prevenir los fraudes y
la corrupción desmedida.

El Sistema Nacional de Control Fiscal de la República Bolivariana de Venezuela se

encarga de integrar en un solo cuerpo los diversos órganos, instrumentos y recursos que
garantizan el fortalecimiento de la capacidad del Estado para lograr la eficaz ejecución de las
políticas del gobierno, la transparencia de la gestión pública y la eficiencia en el manejo de
los recursos.

De acuerdo con el artículo 24 de la Ley orgánica de la contraloría general de la república y

del sistema nacional de control fiscal, Las instituciones competentes para realizar el control
fiscal en Venezuela son las siguientes:

1. La Contraloría General de la República, La Contraloría General de la República

Bolivariana de Venezuela es un órgano que tiene autonomía funcional, administrativa
y organizativa que pertenece al Poder Ciudadano. Se encarga de velar por la
transparente administración del patrimonio público del Estado venezolano. El
Contralor General de la República es el máximo representante de la Contraloría y es
elegido por la Asamblea Nacional por un período de 7 años. La Contraloría General
de la República es responsable del control, vigilancia y fiscalización de los ingresos,
gastos, bienes públicos y bienes nacionales. Además, la Contraloría General de la
República es el órgano rector del Sistema Nacional de Control Fiscal, que está
conformado por un conjunto de órganos, estructuras, recursos y procesos que,
 integrados bajo su rectoría, interactúan coordinadamente a fin de lograr la unidad de
dirección de los sistemas y procedimientos de control que coadyuven al logro de los
objetivos del Estado. La detección temprana de irregularidades es una de las
funciones de la Contraloría General de la República para garantizar el manejo
adecuado y transparente de los recursos públicos y privados.

2. El Sistema Nacional de Control Fiscal, que es un conjunto de órganos, instrumentos

y recursos que garantizan el fortalecimiento de la capacidad del Estado para controlar
la administración del patrimonio público, el cual tiene como objetivo fortalecer la
capacidad del Estado para ejecutar eficazmente su función de gobierno, lograr la
transparencia y la eficiencia en el manejo de los recursos del sector público y
establecer la responsabilidad por la comisión de irregularidades relacionadas con la
gestión de las entidades aludidas en el artículo 9, numerales 1 al 11, de la Ley orgánica
de la contraloría general de la república y del sistema nacional de control fiscal.
(artículo 23).

3. La Superintendencia Nacional de Auditoría Interna (SUNAI), Es un órgano

rector del Sistema de Control Interno de los organismos que conforman la
Administración Pública en Venezuela. Fue creado en el año 2003 con el objetivo de
fortalecer el control interno en la gestión pública y mejorar la eficiencia y
transparencia en el uso de los recursos públicos. La SUNAI está integrada a la
Vicepresidencia de la República y bajo la rectoría de la Contraloría General de la
República. El papel de la SUNAI en el control fiscal en Venezuela es fundamental,
ya que es responsable de dirigir y coordinar el Sistema de Control Interno de los
organismos que conforman la Administración Pública. La SUNAI tiene como función
principal la supervisión y evaluación de los sistemas de control interno de los
organismos y entidades sujetos a su control, así como la emisión de recomendaciones
y directrices para mejorar su eficacia y eficiencia. Además, la SUNAI tiene la
responsabilidad de dirigir y coordinar las Unidades de Auditoría Interna de los
organismos y entidades sujetos a su control
 4. Las máximas autoridades y los niveles directivos y gerenciales de los órganos y
entidades a los que se refieren el artículo 9, numerales 1 al 11, de la presente Ley.

5. Los ciudadanos, en el ejercicio de su derecho a la participación en la función de

Control de la gestión pública.

6. La Contraloría de los Estados, de los Distritos, Distritos Metropolitanos y de los

Municipios.

7. La Contraloría General de la Fuerza Armada Nacional.

Estas instituciones tienen como objetivo lograr la regularidad y corrección de la

administración del patrimonio público mediante sistemas y procedimientos diversos.

La detección de ilícitos en el control fiscal venezolano se refiere a la identificación

de irregularidades o fraudes en la administración de los recursos públicos y privados. La
detección temprana de estas irregularidades es importante para garantizar el manejo adecuado
y transparente de los recursos y es responsabilidad de la Contraloría General de la República
Bolivariana de Venezuela, la cual cuenta con la Ley orgánica de la contraloría general de la
república y del sistema nacional de control fiscal.

Ley que tiene por objeto regular las funciones de la Contraloría General de la
República y el Sistema Nacional de Control Fiscal. Esta ley establece las bases para la
organización y funcionamiento del sistema de control fiscal en Venezuela. La ley ha sido
objeto de reformas, como la Ley de Reforma Parcial de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, que tiene como objetivo
promover y fortalecer institucionalmente a los órganos de control fiscal.

Además, la ley establece que la designación de los titulares de los órganos de control
fiscal, a excepción de la Contraloría General de la República, debe hacerse mediante
concurso público que garantice la idoneidad, aptitud técnica para el mejor ejercicio de sus
funciones y la estabilidad necesario para actuar de conformidad con las exigencias
constitucionales y legales. La ley también establece la obligación de los órganos y entidades
sujetos a control fiscal de implementar sistemas de control interno y de rendición de cuentas,
el cual resulta de gran importancia para la detección de ilícitos en Venezuela