EMPRESA UNIPERSONAL “MyN y ASOCIADOS”

PLANILLA DE DEFICIENCIAS

DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

REF. CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACIONES

P/T

FACTURA CON De acuerdo a la Descuido y  Sanciones por Se recomienda a la

FECHA QUE NO Ley 843 y 2492 falta de parte del SIN. Máxima Autoridad
CORRESPONDE AL según el Código control por  Importes Ejecutiva de la empresa
Tributario, se erroneos en la
PERIODO parte del (MAE) que pueda
establece que declaracion de
encargado instruir al encargado de
Realizando el aquellas los Formularios
facturas que no de la 200 y 400. la recepcion de facturas,
examen a la recepción tener mayor control en
correspondan  Incumplimiento
Empresa al mes a de a la Normativa las fechas de las facturas
Unipersonal “MyN declarar, no se facturas. establecida en presentadas, para evitar
y ASOCIADOS” se deberan tomar cuanto a la posibles sanciones por
pudo evidenciar en cuenta. presentacion de parte de la institución
que la factura de facturas.
fiscalizadora.
Compra N°456 no
corresponde
declarar, ya que
pertenece al mes
de Diciembre y no
deberia incluirse
en la declaracion
de los formularios
200 y 400 del mes
de Octubre.
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PLANILLA DE DEFICIENCIAS

DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

REF. CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACIONES

P/T

FACTURA QUE NO RND 1020-25 Ineficiencia  Sanciones por Se recomienda a la

CORRESPONDE A según el Articulo en el parte del SIN. MAE, instruir a quien
LA EMPRESA 4 se establece Control  Errores en el corresponda, tener
que se deben Interno de importe del un mayor control en
Al revisar las registrar la Empresa. cuanto a la emision y
Impuesto
facturas correctamente determinado. recepcion de
correspondientes a las facturas, Ineficiencia Facturas.
la rendicion de o descuido
notas fiscales o
cuentas de caja documentos de la Revisar que las
chica, se pudo persona Facturas presentadas
equivalentes que
observar que la respalden sus encargada. sean validas, que
factura emitida por correspondan al
pagos a cuenta
EMAAB en fecha contra el periodo a declarar y
20/10/22 no que sean propiedad
impuesto del
corresponde a la periodo a de la Empresa.
Empresa declarar, en la
Unipersonal “MyN forma y plazos
y ASOCIADOS” dispuestos en
normativa
vigente.

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PLANILLA DE DEFICIENCIAS

DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

REF. CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACIONES
P/T

IMPORTES De acuerdo a  Falta de  Sanciones Se recomienda a la

DEL TOTAL RND 1020-25 control. por parte MAE instruir al
GANADO NO Articulo 12  Ineficiencia del SIN. responsable del
COINCIDEN cuando se de la  Errores en llenado de las
detecten persona la planillas, que tenga
Al examinar la errores o encargada declaracion un mayor control y
planilla de inconsistencias pueda verificar que
del llenado del
Aportes en la de formulario los datos de los
Patronales, se informacion dependientes sean
Planillas. 608
puede presentada en correctos, para evitar
evidenciar que la planilla, se problemas
el Total debera realizar posteriores.
Ganado de los la correccion en
Dependientes un plazo de 30
no dias a partir de
corresponde la fecha.
al monto
expresado en
la Planilla
Impositiva.

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REVISION DE FORMULARIOS DE DECLARACION JURADA DE IMPUESTOS

DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

EMPRESA UNIPERSONAL “MyN y ASOCIADOS”

BERMEJO-BOLIVIA
PAPELES DE TRABAJO
REVICION DE FORMULARIOS DE DECLARACION DE IMPUESTOS
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REVISION DE PRESENTACION Y LLENADO DE FACTURAS

DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

EMPRESA UNIPERSONAL “MyN y ASOCIADOS”

BERMEJO-BOLIVIA
PAPELES DE TRABAJO
REVISION DE PRESENTACION Y LLENADO DE FACTURAS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2023

1.- FACTURAS DE COMPRAS – Octubre 2022 La Factura N° 456 no corresponde al

periodo de Octubre, sino al mes de Diciembre 2022.

2.- FACTURAS DE VENTAS – Octubre 2022 Sin observaciones, las Facturas se

encuentran correctamente elaboradas.
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REVISION DE PRESENTACION Y LLENADO DE LOS LIBROS DE COMPRAS Y VENTAS IVA

DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

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BERMEJO-BOLIVIA
PAPELES DE TRABAJO
REVICION DE PRESENTACION Y LLENADO DE LOS LIBROS DE COMPRAS Y VENTAS IVA
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

1.- LIBROS DE COMPRAS IVA - Octubre 2022 Se puede observar que se incluyo una factura de
Compra que no corresponde al mes de Octubre sino a Diciembre, alterando el importe
determinado en el formulario 200.

2.- LIBROS DE VENTAS IVA – Octubre 2022 Sin observaciones, las facturas corresponden al
periodo correcto y se encuentran correctamente elaboradas.

3.- RENDICION DE CUENTAS DE CAJA CHICA – Octubre 2022 Al revisar la informacion

proporcionada por la Empresa, en cuanto a los desembolsos de Caja Chica, se puede evidenciar
que la factura de fecha 20/10/22 por la cancelacion de servicios Basicos a EMAAB, no
corresponde y no es propiedad de la Empresa.