CORPORACION UNIVERSITARIA REMINTONG Fecha:

23-06-2022.
Programa de Auditoria en Declaraciones de IVA
de Personas Jurídicas Revisión: 0

Entidad a auditar: COMERCIALIZADORA RECINORT SAS

Fecha de auditoria: 15-11-2022
Objetivo de la Determinar la pertinencia en la presentación de las declaraciones
auditoría: tributarias de Retención en la fuente, durante el año 2021 y 2022.
Alcance de la La auditoría se orientará a la verificación de todos los procesos
auditoría: inherentes para la determinación del impuesto de retención en la fuente
a cargo según el estatuto tributario vigente y el formulario que para tal
fin determine la administración tributaria.

Procedimientos de Fecha
Base legal Referencia Auditor Observaciones
auditoría ejecución

Verificar si se
presentaron las Revisión de las
declaraciones de declaraciones de
retención en la fuente retención en la Karol
art. 367 del ET 15/11/2022 N/A
en las fechas fuente presentadas, Mariño
determinadas por la durante el año 2021
ley, durante los años y lo corrido de 2022.
2021 y 2022

Verificar si se están
Revisión de las
presentado las
facturas frente a las
declaraciones de
declaraciones de
retención en la fuente, Karol
art. 387 y art 17 ley 1819 retención en la 15/11/2022 N/A
teniendo en cuenta las Mariño
fuente presentadas,
bases gravables y
durante el año 2021
tarifas determina-das
y lo corrido de 2022.
por la ley.

Verificar si las
devoluciones o
facturas anuladas
fueron tenidas en
Revisión de facturas
cuenta al momento de Karol
art. 387 del ET o documento 15/11/2022 N/A
la presentación de la Mariño
equivalente
declaración de
retención en la fuente
durante los años 2021
y 2022.

Verificar la legalidad
de la firma de la
declaración de IVA
durante los años 2021
y 2022
Solicitar el Rut y
cámara de comercio
que firme las
Karol
art. 580 del ET declaraciones sea 15/11/2022 N/A
Mariño
revisor fiscal o el
contador año 2021 y
lo corrido de 2022.

PROFESOR: NÉSTOR AMARÍS LÓPEZ.

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 CORPORACION UNIVERSITARIA REMINTONG Fecha:
23-06-2022.
Programa de Auditoria en Declaraciones de IVA
de Personas Jurídicas Revisión: 0

INTEGRANTES: KAROL VIVIANA MARIÑO PEREZ