Contado 30% NOTA

45 dias 45% SUPONIENDO INICIO EL 1 DE AGOSTO INGRESO PAG

Meses Ventas 70 dias 25% 45 DIAS DESPUES ES EL MES DE SEPTIEMBRE.
70 DIAS DESPUES ES OCTUBRE.
Agosto 1,100,000
Septiembre 1,050,000 Costp 58%
Octubre 950,000 GAV 22%
Noviembre 1,200,000 s minimo 70000
Diciembre 1,070,000
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1100000 330000 495000 275000
1050000 315000 472500 262500
950000 285000 427500 237500
900000 360000 540000
321000 321000
Cta por cobrar 420000 420000
Ingresos 750000 810000 1032500 1050000 1098500

Costos 638000 609000 551000 696000 620600

GAV 242000 231000 209000 264000 235400

Gastos 880000 840000 760000 960000 856000

interes deficit 3.7% 1850 5618 1126 1598
int ganancia 2.5%
Saldo -130000 -31850 266882 88874 240902

saldo inicial 150000 -50000 -151850 45032 63906

saldo caja 20000 -81850 115032 133906 304808
saldo min 70000 70000 70000 70000 70000
Deficit/Super -50000 -151850 45032 63906 234808

KT -151850
 DE AGOSTO INGRESO PAGO CONTADO.
ES DE SEPTIEMBRE.
UBRE.
Estado de Situación financiera ATH 2021 2022
Efectivo y Equivalentes 58,351 52,697
Cuentas x Cobrar 69,827 82,044
Inventario 25,373 36,290
Total, Activos Corrientes 153,551 171,031
Propiedades, Plantas y Equipos 36,265 37,278
Otros Activos no Corrientes 7,101 9,638
Total, Activos No Corrientes 43,366 46,916
Activos Totales 196,917 217,947
Otros Pasivos Financieros 16,013 22,555
Cuentas por Pagar 22,721 25,723
Otros Pasivos No Financieros 12,314 12,098
Total, Pasivos Corriente 51,048 60,376
Otros Pasivos Financieros 3,200 9,987
Otros Pasivos No Financieros 9,319 9,571
Total, Pasivos No Corriente 12,519 19,558
Total, Pasivos 63,567 79,934
Patrimonio 133,349 138,013
Total, Pasivos y Patrimonio 196,916 217,947

Ratio Fórmula Resultado 2021

Razón corriente AC/PC 3.00797
Test ácido (AC-existencias) /PC 2.51093
Garantía A/P 3.09779
Leverage P/PN 0.47670
ROA B/A 4.02%
Margen - ROS B/Ventas 14.83%
Rotación Ventas/A 0.27136
ROE B/Patrimonio 5.94%
APALANCAMIENTO A/P 1.47670
 Estado de resultados 2021 2022
Ventas 53,436 55,001
Costo de Ventas 32,594 36,744
Margen Bruto 20,842 18,257
Gastos de Administración 8,087 8,136
Depreciación y Amortización 1,107 1,134
Resultado Operacional 11,648 8,987
Gastos de Intereses 792 599
Resultado antes de Impuesto 10,856 8,388
Impuestos 2,931 2,265
Resultado Neto 7,925 6,123

Adicionalmente, calcule la desagregación de ratios de Dupont y analice sus resultados

Resultado 2022
2.83276 2021
2.23170 ROS ROTACION APALANC.
2.72659 14.83% 0.27136 1.47670
0.57918
2.81%
11.13% 0.059431
0.25236
4.44%
1.57918 Dupont 2021 2022
ROE =
Utilidad/Patrimonio 5.94% 4.44%

ROS = Utilidad/Ventas 14.83% 11.13%

Rotación Activos =
Ventas/Activos 0.27136 0.25236

Apalancamiento =
Activos/Patrimonio 1.4767 1.5792

ANALISIS RESULTADOS

Ratios de Liquidez
Razón corriente el activo circulante es mejor en el año 2021 y por ende hay mayor liquidez qu
donde esta disminuye.
Test acido disminuye la capacidad de pago de deudas a corto plazo para el año 2022

Ratios de endeudamiento
Garantía año 2022 aumentan los pasivos con respecto al año 2021
Leverage la deuda de acreedores aumenta en el año 2022
ANALISIS RESULTADOS

Ratios de Liquidez
Razón corriente el activo circulante es mejor en el año 2021 y por ende hay mayor liquidez qu
donde esta disminuye.
Test acido disminuye la capacidad de pago de deudas a corto plazo para el año 2022
Ratios de endeudamiento
Garantía año 2022 aumentan los pasivos con respecto al año 2021
Leverage la deuda de acreedores aumenta en el año 2022
El Apalancamiento del año 2021 es menor que el del año 2022 lo que implica que la empresa
deuda.

Ratios de rentabilidad
ROS año 2021 mayor rentabilidad sobre las ventas. año 2022 debe mejorar la administración
ROE año 2021 mayor capacidad de rentabilidad con respecto al Patrimonio que el año 2022
ROA del año 2021 es mejor con respecto al año 2022 ya que por cada peso que se añade com
generan 0,1483 pesos de utilidad, que es mayor a 0,1113 del año 2022.
Ratios de actividad
Rotación de activos se observa que el año 2021 es mas alto el retorno de cada activo en venta
año 2022.

Conclusión
Se puede concluir que el año 2022 requiere una intervención de los indicadores/ratios para m
resultados similares al año 2021. Con lo anterior se debe crear una nueva estrategia con resp
análisis.
e Dupont y analice sus resultados.

2022
ROS ROTACION APALANC.
11.13% 0.25236 1.57918

0.044365

y por ende hay mayor liquidez que el año 2022

plazo para el año 2022

2021
y por ende hay mayor liquidez que el año 2022

plazo para el año 2022

2021

22 lo que implica que la empresa tenia menos

debe mejorar la administración

al Patrimonio que el año 2022
por cada peso que se añade como activo se
año 2022.

l retorno de cada activo en venta con respecto al

de los indicadores/ratios para mejorar y proyectar

ar una nueva estrategia con respectos a esto