TRABAJO PRACTICO Nº 2 DERECHO BANCARIO Y MERCADO DE
CAPITALES
Alumna: Carolina Sol Crespo, 42705815
a. El banco puede pactar la tasa de interés de esa manera. El art 1381
del CCYCN establece con respecto al contenido del contrato, que se debe especificar la tasa de interés y cualquier precio, gasto, comisión y otras condiciones económicas a cargo del cliente. Pero si no se determinara, en el artículo se establece una regla supletoria, de integración del contenido contractual, según la cual deberá computarse la tasa nominal mínima y máxima respectivamente, para las operaciones activas y pasivas promedio del sistema publicadas por el BCRA, a la fecha del desembolso o de la imposición. b. Si puede capitalizarlo mensualmente, el art 1398 estipula que el saldo deudor que se genera cuando el banco pague deudas, los montos que exceden la suma que proveen la cuenta, generaran intereses, los que se capitalizaran trimestralmente en caso de no ser cancelada la suma adeudada. El plazo de capitalización podrá variar según de lo que surja de la reglamentación, de la convención o de los usos. Cundo se verifica crédito a favor del titular de la cuenta en el contrato que vincula a las partes, puede convenirse que las sumas que se registren como depositadas a favor del titular generen intereses, los que deberán ser acreditados a favor de este según una tasa de carácter pasivo, convenida por las partes, la que podrá ser capitalizada en los periodos que ellas estipulen. c. Si la tasa de interés fuese excesivamente alta, Agustín podría pedir la morigeración de los intereses compensatorios y moratorios o a los resultados que provoque la capitalización. El art 771 del CCYC establece textual que, “los jueces podrán reducir los intereses cuando la tasa fijada o el resultado que provoque la capitalización de intereses excede, sin justificación y despropositadamente, el costo medio del dinero para deudores y operaciones similares en el lugar donde se contrajo la obligación”. El carácter exclusivo de los intereses no se determina únicamente en función de la tasa aplicada, también es necesario indagar en la naturaleza del negocio, el plazo del crédito, la moneda, el sistema de amortización, la garantía y el riesgo de incobrabilidad. La tasa de interés no se integra exclusivamente con la rentabilidad pura del capital, en esta de deslizan una serie de componentes que tienen incidencia a la hora de su determinación, tales como la prima por desvalorización monetaria, el riesgo cambiario, las cargas tributarias y el costo operativo, el costo financiero en la tasa cambiaria. De lo mencionado, surge que el ejercicio de la facultad morigerada por parte de los jueces exige que analicen la naturaleza del negocio, el plazo del crédito, la moneda de préstamo, el monto del crédito y el sistema de amortización, lo que exige indagar cuando se empieza a pagar el capital, cuales son los tiempos en que se pagan intereses, que tipo de sistema de cálculo se utiliza. Y solo en la medida en que la tasa convenida o el resultado de la capitalización del interés exceda, sin justificación y desproporcionadamente el costo medio para deudores y operaciones similares en el lugar donde se contrajo la obligación, procede su reducción. En el párrafo ultimo del artículo mencionado, dice que los intereses pagados en exceso se imputan al capital, y una vez extinguido este, puede ser repetidos. Ello es así, ya que el pago de los intereses excesivos constituye un pago sin causa, por lo que los importes pagados indebidamente deben ser imputados a reducir el capital y, cuando este quede extinguido, procede su restitución al deudor.