Penal económico:

Consignas de la actividad

Teniendo en cuenta los datos del caso planteado desarrolla la tarea de forma individual justificando
las respuestas, aplicando el contenido teórico estudiado en el Módulo 1. Una respuesta sin
argumentación teórica será considerada inválida:

En el caso planteado,

1 ¿la conducta del titular del banco Simón García y la del contador Luis Barrionuevo sería abarcada
por el derecho penal económico o por el derecho penal común?

2 Identifica los caracteres presentes en el caso. ¿Qué tipo de bien jurídico se afecta en esta
conducta? Explica los tipos de bienes jurídicos y los elementos del caso que permiten identificarlo
como de un tipo determinado.

3 Suponiendo que la conducta del caso queda atrapada en un delito, ¿cuáles de las personas
mencionadas podrían ser responsables? Fundamenten.

1. Se considera que la conducta del titular del banco, y la del contador están inmersas bajo la
órbita del derecho Penal Económico, pues cuadran dentro de los criterios valorativos de
primer grado, en sentido amplio, los bienes jurídicos supraindividuales de contenido
económico, cuyos titulares son los sujetos que integran la comunidad. Por otra parte, los
autores de esta clase de delitos económicos, no son los tradicionales delincuentes, sino que
gozan de un nivel superior en cuanto a su situación socioeconómica, operando en actividades
de empresas y por lo general son profesionales, en sentido criminológico. En cuanto a los
criterios de segundo grado, en lo referente a la organización judicial con competencia en
delitos que tienen una incidencia económica (en la provincia de Córdoba se sanciono la ley
8.180 modificada posteriormente por la ley 8.835), cuya finalidad es la de entender sobre
delitos enumerados taxativamente, con lo cual sino se encuentran establecidas no son
delitos. En el caso en cuestión el delito estaría establecido en el Código Penal Argentino en el
art. 173, inciso 3 “El que defraudare, haciendo suscribir con engaño algún documento” y en el
inc. 8 “El que cometiere defraudación, substituyendo, ocultando o mutilando algún proceso,
expediente, documento u otro papel importante”, ya que la conducta desarrollada fue la de
engañar a sus clientes mediante balances falsos, ocultando y manipulando la información
contable lo que lleva a producir un error en las victimas, originándoles un perjuicio
económico a quienes realizaban operaciones en dicha entidad bancaria.

2. Los bienes jurídicos que se afectan son:

Bienes inmediatos: el mismo puede ser individual o supraindividual, y dentro de este último
sería en el caso en cuestión difuso, ya que afecta intereses de un sector de la sociedad (en el
presente caso serían las personas que operan con dicha entidad) por ejemplo los
 consumidores, esto; en contraposición a los que tienen un efecto general en donde se ve
afectada la comunidad entera.
Bienes mediatos: el bien tutelado es el orden económico, porque impido al Estado contar
con los ingresos producto de una desviación de los recursos financieros a raíz de la
adulteración de dicho documento, afectando a la economía, afectando de este modo al
conjunto de individuos que componen la comunidad de forma indirecta
Bienes intermedios: son aquellos bienes supraindividuales de la esfera económica que no son
de la categoría de los intereses jurídicos del Estado, pero que tampoco pueden ser
identificados con los intereses de un sujeto individual que interviene en el trafico económico.
El derecho penal Económico entonces, protege los bienes del orden económico, en lato
sensu, llevándose a cabo la reglamentación de la producción, distribución y el consumo de
bienes y servicios, y en un sentido más específico, sería el intervencionismo del Estado en la
economía. Los bienes económicos afectados en el caso en cuestión serian por un lado la
política económica del estado adoptada por el Banco Central por el hecho de dar préstamos
con intereses por encima de la media, atentando contra el mercado financiero; y los bienes
jurídicos económicos, constituidos por los intereses, la libertad de elección y las condiciones
de trato equitativo y digno de los consumidores y usuarios de bienes y servicios, el accionar
que los vulnera es adulteración del balance que llevo a la celebración de contratos con entes
estatales para crear cuentas sueldos y demás servicios conexos. De haberse conocido estas
adulteraciones no hubieran elegido probablemente dicho banco.

3. Tanto el Contador como el titular del banco son responsables penalmente, ya que quedan
englobados dentro del título XII Delitos contra la Fe Pública, Capitulo 5° De los fraudes al
comercio y a la industria, art. 300 del Código Penal, que establece una pena de prisión de 6
meses a 2 años. En el inciso 2, quedan establecidas las personas que son alcanzadas por
dicho tipo penal a saber: “ El fundador, director, liquidador o sindico de una sociedad
anónima o cooperativa o de otra persona colectiva, que a sabiendas publicare, certificare o
autorizare un inventario, un balance, una cuenta de ganancias o pérdidas o los
correspondientes informes, actas o memorias, falsos o incompletos o informare a la
asamblea o reunión de socios con falsedad, sobre hechos importantes para apreciar la
situación económica de la empresa, cualquiera que hubiere sido el propósito perseguido al
verificarlo”. También es dable remarcar que dicho banco queda atraído por la ley 27401, que
establece el Régimen de Responsabilidad Penal, que se le aplica a estas entidades
financieras.