1.

En el caso planteado, ¿la conducta del titular del banco Simón García y la del
contador Luis Barrionuevo sería abarcada por el derecho penal económico o por
el derecho penal común?  Identifica  los caracteres presentes en el caso.

1- Se considera que la conducta del banco, simón García, como titular de la

entidad financiera y la del Contador, L.Barrionuevo, se encuentran bajo la órbita
del Derecho Penal Económico ya que de acuerdo los criterios valorativos de primer
grado que determinan como contenido del DPE, en sentido amplio, los bienes
jurídicos supraindividuales de contenido económico, cuyos titulares son los
miembros de la comunidad. Siguiendo con el mismo criterio, en sentido
criminológico, los autores del delito son individuos que poseen un nivel
socioeconómico elevado y realizan sus actos dentro del marco de actividades de
sus empresas o profesiones. Y de acuerdo a los criterios de segundo grado, que
hacen referencia a la organización judicial creada con competencia sobre
determinados delitos de incidencia económica y que en la Provincia de Córdoba
fueron establecidos a partir de la sanción de la ley 8180, con el fin de entender
sobre delitos enumerados taxativamente por la ley, en los que se encuadraría la
conducta del titular del banco y su contador

2. ¿Qué tipo de bien jurídico se afecta en esta conducta?   Explica  los tipos de bienes
jurídicos y los elementos del caso que permiten identificarlo como de un tipo
determinado.

Un bien jurídico protegido es, en sentido amplio, todo bien o valor de la vida de las
personas, que merece una protección legal. Pueden ser: Inmediatos: bienes
tutelados en forma directa por una norma, pueden ser individuales, ej propiedad
privada, o supraindividual general en el caso de pertenecer a la generalidad de los
individuos de una comunidad, ej.: seguridad pública, o supraindividual difuso,
cuando los titulares lo constituyen un grupo de personas. Ej.: consumidores.
Mediatos: bienes tutelados de acuerdo a la finalidad de la norma. Intermedios:
bienes jurídicos supraindividuales económicos que no entran en el ámbito de los
intereses jurídicos del estado ni tampoco en el del sujeto individual económico.

 De acuerdo a lo expuesto se afirma que el Derecho Penal Económico protege

los bienes del orden económico, en sentido amplio, a través de la regulación
jurídica de la producción, la distribución y el consumo de bienes y servicios y,
 en sentido estricto, la regulación jurídica del intervencionismo estatal en la
economía. En el caso de estudio, se pueden determinar los siguientes bienes
jurídicos económicos como vulnerados por las conductas del titular del banco
y su contador:
 La política económica estatal por el BCRA es vigilar el buen
funcionamiento del mercado financiero y aplicar la Ley de Entidades
Financieras con el fin de proponer al desarrollo y fortalecimiento del
mercado de capitales.
 Para el caso, el bien es la acción de realizar préstamos a personas
particulares a altos porcentajes de interés, debilitando el mercado
financiero ya que el porcentaje de interés de los préstamos de entidades
financieras y bancarias está determinado por las acciones que lleva a cabo
el BCRA.
 La acción que vulnera estos bienes es la presentación de un balance
adulterado y falaz que genero la consecución de contratos con
instituciones estatales para el establecimiento de cuentas sueldos y la
contratación de servicios conexos. La acción adulteradora del contador
coloca a las reparticiones estatales y a sus empleados, en una situación de
inequidad en el trato lo que genera grandes desventajas contractuales,
situación que, de haber sido conocida, hubiera sido causa de no elegir
dicha entidad para celebrar esos contratos.

3-Suponiendo que la conducta del caso queda atrapada en un delito, ¿cuáles de

las personas mencionadas podrían ser responsables? Fundamenten.

3- En el caso en cuestión, la conducta del titular del banco Simón García y su

contador, Luis Barrionuevo está tipificada en el art. 300 del Código Penal que
establece que Serán reprimidos con prisión de seis (6) meses a dos (2) años: Inc.2
El fundador, director, administrador, liquidador o síndico de una sociedad
anónima o cooperativa o de otra persona colectiva, que a sabiendas publicare,
certificare o autorizare un inventario, un balance, una cuenta de ganancias y
pérdidas o los correspondientes informes, actas o memorias, falsos o incompletos
o informare a la asamblea o reunión de socios, con falsedad, sobre hechos
importantes para apreciar la situación económica de la empresa, cualquiera que
hubiere sido el propósito perseguido al verificarlo. Por lo tanto, el titular del banco
y su contador son responsables.

Con respecto al Banco Luhman S.A, empresa privada, bajo la forma de una S.A,
estaría alcanzada por la ley 27401. (La Ley de responsabilidad Penal Empresaria
impone penas a personas jurídicas que participan en la comisión de ciertos delitos
contra la administración pública o en hechos de corrupción) En su artículo 1,
enumera taxativamente los delitos por los cuales una persona jurídica resultaría
responsable, entre ellos, “Balance e informes falsos agravados, previstos por el
artículo 300 bis del código penal” y en su artículo 2, adjudica a la persona jurídica
la responsabilidad por los delitos previstos en el artículo precedente que hubieran
sido realizados directa o indirectamente, con su intervención o en su nombre,
interés o beneficio.

En nuestro caso, la conducta del banco, se encuentra tipificada en los delitos

enumerados por la ley, por tanto, la persona jurídica Luhman S.A., es considerada
penalmente responsable.-