UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMON

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

CONTADURIA PUNLICA

CAMPERO SRL

INTEGRANTES:
NICOL KOYO MEDRANO
JHENNIFER KELLY ROJAS TOMAS
LISETH ROJAS MAIRE
ELMER RAMSO AYALA
LICENCIADO
GUZMAN RODRIGUEZ JESUS

2022
 LIBRO DIARIO
Del 01 de Enero al 24 de Noviembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

CUENTA DETALLE DEBE HABER

MES: 11/2022
Comprobante: AD 22110001 Fecha:01/11/2022 T.Cambio: 6.96
Por lo siguiente: POR REGISTRO DE BALANCE DE APERTURA
Caja moneda nacional 228,000.00
Banco MN CTA: 01-00001 132,000.00
Documentos por cobrar 30,000.00
ALMACENES DE MERCADERIA 67,000.00
TERRENOS 102,000.00
EDIFICIOS 130,000.00
MUEBLES Y ENSERES 30,000.00
VEHÍCULOS 95,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 30,000.00
CAPITAL SOCIAL PAGADO 784,000.00
814,000.00 814,000.00

Comprobante: CE 22110001 Fecha:02/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): PABLITO SUAREZ
Por lo siguiente: REGISTRO POR LA COMPRA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION
Compras 43,500.00
CREDITO FISCAL - IVA 6,500.00
Caja moneda nacional 50,000.00
50,000.00 50,000.00

Comprobante: CE 22110003 Fecha:03/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): ELFEC
Por lo siguiente: REGISTRO POR PAGO DE ENERGIA ELECTRICA SEGUN FACTURA 02934
Servicio de Energia Electrica por pagar 174.00
CREDITO FISCAL - IVA 26.00
Caja moneda nacional 200.00
200.00 200.00

Comprobante: AD 22110002 Fecha:04/11/2022 T.Cambio: 6.96

Por lo siguiente: REGISTRO POR APERTURA DE FONDO DE CAJA DE AHORRO CON CHEQUE
Caja de ahorro 400.00
Banco MN CTA: 01-00001 400.00
400.00 400.00

Comprobante: CI 22110001 Fecha:04/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): EVO MORALES
Por lo siguiente: REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION AL CONTADO SEGUN FACTURA 98879
Caja moneda nacional 6,000.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 180.00
Venta de Mercaderia 5,220.00
DEBITO FISCAL - IVA 780.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 180.00
6,180.00 6,180.00

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Del 01 de Enero al 24 de Noviembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

CUENTA DETALLE DEBE HABER

Comprobante: CI 22110002 Fecha:05/11/2022 T.Cambio: 6.96
Señor(es): LUIS ANGEL
Por lo siguiente: REGISTRO POR ANTICIPO DE PROVEEDORES
ANTICIPO A PROVEEDORES 3,000.00
Banco MN CTA: 01-00001 3,000.00
3,000.00 3,000.00

Comprobante: CE 22110004 Fecha:06/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): SEGUROS
Por lo siguiente: REGISTRO POR PAGO ADELANTADO DE SEGUROS CONTRA INCENDIOS
Seguros pagados por adelantado 3,306.00
CREDITO FISCAL - IVA 494.00
Caja moneda nacional 3,800.00
3,800.00 3,800.00

Comprobante: CE 22110005 Fecha:07/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): LUIS ALBERTO
Por lo siguiente: REGISTRO POR PAGO DE ALQUILER DE ALAMACENES
Alquileres pagados por adelantado 26,100.00
CREDITO FISCAL - IVA 3,900.00
Banco MN CTA: 01-00001 30,000.00
30,000.00 30,000.00

Comprobante: CE 22110006 Fecha:08/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): COMTECO
Por lo siguiente: REGISTRO POR PAGO DE SERVICIO TELEFONICO
Servicio Telefonico por pagar 5,220.00
CREDITO FISCAL - IVA 780.00
Banco MN CTA: 01-00001 6,000.00
6,000.00 6,000.00

Comprobante: CE 22110007 Fecha:08/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): PAPELERIA JUAN
Por lo siguiente: REGISTRO POR COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO CON CHEQUE SEGUN FACTURA 76487
Material de escritorio y fotocopias 6,090.00
CREDITO FISCAL - IVA 910.00
Banco MN CTA: 01-00001 7,000.00
7,000.00 7,000.00

Comprobante: CE 22110008 Fecha:08/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): MUEBLERIA ROJAS
Por lo siguiente: REGISTRO POR COMPRA DE MATERIAL AL CONTADO SEGUN FACTURA 748087
MUEBLES Y ENSERES 4,350.00
CREDITO FISCAL - IVA 650.00
Caja moneda nacional 5,000.00
5,000.00 5,000.00

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CUENTA DETALLE DEBE HABER

Comprobante: CE 22110009 Fecha:09/11/2022 T.Cambio: 6.96
Señor(es): COMERCIAL GATO BLANCO
Por lo siguiente: REGISTRO POR CANCELACION DE LETRA DE CAMBIO CON EL COMERCIAL GATO BLANCO
DOCUMENTOS POR PAGAR 1,200.00
Caja moneda nacional 1,200.00
1,200.00 1,200.00

Comprobante: CI 22110003 Fecha:09/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): ALVARO
Por lo siguiente: REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION CON DESCUENTO SEGUN FACTURA 673673
Caja moneda nacional 5,700.00
Descuentos y rebajas en Ventas 261.00
CREDITO FISCAL - IVA 39.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 171.00
Venta de Mercaderia 5,220.00
DEBITO FISCAL - IVA 780.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 171.00
6,171.00 6,171.00

Comprobante: CE 22110010 Fecha:10/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): LUIS ANGEL
Por lo siguiente: REGISTRO POR CANCELACION DE SERVICIO DE INTERNET SEGUN FACTURA 2335
Servicio de Internet y Telecomunicaciones por pagar 174.00
CREDITO FISCAL - IVA 26.00
Caja moneda nacional 200.00
200.00 200.00

Comprobante: CE 22110011 Fecha:11/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): LISANDRO
Por lo siguiente: REGISTRO POR ANTICIPO DE SALARIOS AL PERSONAL
Anticipos al personal 800.00
Caja moneda nacional 800.00
800.00 800.00

Comprobante: CE 22110012 Fecha:11/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): LUIS RAMIRO
Por lo siguiente: REGISTRO POR ALQUILERES PAGADOS SEGUN FACTURA 839598
Alquileres pagados por adelantado 696.00
CREDITO FISCAL - IVA 104.00
Banco MN CTA: 01-00001 800.00
800.00 800.00

Comprobante: CE 22110013 Fecha:11/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): MUEBLERIA ROJAS
Por lo siguiente: REGISTRO POR LA COMPRA DE MUEBLES SIN FACTURA Y CON RETENCIONES TRIBUTARIAS
CORRESPONDIENTE
MUEBLES Y ENSERES 600.00
Banco MN CTA: 01-00001 552.00
RETENCIONES POR PAGAR 48.00
600.00 600.00

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CUENTA DETALLE DEBE HABER

Comprobante: CI 22110004 Fecha:11/11/2022 T.Cambio: 6.96
Señor(es): ANDRES
Por lo siguiente: REGISTRO POR APORTES DE CAPITAL DE LOS PROPIETARIOS
Caja moneda nacional 10,000.00
CAPITAL SOCIAL PAGADO 10,000.00
10,000.00 10,000.00

Comprobante: CE 22110014 Fecha:15/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): ROJAS
Por lo siguiente: REGISTRO POR GASTOS DE ORGANIZACION SEGUN FACTURA 55797
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 435.00
CREDITO FISCAL - IVA 65.00
Caja moneda nacional 500.00
500.00 500.00

Comprobante: CE 22110015 Fecha:17/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): ARTURO
Por lo siguiente: REGISTRO POR DEPRECIASION DE VEHICULOS DE LA GESTION DE 6 MESES
Depreciación vehículos 7,500.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS 7,500.00
7,500.00 7,500.00

Comprobante: CI 22110005 Fecha:17/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): ANTONIO
Por lo siguiente: REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION SEGUN FACTURA 8743785
Caja moneda nacional 8,000.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 240.00
Venta de Mercaderia 6,960.00
DEBITO FISCAL - IVA 1,040.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 240.00
8,240.00 8,240.00

Comprobante: CE 22110016 Fecha:18/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): NISAN
Por lo siguiente: REGISTRO POR ADQUISICION DE VEHICULOS CON CHEQUE SEGUN FACTURA 578445
VEHÍCULOS 72,662.40
CREDITO FISCAL - IVA 10,857.60
Banco MN CTA: 01-00001 83,520.00
83,520.00 83,520.00

Comprobante: CE 22110017 Fecha:20/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): PUBLICIDAD
Por lo siguiente: RESGISTRO POR GASTOS EN PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
Gastos de Publicidad y Propaganda 435.00
CREDITO FISCAL - IVA 65.00
Caja moneda nacional 500.00
500.00 500.00

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Del 01 de Enero al 24 de Noviembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

CUENTA DETALLE DEBE HABER

Comprobante: CE 22110018 Fecha:24/11/2022 T.Cambio: 6.96
Señor(es): PERSONAL
Por lo siguiente: REGISTRO POR CANCELACION DE SUELDOS AL PERSONAL CON CHEQUE SEGUN FACTURA 092487
SUELDOS Y SALARIOS 2,610.00
CREDITO FISCAL - IVA 390.00
Banco MN CTA: 01-00001 3,000.00
3,000.00 3,000.00

Comprobante: CI 22110006 Fecha:24/11/2022 T.Cambio: 6.96

Señor(es): CAMPERO S.R.L
Por lo siguiente: RESGISTRO POR CANCELACION DE DEUDA CON LA EMPRESA
Banco MN CTA: 01-00001 30,000.00
Documentos por cobrar 30,000.00
30,000.00 30,000.00

Total mes 1,078,611.00 1,078,611.00

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Del 01 de Enero al 24 de Noviembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

FECHA NUMERO REFERENCIA DETALLE DEBE HABER SALDO

1-1-1-01-01 Caja moneda nacional
01/11/2022 AD 22110001 POR REGISTRO DE BALANCE DE APERTURA 228,000.00 228,000.00
02/11/2022 CE 22110001 REGISTRO POR LA COMPRA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION 50,000.00 178,000.00
03/11/2022 CE 22110003 REGISTRO POR PAGO DE ENERGIA ELECTRICA SEGUN FACTURA 200.00 177,800.00
02934
04/11/2022 CI 22110001 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION AL 6,000.00 183,800.00
CONTADO SEGUN FACTURA 98879
06/11/2022 CE 22110004 REGISTRO POR PAGO ADELANTADO DE SEGUROS CONTRA 3,800.00 180,000.00
INCENDIOS
08/11/2022 CE 22110008 REGISTRO POR COMPRA DE MATERIAL AL CONTADO SEGUN 5,000.00 175,000.00
FACTURA 748087
09/11/2022 CE 22110009 REGISTRO POR CANCELACION DE LETRA DE CAMBIO CON EL 1,200.00 173,800.00
COMERCIAL GATO BLANCO
09/11/2022 CI 22110003 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION CON 5,700.00 179,500.00
DESCUENTO SEGUN FACTURA 673673
10/11/2022 CE 22110010 REGISTRO POR CANCELACION DE SERVICIO DE INTERNET 200.00 179,300.00
SEGUN FACTURA 2335
11/11/2022 CE 22110011 REGISTRO POR ANTICIPO DE SALARIOS AL PERSONAL 800.00 178,500.00
11/11/2022 CI 22110004 REGISTRO POR APORTES DE CAPITAL DE LOS PROPIETARIOS 10,000.00 188,500.00
15/11/2022 CE 22110014 REGISTRO POR GASTOS DE ORGANIZACION SEGUN FACTURA 500.00 188,000.00
55797
17/11/2022 CI 22110005 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION 8,000.00 196,000.00
SEGUN FACTURA 8743785
20/11/2022 CE 22110017 RESGISTRO POR GASTOS EN PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 500.00 195,500.00
Total 11/2022 257,700.00 62,200.00

TOTAL CUENTA 1-1-1-01-01 257,700.00 62,200.00

1-1-1-03-01 Banco MN CTA: 01-00001

01/11/2022 AD 22110001 POR REGISTRO DE BALANCE DE APERTURA 132,000.00 132,000.00
04/11/2022 AD 22110002 REGISTRO POR APERTURA DE FONDO DE CAJA DE AHORRO CON 400.00 131,600.00
CHEQUE
05/11/2022 CI 22110002 REGISTRO POR ANTICIPO DE PROVEEDORES 3,000.00 128,600.00
07/11/2022 CE 22110005 REGISTRO POR PAGO DE ALQUILER DE ALAMACENES 30,000.00 98,600.00
08/11/2022 CE 22110006 REGISTRO POR PAGO DE SERVICIO TELEFONICO 6,000.00 92,600.00
08/11/2022 CE 22110007 REGISTRO POR COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO CON 7,000.00 85,600.00
CHEQUE SEGUN FACTURA 76487
11/11/2022 CE 22110012 REGISTRO POR ALQUILERES PAGADOS SEGUN FACTURA 839598 800.00 84,800.00
11/11/2022 CE 22110013 REGISTRO POR LA COMPRA DE MUEBLES SIN FACTURA Y CON 552.00 84,248.00
RETENCIONES TRIBUTARIAS CORRESPONDIENTE
18/11/2022 CE 22110016 REGISTRO POR ADQUISICION DE VEHICULOS CON CHEQUE 83,520.00 728.00
SEGUN FACTURA 578445
24/11/2022 CE 22110018 REGISTRO POR CANCELACION DE SUELDOS AL PERSONAL CON 3,000.00 -2,272.00
CHEQUE SEGUN FACTURA 092487
24/11/2022 CI 22110006 RESGISTRO POR CANCELACION DE DEUDA CON LA EMPRESA 30,000.00 27,728.00
Total 11/2022 162,000.00 134,272.00

TOTAL CUENTA 1-1-1-03-01 162,000.00 134,272.00

1 de 6
 LIBRO MAYOR
Del 01 de Enero al 24 de Noviembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

FECHA NUMERO REFERENCIA DETALLE DEBE HABER SALDO

1-1-1-03-03 Caja de ahorro
04/11/2022 AD 22110002 REGISTRO POR APERTURA DE FONDO DE CAJA DE AHORRO CON 400.00 400.00
CHEQUE
Total 11/2022 400.00 0.00

TOTAL CUENTA 1-1-1-03-03 400.00 0.00

1-1-2-02-01 Documentos por cobrar

01/11/2022 AD 22110001 POR REGISTRO DE BALANCE DE APERTURA 30,000.00 30,000.00
24/11/2022 CI 22110006 RESGISTRO POR CANCELACION DE DEUDA CON LA EMPRESA 30,000.00 0.00
Total 11/2022 30,000.00 30,000.00

TOTAL CUENTA 1-1-2-02-01 30,000.00 30,000.00

1-1-2-04 ANTICIPO A PROVEEDORES

05/11/2022 CI 22110002 REGISTRO POR ANTICIPO DE PROVEEDORES 3,000.00 3,000.00
Total 11/2022 3,000.00 0.00

TOTAL CUENTA 1-1-2-04 3,000.00 0.00

1-1-2-06-02 Anticipos al personal

11/11/2022 CE 22110011 REGISTRO POR ANTICIPO DE SALARIOS AL PERSONAL 800.00 800.00
Total 11/2022 800.00 0.00

TOTAL CUENTA 1-1-2-06-02 800.00 0.00

1-1-4-01 CREDITO FISCAL - IVA

02/11/2022 CE 22110001 REGISTRO POR LA COMPRA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION 6,500.00 6,500.00
03/11/2022 CE 22110003 REGISTRO POR PAGO DE ENERGIA ELECTRICA SEGUN FACTURA 26.00 6,526.00
02934
06/11/2022 CE 22110004 REGISTRO POR PAGO ADELANTADO DE SEGUROS CONTRA 494.00 7,020.00
INCENDIOS
07/11/2022 CE 22110005 REGISTRO POR PAGO DE ALQUILER DE ALAMACENES 3,900.00 10,920.00
08/11/2022 CE 22110006 REGISTRO POR PAGO DE SERVICIO TELEFONICO 780.00 11,700.00
08/11/2022 CE 22110007 REGISTRO POR COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO CON 910.00 12,610.00
CHEQUE SEGUN FACTURA 76487
08/11/2022 CE 22110008 REGISTRO POR COMPRA DE MATERIAL AL CONTADO SEGUN 650.00 13,260.00
FACTURA 748087
09/11/2022 CI 22110003 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION CON 39.00 13,299.00
DESCUENTO SEGUN FACTURA 673673
10/11/2022 CE 22110010 REGISTRO POR CANCELACION DE SERVICIO DE INTERNET 26.00 13,325.00
SEGUN FACTURA 2335
11/11/2022 CE 22110012 REGISTRO POR ALQUILERES PAGADOS SEGUN FACTURA 839598 104.00 13,429.00
15/11/2022 CE 22110014 REGISTRO POR GASTOS DE ORGANIZACION SEGUN FACTURA 65.00 13,494.00
55797
18/11/2022 CE 22110016 REGISTRO POR ADQUISICION DE VEHICULOS CON CHEQUE 10,857.60 24,351.60
SEGUN FACTURA 578445
20/11/2022 CE 22110017 RESGISTRO POR GASTOS EN PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 65.00 24,416.60
24/11/2022 CE 22110018 REGISTRO POR CANCELACION DE SUELDOS AL PERSONAL CON 390.00 24,806.60
CHEQUE SEGUN FACTURA 092487
Total 11/2022 24,806.60 0.00

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 LIBRO MAYOR
Del 01 de Enero al 24 de Noviembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

FECHA NUMERO REFERENCIA DETALLE DEBE HABER SALDO

TOTAL CUENTA 1-1-4-01 24,806.60 0.00

1-1-4-03-01 Seguros pagados por adelantado

06/11/2022 CE 22110004 REGISTRO POR PAGO ADELANTADO DE SEGUROS CONTRA 3,306.00 3,306.00
INCENDIOS
Total 11/2022 3,306.00 0.00

TOTAL CUENTA 1-1-4-03-01 3,306.00 0.00

1-1-4-03-02 Alquileres pagados por adelantado

07/11/2022 CE 22110005 REGISTRO POR PAGO DE ALQUILER DE ALAMACENES 26,100.00 26,100.00
11/11/2022 CE 22110012 REGISTRO POR ALQUILERES PAGADOS SEGUN FACTURA 839598 696.00 26,796.00
Total 11/2022 26,796.00 0.00

TOTAL CUENTA 1-1-4-03-02 26,796.00 0.00

1-2-2-07 ALMACENES DE MERCADERIA

01/11/2022 AD 22110001 POR REGISTRO DE BALANCE DE APERTURA 67,000.00 67,000.00
Total 11/2022 67,000.00 0.00

TOTAL CUENTA 1-2-2-07 67,000.00 0.00

1-2-3-01 TERRENOS
01/11/2022 AD 22110001 POR REGISTRO DE BALANCE DE APERTURA 102,000.00 102,000.00
Total 11/2022 102,000.00 0.00

TOTAL CUENTA 1-2-3-01 102,000.00 0.00

1-2-3-02 EDIFICIOS
01/11/2022 AD 22110001 POR REGISTRO DE BALANCE DE APERTURA 130,000.00 130,000.00
Total 11/2022 130,000.00 0.00

TOTAL CUENTA 1-2-3-02 130,000.00 0.00

1-2-3-06 VEHÍCULOS
01/11/2022 AD 22110001 POR REGISTRO DE BALANCE DE APERTURA 95,000.00 95,000.00
18/11/2022 CE 22110016 REGISTRO POR ADQUISICION DE VEHICULOS CON CHEQUE 72,662.40 167,662.40
SEGUN FACTURA 578445
Total 11/2022 167,662.40 0.00

TOTAL CUENTA 1-2-3-06 167,662.40 0.00

1-2-3-07 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS

17/11/2022 CE 22110015 REGISTRO POR DEPRECIASION DE VEHICULOS DE LA GESTION 7,500.00 -7,500.00
DE 6 MESES
Total 11/2022 0.00 7,500.00

TOTAL CUENTA 1-2-3-07 0.00 7,500.00

3 de 6
 LIBRO MAYOR
Del 01 de Enero al 24 de Noviembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

FECHA NUMERO REFERENCIA DETALLE DEBE HABER SALDO

1-2-3-08 MUEBLES Y ENSERES
01/11/2022 AD 22110001 POR REGISTRO DE BALANCE DE APERTURA 30,000.00 30,000.00
08/11/2022 CE 22110008 REGISTRO POR COMPRA DE MATERIAL AL CONTADO SEGUN 4,350.00 34,350.00
FACTURA 748087
11/11/2022 CE 22110013 REGISTRO POR LA COMPRA DE MUEBLES SIN FACTURA Y CON 600.00 34,950.00
RETENCIONES TRIBUTARIAS CORRESPONDIENTE
Total 11/2022 34,950.00 0.00

TOTAL CUENTA 1-2-3-08 34,950.00 0.00

1-2-7-01 GASTOS DE ORGANIZACIÓN

15/11/2022 CE 22110014 REGISTRO POR GASTOS DE ORGANIZACION SEGUN FACTURA 435.00 435.00
55797
Total 11/2022 435.00 0.00

TOTAL CUENTA 1-2-7-01 435.00 0.00

2-1-2-02 DOCUMENTOS POR PAGAR

01/11/2022 AD 22110001 POR REGISTRO DE BALANCE DE APERTURA 30,000.00 30,000.00
09/11/2022 CE 22110009 REGISTRO POR CANCELACION DE LETRA DE CAMBIO CON EL 1,200.00 28,800.00
COMERCIAL GATO BLANCO
Total 11/2022 1,200.00 30,000.00

TOTAL CUENTA 2-1-2-02 1,200.00 30,000.00

2-1-2-05-01 Servicio de Energia Electrica por pagar

03/11/2022 CE 22110003 REGISTRO POR PAGO DE ENERGIA ELECTRICA SEGUN FACTURA 174.00 -174.00
02934
Total 11/2022 174.00 0.00

TOTAL CUENTA 2-1-2-05-01 174.00 0.00

2-1-2-05-03 Servicio Telefonico por pagar

08/11/2022 CE 22110006 REGISTRO POR PAGO DE SERVICIO TELEFONICO 5,220.00 -5,220.00
Total 11/2022 5,220.00 0.00

TOTAL CUENTA 2-1-2-05-03 5,220.00 0.00

2-1-2-05-04 Servicio de Internet y Telecomunicaciones por pagar

10/11/2022 CE 22110010 REGISTRO POR CANCELACION DE SERVICIO DE INTERNET 174.00 -174.00
SEGUN FACTURA 2335
Total 11/2022 174.00 0.00

TOTAL CUENTA 2-1-2-05-04 174.00 0.00

2-1-3-04 DEBITO FISCAL - IVA

04/11/2022 CI 22110001 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION AL 780.00 780.00
CONTADO SEGUN FACTURA 98879
09/11/2022 CI 22110003 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION CON 780.00 1,560.00
DESCUENTO SEGUN FACTURA 673673
17/11/2022 CI 22110005 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION 1,040.00 2,600.00
SEGUN FACTURA 8743785

4 de 6
 LIBRO MAYOR
Del 01 de Enero al 24 de Noviembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

FECHA NUMERO REFERENCIA DETALLE DEBE HABER SALDO

Total 11/2022 0.00 2,600.00

TOTAL CUENTA 2-1-3-04 0.00 2,600.00

2-1-3-05 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

04/11/2022 CI 22110001 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION AL 180.00 180.00
CONTADO SEGUN FACTURA 98879
09/11/2022 CI 22110003 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION CON 171.00 351.00
DESCUENTO SEGUN FACTURA 673673
17/11/2022 CI 22110005 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION 240.00 591.00
SEGUN FACTURA 8743785
Total 11/2022 0.00 591.00

TOTAL CUENTA 2-1-3-05 0.00 591.00

2-1-3-07 RETENCIONES POR PAGAR

11/11/2022 CE 22110013 REGISTRO POR LA COMPRA DE MUEBLES SIN FACTURA Y CON 48.00 48.00
RETENCIONES TRIBUTARIAS CORRESPONDIENTE
Total 11/2022 0.00 48.00

TOTAL CUENTA 2-1-3-07 0.00 48.00

3-1-0-01 CAPITAL SOCIAL PAGADO

01/11/2022 AD 22110001 POR REGISTRO DE BALANCE DE APERTURA 784,000.00 784,000.00
11/11/2022 CI 22110004 REGISTRO POR APORTES DE CAPITAL DE LOS PROPIETARIOS 10,000.00 794,000.00
Total 11/2022 0.00 794,000.00

TOTAL CUENTA 3-1-0-01 0.00 794,000.00

4-1-0-01-01 Venta de Mercaderia

04/11/2022 CI 22110001 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION AL 5,220.00 5,220.00
CONTADO SEGUN FACTURA 98879
09/11/2022 CI 22110003 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION CON 5,220.00 10,440.00
DESCUENTO SEGUN FACTURA 673673
17/11/2022 CI 22110005 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION 6,960.00 17,400.00
SEGUN FACTURA 8743785
Total 11/2022 0.00 17,400.00

TOTAL CUENTA 4-1-0-01-01 0.00 17,400.00

4-1-0-02-01 Descuentos y rebajas en Ventas

09/11/2022 CI 22110003 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION CON 261.00 -261.00
DESCUENTO SEGUN FACTURA 673673
Total 11/2022 261.00 0.00

TOTAL CUENTA 4-1-0-02-01 261.00 0.00

5 de 6
 LIBRO MAYOR
Del 01 de Enero al 24 de Noviembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

FECHA NUMERO REFERENCIA DETALLE DEBE HABER SALDO

5-1-0-01-02 Compras
02/11/2022 CE 22110001 REGISTRO POR LA COMPRA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION 43,500.00 43,500.00
Total 11/2022 43,500.00 0.00

TOTAL CUENTA 5-1-0-01-02 43,500.00 0.00

5-2-0-01 SUELDOS Y SALARIOS

24/11/2022 CE 22110018 REGISTRO POR CANCELACION DE SUELDOS AL PERSONAL CON 2,610.00 2,610.00
CHEQUE SEGUN FACTURA 092487
Total 11/2022 2,610.00 0.00

TOTAL CUENTA 5-2-0-01 2,610.00 0.00

5-2-0-06-01 Gastos de Publicidad y Propaganda

20/11/2022 CE 22110017 RESGISTRO POR GASTOS EN PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 435.00 435.00
Total 11/2022 435.00 0.00

TOTAL CUENTA 5-2-0-06-01 435.00 0.00

5-3-0-08-01 Material de escritorio y fotocopias

08/11/2022 CE 22110007 REGISTRO POR COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO CON 6,090.00 6,090.00
CHEQUE SEGUN FACTURA 76487
Total 11/2022 6,090.00 0.00

TOTAL CUENTA 5-3-0-08-01 6,090.00 0.00

5-3-0-11-03 Depreciación vehículos

17/11/2022 CE 22110015 REGISTRO POR DEPRECIASION DE VEHICULOS DE LA GESTION 7,500.00 7,500.00
DE 6 MESES
Total 11/2022 7,500.00 0.00

TOTAL CUENTA 5-3-0-11-03 7,500.00 0.00

5-5-0-01 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

04/11/2022 CI 22110001 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION AL 180.00 180.00
CONTADO SEGUN FACTURA 98879
09/11/2022 CI 22110003 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION CON 171.00 351.00
DESCUENTO SEGUN FACTURA 673673
17/11/2022 CI 22110005 REGISTRO POR VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCCION 240.00 591.00
SEGUN FACTURA 8743785
Total 11/2022 591.00 0.00

TOTAL CUENTA 5-5-0-01 591.00 0.00

6 de 6
 BALANCE GENERAL
Al 24 de Noviembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES 282,336.60
Caja moneda nacional 195,500.00
Banco MN CTA: 01-00001 27,728.00
Caja de ahorro 400.00
ANTICIPO A PROVEEDORES 3,000.00
Anticipos al personal 800.00
CREDITO FISCAL - IVA 24,806.60
Seguros pagados por adelantado 3,306.00
Alquileres pagados por adelantado 26,796.00
ACTIVOS NO CORRIENTES 494,547.40
ALMACENES DE MERCADERIA 67,000.00
TERRENOS 102,000.00
EDIFICIOS 130,000.00
VEHÍCULOS 167,662.40
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS (7,500.00)
MUEBLES Y ENSERES 34,950.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 435.00
Total: ACTIVO 776,884.00

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES 26,471.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 28,800.00
Servicio de Energia Electrica por pagar (174.00)
Servicio Telefonico por pagar (5,220.00)
Servicio de Internet y Telecomunicaciones por pagar (174.00)
DEBITO FISCAL - IVA 2,600.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 591.00
RETENCIONES POR PAGAR 48.00
Total: PASIVO 26,471.00

CAPITAL 794,000.00
CAPITAL SOCIAL PAGADO 794,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS (43,587.00)
RESULTADO DE LA GESTIÓN (43,587.00)
Total: PATRIMONIO 750,413.00

Total: PASIVO Y PATRIMONIO 776,884.00

, 14 de Noviembre de 2022

______________________________
 ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 24 de Noviembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

INGRESOS NETOS 17,139.00

Venta de Mercaderia 17,400.00
Descuentos y rebajas en Ventas (261.00)
menos COSTO DE VENTAS (43,500.00)
Compras 43,500.00
PERDIDA BRUTA EN VENTAS (26,361.00)
menos GASTOS DE COMERCIALIZACION (3,045.00)
SUELDOS Y SALARIOS 2,610.00
Gastos de Publicidad y Propaganda 435.00
menos GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION (6,090.00)
Material de escritorio y fotocopias 6,090.00
menos OTROS GASTOS DE OPERACION (8,091.00)
Depreciación vehículos 7,500.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 591.00
PERDIDA DE OPERACION (43,587.00)
PERDIDA CONTABLE (43,587.00)

, 14 de Noviembre de 2022

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