Actividad N°9

EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA Sistema Contable EICAP
NIT: 1288584169
UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ACTIVIDAD N°9
MATERIA: CONTABILIDAD AGROPECUARIA
TURNO: NOCHE
ESTUDIANTE: JOSE CARLOS GARCIA MONTAÑO
FECHA DE PRESENTACIÓN: 26-11-2021
DOCENTE: JORGE ARIAS MORALES
SANTA CRUZ – BOLIVIA

2021
Pagina : 1
NIT: 1288584169
LIBRO DIARIO
del 1 de julio del 2021 al 30 de noviembre
del 2021 (EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Comprobante de Traspaso
N° de Comprobante : 1-00001 Fecha : 2021/07/01
Razon Social : EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA S.A. USD: 2.368450 UFV: 0.00
Glosa : POR EL INICIO DE ACTIVIDADES DE LA EMPRESA LA MORENA Numero de Cheque :
AGROPECUARIA S.A.
CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
1010102001 BANCO MN 87,024.00 0.00
1010201001 CUENTAS POR COBRAR 6,820.00 0.00
1010203001 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 415,825.00 0.00
1010301001 INVENTARIOS 1,055,934.00 0.00
1020105001 TERRENOS 5,481,425.00 0.00
1020106001 IMPLEMENTOS AGRICOLAS 1.00 0.00
1020107001 EQUIPOS E INSTALACIONES GANADERAS 16,961.00 0.00
1020108001 GANADOS REPRODUCTORES 669,697.00 0.00
1020101001 EDIFICIOS 9,103.00 0.00
1020103001 MUEBLES Y ENSERES 1,526.00 0.00
1020403001 ACTIVO DIFERIDO 2,927,514.00 0.00
2010101001 CUENTAS POR PAGAR 0.00 9,409.00
2010201003 IUE POR PAGAR 0.00 19,772.00
2010301001 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 9,735.00
2010102001 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0.00 1,619,424.00
2020201001 PREVISIONES PARA INDEMNIZACION 0.00 3,744.00
3010101001 CAPITAL SOCIAL 0.00 9,009,746.00
TOTAL 10,671,830.00 10,671,830.00
SON : DIEZ MILLONES SEISCIENTOS SETENTA Y UN MIL OCHOCIENTOS TREINTA ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
Comprobante de Egreso
Glosa : PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS AL PERSONAL DE LA MORENA Numero de Cheque :
AGROPECUARIA S.A.
2010301001 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 9,735.00 0.00
5020102001 CARGAS SOCIALES 1,626.72 0.00
1010102001 BANCO MN 0.00 9,735.00
2010303004 APORTE PATRONAL SOLIDARIO POR PAGAR 0.00 1,626.72
2020201001 PREVISIONES PARA INDEMNIZACION 0.00 810.93
2010301002 AGUINALDOS POR PAGAR 0.00 810.93
5020102002 AGUINALDO 810.93 0.00
5020102003 INDEMNIZACION 810.93 0.00
TOTAL 12,983.58 12,983.58
SON : DOCE MIL NOVECIENTOS OCHENTA Y TRES ,CON 58/100 BOLIVIANOS.
Glosa : COMPRA DE 600 KINTALES DE MAIZ A BS. 82. DE EDIBERTO MAYTA Numero de Cheque :
SEGUN RAU N°1288584169.
5010101001 COSTOS DE MAIZ 49,200.00 0.00
1010102001 BANCO MN 0.00 49,200.00
TOTAL 49,200.00 49,200.00
SON : CUARENTA Y NUEVE MIL DOSCIENTOS ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
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NIT: 1288584169
Comprobante de Ingreso

Glosa : NOS DESEMBOLSAN UN CREDITO AGROPECUARIO DE BS. 1.000.000 Numero de Cheque :
A UNA TASA DE INTERES DEL 4% ANUAL A 7 AÑOS PLAZOS
1010102001 BANCO MN 999,112.93 0.00
2020101001 PRESTAMOS BANCARIOS 0.00 1,000,000.00
5040102001 SEGURO DE DESGRAVAMEN 887.07 0.00
TOTAL 1,000,000.00 1,000,000.00
SON : UN MILLON ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
Glosa : COMPRA DE 600 QUINTALES DE SORGO A BS. 74 Y 600 QUINTALES Numero de Cheque :
DE SOYA A BS. 130 Y 600 QUINTALES DE SORGO A BS 74
5010101003 COSTO DE SORGO 44,400.00 0.00
1010102001 BANCO MN 0.00 44,400.00
TOTAL 44,400.00 44,400.00
SON : CUARENTA Y CUATRO MIL CUATROCIENTOS ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
Glosa : COMPRA DE 600 QUINTALES DE SOYA A BS. 130 Numero de Cheque :
5010101002 COSTO DE SOYA 78,000.00 0.00
1010102001 BANCO MN 0.00 78,000.00
TOTAL 78,000.00 78,000.00
SON : SETENTA Y OCHO MIL ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
Glosa : COMPRA DE SORGO 600 QQ A BS 77. Numero de Cheque :
5010101003 COSTO DE SORGO 46,200.00 0.00
1010102001 BANCO MN 0.00 46,200.00
TOTAL 46,200.00 46,200.00
SON : CUARENTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
Glosa : COMPRA DE VITAMINA 765 Y DESPARASITANTE 765 A BS. 5 C/U Numero de Cheque :
5010101004 COSTO DE VITAMINAS 1,912.50 0.00
1010102001 BANCO MN 0.00 3,825.00
5010101004 COSTO DE VITAMINAS 1,912.50 0.00
TOTAL 3,825.00 3,825.00
SON : TRES MIL OCHOCIENTOS VEINTE Y CINCO ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
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Razon Social : FRIGOR S.A. USD: 0.00 UFV: 0.00
Glosa : VENTA SEGUN FACTURA N° 1 Numero de Cheque :

1010102001 BANCO MN 69,600.00 0.00
5020105001 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 0.00 0.00
2010201001 DEBITO FISCAL IVA 0.00 0.00
4010101001 VENTAS 0.00 69,600.00
2010201002 IMPUESTOS A LAS TRANS. POR PAGAR 0.00 0.00
TOTAL 69,600.00 69,600.00
SON : SESENTA Y NUEVE MIL SEISCIENTOS ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
1010102001 BANCO MN 69,600.00 0.00
4010101001 VENTAS 0.00 69,600.00
TOTAL 69,600.00 69,600.00
SON : SESENTA Y NUEVE MIL SEISCIENTOS ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
Razon Social : LA ESTANCIA USD: 0.00 UFV: 0.00
Glosa : COMPRA SEGUN FACTURA N° 2520 Numero de Cheque :
5010102001 COMPRAS 208,800.00 0.00
1010202001 CREDITO FISCAL IVA 0.00 0.00
1010102001 BANCO MN 0.00 208,800.00
TOTAL 208,800.00 208,800.00
SON : DOSCIENTOS OCHO MIL OCHOCIENTOS ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
Razon Social : CRE R.L. USD: 0.00 UFV: 0.00
5020103001 ENERGIA ELECTRICA 2,610.00 0.00
5020105002 IVA CREDITO FISCAL DEDUCIBLE 390.00 0.00
1010102001 BANCO MN 0.00 3,000.00
TOTAL 3,000.00 3,000.00
SON : TRES MIL ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
Razon Social : SAGUAPAC USD: 0.00 UFV: 0.00
5020103002 AGUA Y ALCANTARILLADO 2,175.00 0.00
1010102001 BANCO MN 0.00 2,500.00
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TOTAL 2,500.00 2,500.00
SON : DOS MIL QUINIENTOS ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
1010102001 BANCO MN 136,416.00 0.00
4010101001 VENTAS 0.00 136,416.00
TOTAL 136,416.00 136,416.00
SON : CIENTO TREINTA Y SEIS MIL CUATROCIENTOS DIECISEIS ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
Glosa : POR LA PROVISION DE LA PLANILLA DE HEBERES POR EL MES DE Numero de Cheque :
JULIO DE 2021.
5020101001 SUELDOS Y SALARIOS 7,300.00 0.00
2010301001 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 6,372.17
2010302004 APORTE LABORAL SOLIDARIO POR PAGAR 0.00 927.83
TOTAL 7,300.00 7,300.00
SON : SIETE MIL TRECIENTOS ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
Glosa : POR LA PROVISION DE LAS CARGAS SOCIALES POR EL MES DE Numero de Cheque :
JULIO DE 2021.
5020102001 CARGAS SOCIALES 1,219.83 0.00
5020102002 AGUINALDO 608.09 0.00
5020102003 INDEMNIZACION 608.09 0.00
2010303004 APORTE PATRONAL SOLIDARIO POR PAGAR 0.00 1,219.83
2010301002 AGUINALDOS POR PAGAR 0.00 608.09
2020201001 PREVISIONES PARA INDEMNIZACION 0.00 608.09
TOTAL 2,436.01 2,436.01
SON : DOS MIL CUATROCIENTOS TREINTA Y SEIS ,CON 01/100 BOLIVIANOS.
Glosa : POR LA COMPRA DE 600 QQ DE MAIZ A UN P.U DE BS. 85, 600 QQ Numero de Cheque :
DE SOYAA UN P.U DE BS. 165 Y 600 QQ DE SORGO A UN P.U DE BS. 74.
5010101001 COSTOS DE MAIZ 51,000.00 0.00
5010101002 COSTO DE SOYA 99,000.00 0.00
5010101003 COSTO DE SORGO 44,400.00 0.00
1010102001 BANCO MN 0.00 194,400.00
TOTAL 194,400.00 194,400.00
SON : CIENTO NOVENTA Y CUATRO MIL CUATROCIENTOS ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
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NIT: 1288584169

Glosa : POR EL PAGO DE LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO BANCARIO. Numero de Cheque :
2020101001 PRESTAMOS BANCARIOS 10,335.47 0.00
5040102001 SEGURO DE DESGRAVAMEN 887.07 0.00
5040101001 INTERESES PAGADOS POR PRESTAMOS 3,333.33 0.00
1010102001 BANCO MN 0.00 14,555.87
TOTAL 14,555.87 14,555.87
SON : CATORCE MIL QUINIENTOS CINCUENTA Y CINCO ,CON 87/100 BOLIVIANOS.
Razon Social : LA CASONA S.R.L. USD: 0.00 UFV: 0.00
1010202001 CREDITO FISCAL IVA 0.00 0.00
1010102001 BANCO MN 0.00 115,005.00
5020106002 DIFERENCIA DE CAMBIO 165.00 0.00
TOTAL 115,005.00 115,005.00
SON : CIENTO QUINCE MIL CINCO ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
Glosa : VENTA DE 50 CABEZAS DE RES A $ 660 C/U A UN TC 6 ,96. Numero de Cheque :
1010102001 BANCO MN 229,680.00 0.00
4010101001 VENTAS 0.00 229,680.00
TOTAL 229,680.00 229,680.00
SON : DOSCIENTOS VEINTE Y NUEVE MIL SEISCIENTOS OCHENTA ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
Razon Social : EMPRESA MANDY HELEN USD: 0.00 UFV: 0.00
5020104005 ROPA DE TRABAJO 2,088.00 0.00
1010101001 CAJA MONEDA NACIONAL 0.00 2,400.00
TOTAL 2,400.00 2,400.00
SON : DOS MIL CUATROCIENTOS ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
Glosa : COMPRA DE ALAMBRES,CLAVOS, CEMENTO, HERRAIEMTAS PARA Numero de Cheque :
EL MANTENIMIENTO DE LA EMPRESA
5020104003 GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACION 5,000.00 0.00
TOTAL 5,000.00 5,000.00
SON : CINCO MIL ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
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NIT: 1288584169

Glosa : RETIRO DE DINERO DEL BANCO PARA GASTOS MENORES Numero de Cheque :
1010101001 CAJA MONEDA NACIONAL 10,000.00 0.00
1010102001 BANCO MN 0.00 10,000.00
TOTAL 10,000.00 10,000.00
SON : DIEZ MIL ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
Glosa : COMPRA SEGUN RECIBO N° 0 Numero de Cheque :
COMPRA DE REFRIGERIO PARA EL PERSONAL DE LA EMPRESA.
5020104004 REFRIGERIOS 1,000.00 0.00
2010202001 RC IVA COMPRAS IT 0.00 30.00
2010202004 RC IVA COMPRAS IUE 0.00 50.00
5020104004 REFRIGERIOS 80.00 0.00
TOTAL 1,080.00 1,080.00
SON : UN MIL OCHENTA ,CON 00/100 BOLIVIANOS.
Razon Social : EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA USD: 0.00 UFV: 0.00
Glosa : POR LA ACTUALIZACION DE LOS ACTIVOS FIJOS DE LA EMPRESA Numero de Cheque :
1020105001 TERRENOS 8,678.82 0.00
1020107001 EQUIPOS E INSTALACIONES GANADERAS 26.85 0.00
1020101001 EDIFICIOS 14.41 0.00
1020103001 MUEBLES Y ENSERES 2.42 0.00
4020101001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 0.00 9,934.08
TOTAL 9,934.08 9,934.08
SON : NUEVE MIL NOVECIENTOS TREINTA Y CUATRO ,CON 08/100 BOLIVIANOS.
Glosa : POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS. Numero de Cheque :
5020107006 DEPRECIACION EQUIPO E INSTALACIONES GANADERAS 353.91 0.00
5020107005 DEPRECIACION GANADOS REPRODUCTORES 31,781.26 0.00
5020107001 DEPRECIACION EDIFICIOS 94.97 0.00
5020107003 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 63.68 0.00
1020206001 DEPRE. ACUM. EQUIPO E INSTALACIONES GANADERAS 0.00 353.91
1020205001 DEPRE. ACUM. GANADOS REPRODUCTORES 0.00 31,781.26
1020201001 DEPRE. ACUM. EDIFICIOS 0.00 94.97
1020203001 DEPRE. ACUM. MUEBLES Y ENSERES 0.00 63.68
TOTAL 32,293.82 32,293.82
SON : TREINTA Y DOS MIL DOSCIENTOS NOVENTA Y TRES ,CON 82/100 BOLIVIANOS.
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EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA
NIT: 1288584169

Glosa : POR LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL. Numero de Cheque :

5030101001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 14,265.26 0.00
3010102001 AJUSTE DE CAPITAL 0.00 14,265.26
TOTAL 14,265.26 14,265.26
SON : CATORCE MIL DOSCIENTOS SESENTA Y CINCO ,CON 26/100 BOLIVIANOS.
CONTADOR PROPIETARIO
LIC. JOSE CARLOS GARCIA MONTAÑO LIC. MARTIN ANDRES ANDREOLI
NIT: 1288584169
LIBRO MAYOR
del 1 de julio del 2021 al 30 de noviembre
del 2021 (EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
CODIGO :1010101001
CUENTA : CAJA MONEDA NACIONAL
FECHA N° COMPROBANTE RAZON SOCIAL GLOSA DEBE HABER
2021/08/25 1-00030 EMPRESA MANDY HELEN COMPRA SEGUN FACTURA N° 54520 0.00 2,400.00
2021/11/10 1-00017 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA DE ALAMBRES,CLAVOS, CEMENTO, HERRAIEMTAS PARA EL 0.00 5,000.00
S.A. MANTENIMIENTO DE LA EMPRESA
2021/11/10 1-00019 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA SEGUN RECIBO N° 0 0.00 1,000.00
S.A. COMPRA DE REFRIGERIO PARA EL PERSONAL DE LA EMPRESA.
2021/11/10 1-00018 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA RETIRO DE DINERO DEL BANCO PARA GASTOS MENORES 10,000.00 0.00
S.A.
TOTALES: 10,000.00 8,400.00
SALDOS: 1,600.00 0.00

CODIGO :1010102001
CUENTA : BANCO MN
2021/07/01 1-00001 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR EL INICIO DE ACTIVIDADES DE LA EMPRESA LA MORENA 87,024.00 0.00
S.A. AGROPECUARIA S.A.
2021/07/02 1-00002 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS AL PERSONAL DE LA MORENA 0.00 9,735.00
2021/07/03 1-00003 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA DE 600 KINTALES DE MAIZ A BS. 82. DE EDIBERTO MAYTA 0.00 49,200.00
S.A. SEGUN RAU N°1288584169.
2021/07/12 1-00004 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA NOS DESEMBOLSAN UN CREDITO AGROPECUARIO DE BS. 1.000.000 A 999,112.93 0.00
S.A. UNA TASA DE INTERES DEL 4% ANUAL A 7 AÑOS PLAZOS
2021/07/12 1-00005 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA DE 600 QUINTALES DE SORGO A BS. 74 Y 600 QUINTALES DE 0.00 44,400.00
S.A. SOYA A BS. 130 Y 600 QUINTALES DE SORGO A BS 74
2021/07/13 1-00016 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA DE 600 QUINTALES DE SOYA A BS. 130 0.00 78,000.00
S.A.
2021/07/15 1-00010 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA DE SORGO 600 QQ A BS 77. 0.00 46,200.00
S.A.
2021/07/15 1-00011 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA DE VITAMINA 765 Y DESPARASITANTE 765 A BS. 5 C/U 0.00 3,825.00
S.A.
2021/07/25 1-00013 FRIGOR S.A. VENTA SEGUN FACTURA N° 1 69,600.00 0.00
Pagina : 9
NIT: 1288584169
2021/08/01 1-00014 LA ESTANCIA COMPRA SEGUN FACTURA N° 2520 0.00 208,800.00

2021/08/01 1-00020 CRE R.L. COMPRA SEGUN FACTURA N° 7878 0.00 3,000.00
2021/08/01 1-00021 SAGUAPAC COMPRA SEGUN FACTURA N° 998 0.00 2,500.00
2021/08/07 1-00024 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA COMPRA DE 600 QQ DE MAIZ A UN P.U DE BS. 85, 600 QQ DE 0.00 194,400.00
S.A. SOYAA UN P.U DE BS. 165 Y 600 QQ DE SORGO A UN P.U DE BS. 74.
2021/08/10 1-00026 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR EL PAGO DE LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO BANCARIO. 0.00 14,555.87
S.A.
2021/08/15 1-00028 LA CASONA S.R.L. COMPRA SEGUN FACTURA N° 7890 0.00 115,005.00
2021/08/20 1-00029 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA VENTA DE 50 CABEZAS DE RES A $ 660 C/U A UN TC 6,96. 229,680.00 0.00
S.A.
2021/11/10 1-00018 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA RETIRO DE DINERO DEL BANCO PARA GASTOS MENORES 0.00 10,000.00
S.A.
TOTALES: 1,591,432.93 779,620.87
SALDOS: 811,812.06 0.00
CODIGO :1010201001
CUENTA : CUENTAS POR COBRAR
TOTALES: 6,820.00 0.00
SALDOS: 6,820.00 0.00

CODIGO :1010202001
CUENTA : CREDITO FISCAL IVA
2021/08/01 1-00014 LA ESTANCIA COMPRA SEGUN FACTURA N° 2520 0.00 0.00
2021/08/15 1-00028 LA CASONA S.R.L. COMPRA SEGUN FACTURA N° 7890 0.00 0.00
TOTALES: 0.00 0.00
SALDOS: 0.00 0.00
Pagina :
10
NIT: 1288584169
CODIGO :1010203001
CUENTA : OTRAS CUENTAS POR COBRAR

TOTALES: 415,825.00 0.00
SALDOS: 415,825.00 0.00

CODIGO :1010301001 CUENTA
: INVENTARIOS
2021/07/01 1-00001 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR EL INICIO DE ACTIVIDADES DE LA EMPRESA LA MORENA 1,055,934.00 0.00
TOTALES: 1,055,934.00 0.00
SALDOS: 1,055,934.00 0.00

CODIGO :1020101001
CUENTA : EDIFICIOS
2021/11/30 1-00034 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA ACTUALIZACION DE LOS ACTIVOS FIJOS DE LA EMPRESA 14.41 0.00
TOTALES: 9,117.41 0.00
SALDOS: 9,117.41 0.00

CODIGO :1020103001
CUENTA : MUEBLES Y ENSERES
Pagina :
11
NIT: 1288584169
TOTALES: 1,528.42 0.00
SALDOS: 1,528.42 0.00
CODIGO :1020105001
CUENTA : TERRENOS
2021/11/30 1-00034 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA ACTUALIZACION DE LOS ACTIVOS FIJOS DE LA EMPRESA 8,678.82 0.00
TOTALES: 5,490,103.82 0.00
SALDOS: 5,490,103.82 0.00

CODIGO :1020106001
CUENTA : IMPLEMENTOS AGRICOLAS
2021/07/01 1-00001 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR EL INICIO DE ACTIVIDADES DE LA EMPRESA LA MORENA 1.00 0.00
TOTALES: 1.00 0.00
SALDOS: 1.00 0.00

CODIGO :1020107001
CUENTA : EQUIPOS E INSTALACIONES GANADERAS
TOTALES: 16,987.85 0.00
SALDOS: 16,987.85 0.00

CODIGO :1020108001
Pagina :
12
NIT: 1288584169
CUENTA : GANADOS REPRODUCTORES

2021/08/15 1-00028 LA CASONA S.R.L. COMPRA SEGUN FACTURA N° 7890 114,840.00 0.00
2021/11/30 1-00034 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA ACTUALIZACION DE LOS ACTIVOS FIJOS DE LA EMPRESA 1,211.58 0.00
TOTALES: 785,748.58 0.00
SALDOS: 785,748.58 0.00

CODIGO :1020201001
CUENTA : DEPRE. ACUM. EDIFICIOS
2021/11/30 1-00035 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS. 0.00 94.97
TOTALES: 0.00 94.97
SALDOS: -94.97 0.00

CODIGO :1020203001
CUENTA : DEPRE. ACUM. MUEBLES Y ENSERES
TOTALES: 0.00 63.68
SALDOS: -63.68 0.00

CODIGO :1020205001
CUENTA : DEPRE. ACUM. GANADOS REPRODUCTORES
2021/11/30 1-00035 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS. 0.00 31,781.26
TOTALES: 0.00 31,781.26
Pagina : 5
NIT: 1288584169
SALDOS: -31,781.26 0.00
CODIGO :1020206001
CUENTA : DEPRE. ACUM. EQUIPO E INSTALACIONES GANADERAS
TOTALES: 0.00 353.91
SALDOS: -353.91 0.00

CODIGO :1020403001 CUENTA :
ACTIVO DIFERIDO

TOTALES: 2,927,514.00 0.00
SALDOS: 2,927,514.00 0.00

CODIGO :2010101001
CUENTA : CUENTAS POR PAGAR
2021/07/01 1-00001 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR EL INICIO DE ACTIVIDADES DE LA EMPRESA LA MORENA 0.00 9,409.00
TOTALES: 0.00 9,409.00
SALDOS: 0.00 9,409.00

CODIGO :2010102001
CUENTA : OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2021/07/01 1-00001 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR EL INICIO DE ACTIVIDADES DE LA EMPRESA LA MORENA 0.00 1,619,424.00
TOTALES: 0.00 1,619,424.00
Pagina : 6
NIT: 1288584169
SALDOS: 0.00 1,619,424.00

DEBITO FISCAL IVA
2021/07/25 1-00013 FRIGOR S.A. VENTA SEGUN FACTURA N° 1 0.00 0.00
TOTALES: 0.00 0.00
SALDOS: 0.00 0.00

CODIGO :2010201002
CUENTA : IMPUESTOS A LAS TRANS. POR PAGAR
TOTALES: 0.00 0.00
SALDOS: 0.00 0.00

IUE POR PAGAR
TOTALES: 0.00 19,772.00
SALDOS: 0.00 19,772.00

CODIGO :2010202001
CUENTA : RC IVA COMPRAS IT
Pagina : 7
NIT: 1288584169

2021/11/10 1-00019 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA SEGUN RECIBO N° 0 0.00 30.00
TOTALES: 0.00 30.00
SALDOS: 0.00 30.00
CODIGO :2010202004
CUENTA : RC IVA COMPRAS IUE
TOTALES: 0.00 50.00
SALDOS: 0.00 50.00

CODIGO :2010301001
CUENTA : SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
2021/07/02 1-00002 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS AL PERSONAL DE LA MORENA 9,735.00 0.00
2021/08/05 1-00022 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA PROVISION DE LA PLANILLA DE HEBERES POR EL MES DE JULIO 0.00 6,372.17
S.A. DE 2021.
TOTALES: 9,735.00 16,107.17
SALDOS: 0.00 6,372.17

CODIGO :2010301002
CUENTA : AGUINALDOS POR PAGAR
2021/07/02 1-00002 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS AL PERSONAL DE LA MORENA 0.00 810.93
Pagina : 8
NIT: 1288584169
2021/08/05 1-00023 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA PROVISION DE LAS CARGAS SOCIALES POR EL MES DE JULIO 0.00 608.09
S.A. DE 2021.
TOTALES: 0.00 1,419.02
SALDOS: 0.00 1,419.02
CODIGO :2010302004
CUENTA : APORTE LABORAL SOLIDARIO POR PAGAR
2021/08/05 1-00022 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA PROVISION DE LA PLANILLA DE HEBERES POR EL MES DE JULIO 0.00 927.83
S.A. DE 2021.
TOTALES: 0.00 927.83
SALDOS: 0.00 927.83

CODIGO :2010303004
CUENTA : APORTE PATRONAL SOLIDARIO POR PAGAR
2021/07/02 1-00002 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS AL PERSONAL DE LA MORENA 0.00 1,626.72
2021/08/05 1-00023 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA PROVISION DE LAS CARGAS SOCIALES POR EL MES DE JULIO 0.00 1,219.83
S.A. DE 2021.
TOTALES: 0.00 2,846.55
SALDOS: 0.00 2,846.55

CODIGO :2020101001
CUENTA : PRESTAMOS BANCARIOS
2021/07/12 1-00004 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA NOS DESEMBOLSAN UN CREDITO AGROPECUARIO DE BS. 1.000.000 A 0.00 1,000,000.00
2021/08/10 1-00026 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR EL PAGO DE LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO BANCARIO. 10,335.47 0.00
S.A.
TOTALES: 10,335.47 1,000,000.00
Pagina : 9
NIT: 1288584169
SALDOS: 0.00 989,664.53
CODIGO :2020201001
CUENTA : PREVISIONES PARA INDEMNIZACION
S.A. DE 2021.
TOTALES: 0.00 5,163.02
SALDOS: 0.00 5,163.02

CAPITAL SOCIAL
2021/07/01 1-00001 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR EL INICIO DE ACTIVIDADES DE LA EMPRESA LA MORENA 0.00 9,009,746.00
TOTALES: 0.00 9,009,746.00
SALDOS: 0.00 9,009,746.00

CODIGO :3010102001
CUENTA : AJUSTE DE CAPITAL
2021/11/30 1-00036 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL. 0.00 14,265.26
TOTALES: 0.00 14,265.26
SALDOS: 0.00 14,265.26

CODIGO :4010101001
CUENTA : VENTAS
Pagina : 10
NIT: 1288584169

2021/07/25 1-00013 FRIGOR S.A. VENTA SEGUN FACTURA N° 1 0.00 69,600.00
2021/08/20 1-00029 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA VENTA DE 50 CABEZAS DE RES A $ 660 C/U A UN TC 6,96. 0.00 229,680.00
S.A.
TOTALES: 0.00 505,296.00
SALDOS: 0.00 505,296.00
CODIGO :4020101001
CUENTA : AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
2021/11/30 1-00034 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA ACTUALIZACION DE LOS ACTIVOS FIJOS DE LA EMPRESA 0.00 9,934.08
TOTALES: 0.00 9,934.08
SALDOS: 0.00 9,934.08

CODIGO :5010101001
CUENTA : COSTOS DE MAIZ
2021/07/03 1-00003 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA DE 600 KINTALES DE MAIZ A BS. 82. DE EDIBERTO MAYTA 49,200.00 0.00
S.A. SEGUN RAU N°1288584169.
2021/08/07 1-00024 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA COMPRA DE 600 QQ DE MAIZ A UN P.U DE BS. 85, 600 QQ DE 51,000.00 0.00
TOTALES: 100,200.00 0.00
SALDOS: 100,200.00 0.00

CODIGO :5010101002
CUENTA : COSTO DE SOYA
2021/07/13 1-00016 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA DE 600 QUINTALES DE SOYA A BS. 130 78,000.00 0.00
S.A.
Pagina : 11
NIT: 1288584169
TOTALES: 177,000.00 0.00
SALDOS: 177,000.00 0.00

COSTO DE SORGO
2021/07/12 1-00005 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA DE 600 QUINTALES DE SORGO A BS. 74 Y 600 QUINTALES DE 44,400.00 0.00
S.A. SOYA A BS. 130 Y 600 QUINTALES DE SORGO A BS 74
2021/07/15 1-00010 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA DE SORGO 600 QQ A BS 77. 46,200.00 0.00
S.A.
TOTALES: 135,000.00 0.00
SALDOS: 135,000.00 0.00

CODIGO :5010101004
CUENTA : COSTO DE VITAMINAS
2021/07/15 1-00011 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA DE VITAMINA 765 Y DESPARASITANTE 765 A BS. 5 C/U 1,912.50 0.00
S.A.
2021/07/15 1-00011 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA DE VITAMINA 765 Y DESPARASITANTE 765 A BS. 5 C/U 1,912.50 0.00
S.A.
TOTALES: 3,825.00 0.00
SALDOS: 3,825.00 0.00

CODIGO :5010102001
CUENTA : COMPRAS
2021/08/01 1-00014 LA ESTANCIA COMPRA SEGUN FACTURA N° 2520 208,800.00 0.00
Pagina : 12
NIT: 1288584169
TOTALES: 208,800.00 0.00
SALDOS: 208,800.00 0.00
CODIGO :5020101001
CUENTA : SUELDOS Y SALARIOS
2021/08/05 1-00022 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA PROVISION DE LA PLANILLA DE HEBERES POR EL MES DE JULIO 7,300.00 0.00
S.A. DE 2021.
TOTALES: 7,300.00 0.00
SALDOS: 7,300.00 0.00

CARGAS SOCIALES
2021/07/02 1-00002 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS AL PERSONAL DE LA MORENA 1,626.72 0.00
2021/08/05 1-00023 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA PROVISION DE LAS CARGAS SOCIALES POR EL MES DE JULIO 1,219.83 0.00
S.A. DE 2021.
TOTALES: 2,846.55 0.00
SALDOS: 2,846.55 0.00

CODIGO :5020102002
CUENTA : AGUINALDO
S.A. DE 2021.
TOTALES: 1,419.02 0.00
SALDOS: 1,419.02 0.00

CODIGO :5020102003
Pagina : 13
NIT: 1288584169
CUENTA : INDEMNIZACION

S.A. DE 2021.
TOTALES: 1,419.02 0.00
SALDOS: 1,419.02 0.00

CODIGO :5020103001
CUENTA : ENERGIA ELECTRICA
2021/08/01 1-00020 CRE R.L. COMPRA SEGUN FACTURA N° 7878 2,610.00 0.00
TOTALES: 2,610.00 0.00
SALDOS: 2,610.00 0.00

CODIGO :5020103002
CUENTA : AGUA Y ALCANTARILLADO
2021/08/01 1-00021 SAGUAPAC COMPRA SEGUN FACTURA N° 998 2,175.00 0.00
TOTALES: 2,175.00 0.00
SALDOS: 2,175.00 0.00

CODIGO :5020104003
CUENTA : GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACION
2021/11/10 1-00017 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA DE ALAMBRES,CLAVOS, CEMENTO, HERRAIEMTAS PARA EL 5,000.00 0.00
S.A. MANTENIMIENTO DE LA EMPRESA
TOTALES: 5,000.00 0.00
Pagina : 14
NIT: 1288584169
SALDOS: 5,000.00 0.00
CODIGO :5020104004 CUENTA

: REFRIGERIOS
2021/11/10 1-00019 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA COMPRA SEGUN RECIBO N° 0 1,000.00 0.00
TOTALES: 1,080.00 0.00
SALDOS: 1,080.00 0.00

ROPA DE TRABAJO
2021/08/25 1-00030 EMPRESA MANDY HELEN COMPRA SEGUN FACTURA N° 54520 2,088.00 0.00
TOTALES: 2,088.00 0.00
SALDOS: 2,088.00 0.00

CODIGO :5020105001
CUENTA : IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES
TOTALES: 0.00 0.00
SALDOS: 0.00 0.00

CODIGO :5020105002
CUENTA : IVA CREDITO FISCAL DEDUCIBLE
Pagina : 15
NIT: 1288584169
2021/08/01 1-00020 CRE R.L. COMPRA SEGUN FACTURA N° 7878 390.00 0.00
2021/08/01 1-00021 SAGUAPAC COMPRA SEGUN FACTURA N° 998 325.00 0.00
2021/08/25 1-00030 EMPRESA MANDY HELEN COMPRA SEGUN FACTURA N° 54520 312.00 0.00
TOTALES: 1,027.00 0.00
SALDOS: 1,027.00 0.00
CODIGO :5020106002
CUENTA : DIFERENCIA DE CAMBIO
2021/08/15 1-00028 LA CASONA S.R.L. COMPRA SEGUN FACTURA N° 7890 165.00 0.00
TOTALES: 165.00 0.00
SALDOS: 165.00 0.00

CODIGO :5020107001
CUENTA : DEPRECIACION EDIFICIOS
TOTALES: 94.97 0.00
SALDOS: 94.97 0.00

CODIGO :5020107003
CUENTA : DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
TOTALES: 63.68 0.00
SALDOS: 63.68 0.00

CODIGO :5020107005
CUENTA : DEPRECIACION GANADOS REPRODUCTORES
Pagina : 16
NIT: 1288584169

2021/11/30 1-00035 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS. 31,781.26 0.00
TOTALES: 31,781.26 0.00
SALDOS: 31,781.26 0.00
CODIGO :5020107006
CUENTA : DEPRECIACION EQUIPO E INSTALACIONES GANADERAS
TOTALES: 353.91 0.00
SALDOS: 353.91 0.00

CODIGO :5030101001
CUENTA : AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
2021/11/30 1-00036 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL. 14,265.26 0.00
TOTALES: 14,265.26 0.00
SALDOS: 14,265.26 0.00

CODIGO :5040101001
CUENTA : INTERESES PAGADOS POR PRESTAMOS
2021/08/10 1-00026 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR EL PAGO DE LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO BANCARIO. 3,333.33 0.00
S.A.
TOTALES: 3,333.33 0.00
SALDOS: 3,333.33 0.00

CODIGO :5040102001
CUENTA : SEGURO DE DESGRAVAMEN
Pagina : 17
NIT: 1288584169

2021/07/12 1-00004 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA NOS DESEMBOLSAN UN CREDITO AGROPECUARIO DE BS. 1.000.000 A 887.07 0.00
2021/08/10 1-00026 EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA POR EL PAGO DE LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO BANCARIO. 887.07 0.00
S.A.
TOTALES: 1,774.14 0.00
SALDOS: 1,774.14 0.00
Pagina : 17
NIT: 1288584169
Reporte de Sumas y Saldos

del 1 de julio del 2021 al 30 de noviembre del
2021 (EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER SALDO DEBE SALDO HABER
1010101001 CAJA MONEDA NACIONAL 10,000.00 8,400.00 1,600.00 0.00
1010102001 BANCO MN 1,591,432.93 779,620.87 811,812.06 0.00
1010201001 CUENTAS POR COBRAR 6,820.00 0.00 6,820.00 0.00
1010202001 CREDITO FISCAL IVA 0.00 0.00 0.00 0.00
1010203001 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 415,825.00 0.00 415,825.00 0.00
1010301001 INVENTARIOS 1,055,934.00 0.00 1,055,934.00 0.00
1020101001 EDIFICIOS 9,117.41 0.00 9,117.41 0.00
1020103001 MUEBLES Y ENSERES 1,528.42 0.00 1,528.42 0.00
1020105001 TERRENOS 5,490,103.82 0.00 5,490,103.82 0.00
1020106001 IMPLEMENTOS AGRICOLAS 1.00 0.00 1.00 0.00
1020107001 EQUIPOS E INSTALACIONES GANADERAS 16,987.85 0.00 16,987.85 0.00
1020108001 GANADOS REPRODUCTORES 785,748.58 0.00 785,748.58 0.00
1020201001 DEPRE. ACUM. EDIFICIOS 0.00 94.97 0.00 94.97
1020203001 DEPRE. ACUM. MUEBLES Y ENSERES 0.00 63.68 0.00 63.68
1020205001 DEPRE. ACUM. GANADOS REPRODUCTORES 0.00 31,781.26 0.00 31,781.26
1020206001 DEPRE. ACUM. EQUIPO E INSTALACIONES 0.00 353.91 0.00 353.91
GANADERAS
1020403001 ACTIVO DIFERIDO 2,927,514.00 0.00 2,927,514.00 0.00
2010101001 CUENTAS POR PAGAR 0.00 9,409.00 0.00 9,409.00
2010102001 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0.00 1,619,424.00 0.00 1,619,424.00
2010201001 DEBITO FISCAL IVA 0.00 0.00 0.00 0.00
2010201002 IMPUESTOS A LAS TRANS. POR PAGAR 0.00 0.00 0.00 0.00
2010201003 IUE POR PAGAR 0.00 19,772.00 0.00 19,772.00
2010202001 RC IVA COMPRAS IT 0.00 30.00 0.00 30.00
2010202004 RC IVA COMPRAS IUE 0.00 50.00 0.00 50.00
2010301001 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 9,735.00 16,107.17 0.00 6,372.17
2010301002 AGUINALDOS POR PAGAR 0.00 1,419.02 0.00 1,419.02
2010302004 APORTE LABORAL SOLIDARIO POR PAGAR 0.00 927.83 0.00 927.83
2010303004 APORTE PATRONAL SOLIDARIO POR PAGAR 0.00 2,846.55 0.00 2,846.55
2020101001 PRESTAMOS BANCARIOS 10,335.47 1,000,000.00 0.00 989,664.53
2020201001 PREVISIONES PARA INDEMNIZACION 0.00 5,163.02 0.00 5,163.02
3010101001 CAPITAL SOCIAL 0.00 9,009,746.00 0.00 9,009,746.00
3010102001 AJUSTE DE CAPITAL 0.00 14,265.26 0.00 14,265.26
4010101001 VENTAS 0.00 505,296.00 0.00 505,296.00
4020101001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE 0.00 9,934.08 0.00 9,934.08
BIENES
5010101001 COSTOS DE MAIZ 100,200.00 0.00 100,200.00 0.00
5010101002 COSTO DE SOYA 177,000.00 0.00 177,000.00 0.00
5010101003 COSTO DE SORGO 135,000.00 0.00 135,000.00 0.00
5010101004 COSTO DE VITAMINAS 3,825.00 0.00 3,825.00 0.00
5010102001 COMPRAS 208,800.00 0.00 208,800.00 0.00
5020101001 SUELDOS Y SALARIOS 7,300.00 0.00 7,300.00 0.00
5020102001 CARGAS SOCIALES 2,846.55 0.00 2,846.55 0.00
5020102002 AGUINALDO 1,419.02 0.00 1,419.02 0.00
5020102003 INDEMNIZACION 1,419.02 0.00 1,419.02 0.00
5020103001 ENERGIA ELECTRICA 2,610.00 0.00 2,610.00 0.00
5020103002 AGUA Y ALCANTARILLADO 2,175.00 0.00 2,175.00 0.00
5020104003 GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACION 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00
5020104004 REFRIGERIOS 1,080.00 0.00 1,080.00 0.00
5020104005 ROPA DE TRABAJO 2,088.00 0.00 2,088.00 0.00
5020105001 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
5020105002 IVA CREDITO FISCAL DEDUCIBLE 1,027.00 0.00 1,027.00 0.00
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5020106002 DIFERENCIA DE CAMBIO 165.00 0.00 165.00 0.00

5020107001 DEPRECIACION EDIFICIOS 94.97 0.00 94.97 0.00
5020107003 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 63.68 0.00 63.68 0.00
5020107005 DEPRECIACION GANADOS REPRODUCTORES 31,781.26 0.00 31,781.26 0.00
5020107006 DEPRECIACION EQUIPO E INSTALACIONES 353.91 0.00 353.91 0.00
GANADERAS
5030101001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE 14,265.26 0.00 14,265.26 0.00
BIENES
5040101001 INTERESES PAGADOS POR PRESTAMOS 3,333.33 0.00 3,333.33 0.00
5040102001 SEGURO DE DESGRAVAMEN 1,774.14 0.00 1,774.14 0.00
TOTALES: 13,034,704.62 13,034,704.62 12,226,613.28 12,226,613.28

DEBE HABER SALDO DEBE SALDO HABER
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Reporte de Estado de Resultado

del 1 de julio del 2021 al 30 de noviembre del 2021
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
CÓDIGO CUENTA SALDO
4 INGRESOS 515,230.08
401 INGRESOS 505,296.00
40101 INGRESOS ORDINARIOS 505,296.00
4010101 VENTAS NETAS 505,296.00
4010101001 VENTAS 505,296.00
402 OTROS INGRESOS 9,934.08
40201 INGRESOS NO OPERATIVOS 9,934.08
4020101 INGRESOS NO MONETARIOS 9,934.08
4020101001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 9,934.08
5 EGRESOS 703,621.14
501 COSTOS 624,825.00
50101 COSTOS DE VENTAS 624,825.00
5010101 COSTOS DE VENTAS 416,025.00
5010101001 COSTOS DE MAIZ 100,200.00
5010101002 COSTO DE SOYA 177,000.00
5010101003 COSTO DE SORGO 135,000.00
5010101004 COSTO DE VITAMINAS 3,825.00
5010102 COMPRAS NETAS 208,800.00
5010102001 COMPRAS 208,800.00
502 GASTOS OPERATIVOS 59,423.41
50201 GASTOS DE OPERACION 59,423.41
5020101 SERVICIOS PROFESIONALES 7,300.00
5020101001 SUELDOS Y SALARIOS 7,300.00
5020102 CARGAS SOCIALES 5,684.59
5020102001 CARGAS SOCIALES 2,846.55
5020102002 AGUINALDO 1,419.02
5020102003 INDEMNIZACION 1,419.02
5020103 SERVICIOS BASICOS 4,785.00
5020103001 ENERGIA ELECTRICA 2,610.00
5020103002 AGUA Y ALCANTARILLADO 2,175.00
5020104 GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,168.00
5020104003 GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACION 5,000.00
5020104004 REFRIGERIOS 1,080.00
5020104005 ROPA DE TRABAJO 2,088.00
5020105 IMPOSITIVOS 1,027.00
5020105002 IVA CREDITO FISCAL DEDUCIBLE 1,027.00
5020106 MANTENIMIENTO DE VALOR 165.00
5020106002 DIFERENCIA DE CAMBIO 165.00
5020107 DEPRECIACIONES 32,293.82
5020107001 DEPRECIACION EDIFICIOS 94.97
5020107003 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 63.68
5020107005 DEPRECIACION GANADOS REPRODUCTORES 31,781.26
5020107006 DEPRECIACION EQUIPO E INSTALACIONES GANADERAS 353.91
503 OTROS GASTOS 14,265.26
50301 GASTOS NO OPERATIVOS 14,265.26
5030101 GASTOS NO MONETARIOS 14,265.26
5030101001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 14,265.26
504 GASTOS FINANCIEROS 5,107.47
50401 GASTOS FINANCIEROS 5,107.47
5040101 INTERESES PAGADOS 3,333.33
5040101001 INTERESES PAGADOS POR PRESTAMOS 3,333.33
5040102 SEGUROS BANCARIOS 1,774.14
5040102001 SEGURO DE DESGRAVAMEN 1,774.14
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INGRESO 515,230.08
EGRESO 703,621.14
RESULTADO -188,391.06
IUE 0.00
UTLIDAD NETA 0.00
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NIT: 1288584169
NIT: 1288584169
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EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA

NIT 1288584169
SANTA CRUZ
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 30 de Noviembre del 2021
NOTA 1 PERIODO QUE CUBRE

Los Estados Financieros de la Empresa EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA , comprende el
periodo f iscal entre el 1 de julio del 2021 al 30 de junio del 2022, conforme al Art. 39 del Decreto
Supremo Nº 24051 que establece la fecha de cierre de gestión.
NOTA 2 NATURALEZA Y OBJETO

La Empresa EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA , cuyo Representante Legal es LIC.
MARTIN ANDRES ANDREOLI, se dedica a la actividad de AGROPECUARIA. Los términos están
definidos de acuerdo al Código de Comercio, su Número de Identificación Tributaria es NIT
1288584169.
NOTA 3 PRINCIPIOS Y POLÍTICAS CONTABLES

En cumplimiento a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, a continuación se
describen los principios, normas y prácticas contables más relevantes:
a) Bases de preparación de los Estados Financieros

Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados, Normas de Contabilidad y disposiciones emitidas por el
Servicio de Impuestos Nacionales para ef ecto de la aplicación de las Normas de Contabilidad 3 y 6
sancionadas por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad.
b) Ajuste a los Estados Financieros

Los Estados Financieros con el objeto de ref lejar el ef ecto de la inflación se ajustan el patrimonio,
activo y pasivo no monetarios, en base al método de valores corrientes ajustados utilizando la
variación de la cotización de la Unidad de Fomento de la Vivienda en relación a la moneda nacional.
Cabe señalar que en fecha 8 de septiembre de 2007, el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y
Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos de Bolivia a emitido la Norma de
Contabilidad No. 3 (revisada y actualizada en septiembre 2007) que establece la suspensión del
ajuste de Estados Financieros en moneda constante.
Por tanto los Estados Financieros al cierre de gestión fueron re-expresados en función a la variación
de la Unidad de Fomento a la Vivienda con relación al boliviano de acuerdo a la normativa contable;
por otra parte, en el caso de moneda extranjera el índice utilizado es la variación de la cotización de
dólar estadounidense con relación al boliviano.
NOTA 4 CRITERIOS DE VALUACIÓN

Los criterios de valuación, seguidos por la entidad en la preparación de los estados financieros
están de acuerdo con principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
El índice utilizado para re-expresar las cuentas de patrimonio, activos y pasivos no monetarios al
cierre de la gestión, es la unidad de fomento a la Vivienda (UFV) con respecto al boliviano,
utilizando el coeficiente a la f echa de cierre.
a) Efectivo
Los valores de este rubro son producto del flujo de fondos emergentes de operaciones ordinarias,
siendo de libre disponibilidad y legitima propiedad de la empresa.
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b) Bienes de Cambio
Los valores de éste rubro están conformados por inventarios de sus productos, que f ueron valuados
respectivamente.
c) Bienes de Uso
Los activos f ijos al cierre de gestión se encuentran registrados a su costo de adquisición actualizado
en relación al incremento de la Unidad de Fomento a la Vivienda, la contrapartida del mayor valor
abona a resultados en la cuenta “Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes”.
Para la depreciación de activos fijos se utiliza el método de línea recta aplicando las tasas anuales
vigentes, porcentajes que se consideran suficientes para extinguir sus valores durante la vida útil
estimada de los bienes.
d) Patrimonio
El patrimonio ha sido ajustado por efectos de la inf lación clasif icando en este capítulo los grupos de
capital, reservas y resultados.
El movimiento durante el ejercicio de las cuentas de patrimonio se expone en el Estado de

Evolución del Patrimonio Neto.
e) Ajuste de Capital
La empresa actualizó el capital social al cierre de gestión, en función a la variación de Unidades de
Fomento a la Vivienda.
La actualización del capital social, se registro a la cuenta patrimonial “Ajuste de Capital” y su

contrapartida en la cuenta de resultados “Ajuste por inf lación y tenencia de bienes”, en aplicación a
los cambios establecidos.
f) Ajuste de Reservas Patrimoniales

La empresa actualizó el total de las reservas al cierre de gestión, en f unción de las variaciones de la
Unidad de Fomento a la Vivienda.
La actualización de las reservas patrimoniales se registra en la cuenta patrimonial “Ajuste de

Reservas Patrimoniales” y su contrapartida en la cuenta “Ajuste por inflación y tenencia de bienes”,
en aplicación a los cambios establecidos.
g) Resultados Acumulados
Al cierre del ejercicio los resultados acumulados, se actualizaron en función a la variación de las
Unidades de Fomento a la Vivienda, siendo su contrapartida la cuenta de resultados “Ajuste por
inf lación y tenencia de bienes”, en aplicación a los cambios establecidos.
h) Resultado del Periodo

La empresa ha determinado los resultados del ejercicio de acuerdo a lo dispuesto por la ley Nº 843
(Texto ordenado vigente), y Decreto Supremo Nº 24051.
Las operaciones de pérdidas y ganancias se registran en los resultados del ejercicio de acuerdo al
criterio de devengado.
i) Ingresos
Los ingresos generados por la actividad de la empresa, se hallan registrados en su totalidad,
mismos que se reconocen bajo el criterio general del principio de devengado.
j) Egresos
Los egresos que la empresa eroga, son los normales y necesarios para las actividades de la
empresa, los cuales se muestran en el Estado de Resultados, estos egresos se reconocen bajo el
criterio del devengado.
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NOTA 5 CAJA
Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta CAJA está compuesta como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
CAJA MONEDA NACIONAL 1,600.00
TOTAL 1,600.00
NOTA 6 BANCOS
Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta BANCOS está compuesta como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
BANCO MN 811,812.06
TOTAL 811,812.06
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta CUENTAS POR COBRAR está compuesta como sigue
a continuación:
DETALLE IMPORTE
CUENTAS POR COBRAR 6,820.00
TOTAL 6,820.00
NOTA 8 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta OTRAS CUENTAS POR COBRAR está compuesta
como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 415,825.00
TOTAL 415,825.00
NOTA 9 INVENTARIOS
Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta INVENTARIOS está compuesta como sigue a
continuación:
DETALLE IMPORTE
INVENTARIOS 1,055,934.00
TOTAL 1,055,934.00
NOTA 10 EDIFICIOS
Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta EDIFICIOS está compuesta como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
EDIFICIOS 9,117.41
TOTAL 9,117.41
NOTA 11 MUEBLES Y ENSERES

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta MUEBLES Y ENSERES está compuesta como sigue a
continuación:
DETALLE IMPORTE
MUEBLES Y ENSERES 1,528.42
TOTAL 1,528.42
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NOTA 12 TERRENOS
Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta TERRENOS está compuesta como sigue a
continuación:
DETALLE IMPORTE
TERRENOS 5,490,103.82
TOTAL 5,490,103.82
NOTA 13 IMPLEMENTOS AGRICOLAS

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta IMPLEMENTOS AGRICOLAS está compuesta como
sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
IMPLEMENTOS AGRICOLAS 1.00
TOTAL 1.00
NOTA 14 EQUIPOS E INSTALACIONES GANADERAS

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta EQUIPOS E INSTALACIONES GANADERAS está
compuesta como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
EQUIPOS E INSTALACIONES 16,987.85
GANADERAS
TOTAL 16,987.85
NOTA 15 GANADOS REPRODUCTORES

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta GANADOS REPRODUCTORES está compuesta
DETALLE IMPORTE
GANADOS REPRODUCTORES 785,748.58
TOTAL 785,748.58
NOTA 16 DEPRE. ACUM. EDIFICIOS

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta DEPRE. ACUM. EDIFICIOS está compuesta como
DETALLE IMPORTE
DEPRE. ACUM. EDIFICIOS -94.97
TOTAL -94.97
NOTA 17 DEPRE. ACUM. MUEBLES Y ENSERES

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta DEPRE. ACUM. MUEBLES Y ENSERES está
DETALLE IMPORTE
DEPRE. ACUM. MUEBLES Y -63.68
ENSERES
TOTAL -63.68
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NOTA 18 DEPRE. ACUM. GANADOS REPRODUCTORES

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta DEPRE. ACUM. GANADOS REPRODUCTORES está
DETALLE IMPORTE
DEPRE. ACUM. GANADOS -31,781.26
REPRODUCTORES
TOTAL -31,781.26
NOTA 19 DEPRE. ACUM. EQUIPO E INSTALACIONES GANADERAS

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta DEPRE. ACUM. EQUIPO E INSTALACIONES
GANADERAS está compuesta como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
DEPRE. ACUM. EQUIPO E -353.91
INSTALACIONES GANADERAS
TOTAL -353.91
NOTA 20 ACTIVO DIFERIDO

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta ACTIVO DIFERIDO está compuesta como sigue a
continuación:
DETALLE IMPORTE
ACTIVO DIFERIDO 2,927,514.00
TOTAL 2,927,514.00
NOTA 21 CUENTAS POR PAGAR

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta CUENTAS POR PAGAR está compuesta como sigue a
continuación:
DETALLE IMPORTE
CUENTAS POR PAGAR 9,409.00
TOTAL 9,409.00
NOTA 22 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta OTRAS CUENTAS POR PAGAR está compuesta
DETALLE IMPORTE
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,619,424.00
TOTAL 1,619,424.00
NOTA 23 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta OBLIGACIONES TRIBUTARIAS está compuesta como
DETALLE IMPORTE
IUE POR PAGAR 19,772.00
TOTAL 19,772.00
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NOTA 24 RETENCIONES TRIBUTARIAS

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta RETENCIONES TRIBUTARIAS está compuesta como
DETALLE IMPORTE
RC IVA COMPRAS IT 30.00
RC IVA COMPRAS IUE 50.00
TOTAL 80.00
NOTA 25 OBLIGACIONES CON EL PERSONAL

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta OBLIGACIONES CON EL PERSONAL está compuesta
DETALLE IMPORTE
SUELDOS Y SALARIOS POR 6,372.17
PAGAR
AGUINALDOS POR PAGAR 1,419.02
TOTAL 7,791.19
NOTA 26 APORTES LABORALES POR PAGAR

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta APORTES LABORALES POR PAGAR está compuesta
DETALLE IMPORTE
APORTE LABORAL SOLIDARIO 927.83
POR PAGAR
TOTAL 927.83
NOTA 27 APORTES PATRONALES POR PAGAR

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta APORTES PATRONALES POR PAGAR está
DETALLE IMPORTE
APORTE PATRONAL SOLIDARIO 2,846.55
POR PAGAR
TOTAL 2,846.55
NOTA 28 DEUDAS BANCARIAS

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta DEUDAS BANCARIAS está compuesta como sigue a
continuación:
DETALLE IMPORTE
PRESTAMOS BANCARIOS 989,664.53
TOTAL 989,664.53
NOTA 29 PREVISIONES
Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta PREVISIONES está compuesta como sigue a
continuación:
DETALLE IMPORTE
PREVISIONES PARA 5,163.02
INDEMNIZACION
TOTAL 5,163.02
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NOTA 30 CAPITAL SOCIAL

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta CAPITAL SOCIAL está compuesta como sigue a
continuación:
DETALLE IMPORTE
CAPITAL SOCIAL 9,009,746.00
TOTAL 9,009,746.00
NOTA 31 AJUSTE DE CAPITAL

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta AJUSTE DE CAPITAL está compuesta como sigue a
continuación:
DETALLE IMPORTE
AJUSTE DE CAPITAL 14,265.26
TOTAL 14,265.26
NOTA 32 RESULTADOS DE LA GESTION

Al 30 de junio del 2022 el saldo de la cuenta RESULTADOS DE LA GESTION está compuesta
DETALLE IMPORTE
RESULTADOS DE LA GESTION -188,391.06
TOTAL -188,391.06
NOTA 33 HECHOS POSTERIORES

Posterior al cierre de gestión, no se han producido hechos o circunstancias que af ectan
significativamente los Estados Financieros.
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NOMBRE O RAZON SOCIAL: EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA

N° EMPLEADOR MINISTERIO DE TRABAJO
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
CORRESPONDIENTE AL MES DE: JULIO 2021
(Expresado en Bolivianos)
TOTAL LIQUIDO
HABER FECHA HORAS EXTRAS BONOS TOTAL DESCUENTOS
DESCUENTOS PAGABLE
CARNET DE FECHA DE DIAS RC-IVA
N° NOMBRES Y APELLIDOS CARGO BASICO DE MONTO BONO DE OTROS GANADO AFP Aporte Solidario OTROS (L) (M)
IDENTIDAD INGRESO PAGADOS
(A) NACIMIENTO NUMERO PAGADO PRODUCC. BONOS (G) 12,71% Nacional >Bs13000 13% DESCTO H+I+J+K G-L
(C) (D) (E) A+B+C+D+E (H) (I) (J) (K)
1 12885841 Ramon Quintana 01/07/2021 Administrador 30,00 4.500,00 15/01/2001 0,00 0,00 0,00 0,00 4.500,00 571,95 0,00 0,00 0,00 571,95 3.928,05
2 11400966 Ruth Cardona 01/07/2021 Asistente 30,00 2.800,00 22/08/1999 0,00 0,00 0,00 0,00 2.800,00 355,88 0,00 0,00 0,00 355,88 2.444,12
TOTALES 7.300,00 7.300,00 927,83 0,00 0,00 0,00 927,83 6.372,17
CONTADOR GERENTE GENERAL

NIT: 1288584169
NOMBRE O RAZON SOCIAL: EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA

N° EMPLEADOR MINISTERIO DE TRABAJO
PLANILLA DE CARGAS SOCIALES
CORRESPONDIENTE AL MES DE: JULIO DEL 2021
(Expresado en Bolivianos)
A P O R T E S P A T R O N A LE S B E N E F IC IO S S O C IA LE S
T OT A L T OT A L
F EC H A D E T OT A L T OT A L
N° N O M B R E S Y A P E LLID O S C A R GO B E N E F IC IO S C A R GA S
IN G R E S O GA N A D O A P OR T ES S O C IA LE S S O C IA LE S
CNS AFP P A T R O N A LE S A G UIN A LD O IN D E M N IZ A C IO N
10 % 6 ,7 1% 8 ,3 3 % 8 ,3 3 %
1 Ramon Quintana 01/07/2021 Administrador 4.500,00 450,00 301,95 751,95 374,85 374,85 749,70 1501,65
2 Ruth Cardona 01/07/2021 Asistente 2.500,00 250,00 167,75 417,75 208,25 208,25 416,50 834,25
TOTALES 3.800,00 700,00 469,70 1.169,70 583,10 583,10 1.166,20 2.335,90
NIT: 1288584169
EMPRESA: LA MORENA AGROPECUARIA

NIT: 1288584169
CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
PRACTICADO AL: 30 DE NOVIEMBRE DEL 2021
(Expresados En Bolivianos)
Depreciac. Total
Factor de Valor Incremento por Depreciac. Incremento por Depreciación del
Fecha Detalle Ufv inicial Ufv final Valor Actualizado Acumulada % de Depreciación Depreciacion Valor Neto
Actualización Contabilizado Actualización Acumulada Anterior Actualización Periodo
Actualizada Acumulada
1 2 3 4 5=4/3 6 7=6*5 8=7-6 9 10=9*5 11=10-9 12 13 14 15
01/07/2021 Terrenos 2,36845 2,37220 1,001583314 5.481.425,00 5490103,82 8678,82 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 5490103,82
01/07/2021 Equipo e Instalaciones Ganaderas 2,36845 2,37220 1,001583314 16.961,00 16987,85 26,85 0,00 0,00 0,00 5% 353,91 353,91 16633,94
01/07/2021 Ganado Reproductores 2,36845 2,37220 1,001583314 669697,00 670757,34 1060,34 0,00 0,00 0,00 10% 27.948,22 27948,22 642809,12
01/07/2021 Edificio 2,36845 2,37220 1,001583314 9103,00 9117,41 14,41 0,00 0,00 0,00 2,50% 94,97 94,97 9022,44
01/07/2021 Muebles y Enseres 2,36845 2,37220 1,001583314 1.526,00 1528,42 2,42 0,00 0,00 0,00 10,0% 63,68 63,68 1464,73
15/08/2021 Ganado Reproductores 2,36908 2,37220 1,001316967 114840,00 114991,24 151,24 0,00 0,00 0,00 10,0% 3833,04 3833,04 111158,20
TOTALES 9.934,08 0,00 32.293,83

Actividad N°9

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Actividad N°9

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EMPRESA LA MORENA AGROPECUARIA Sistema Contable EICAP

UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

SANTA CRUZ – BOLIVIA

N° de Comprobante : 1-00004 Fecha : 2021/07/12

N° de Comprobante : 1-00013 Fecha : 2021/07/25

CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER

TOTAL 2,500.00 2,500.00

SON : DOS MIL QUINIENTOS ,CON 00/100 BOLIVIANOS.

N° de Comprobante : 1-00026 Fecha : 2021/08/10

N° de Comprobante : 1-00018 Fecha : 2021/11/10

N° de Comprobante : 1-00036 Fecha : 2021/11/30

CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER

TOTALES: 10,000.00 8,400.00

SALDOS: 1,600.00 0.00

2021/08/01 1-00014 LA ESTANCIA COMPRA SEGUN FACTURA N° 2520 0.00 208,800.00

TOTALES: 1,591,432.93 779,620.87

SALDOS: 811,812.06 0.00

TOTALES: 6,820.00 0.00

SALDOS: 6,820.00 0.00

TOTALES: 0.00 0.00

SALDOS: 0.00 0.00

FECHA N° COMPROBANTE RAZON SOCIAL GLOSA DEBE HABER

TOTALES: 415,825.00 0.00

SALDOS: 415,825.00 0.00

TOTALES: 1,055,934.00 0.00

SALDOS: 1,055,934.00 0.00

TOTALES: 9,117.41 0.00

SALDOS: 9,117.41 0.00

TOTALES: 1,528.42 0.00

SALDOS: 1,528.42 0.00

TOTALES: 5,490,103.82 0.00

SALDOS: 5,490,103.82 0.00

TOTALES: 1.00 0.00

SALDOS: 1.00 0.00

TOTALES: 16,987.85 0.00

SALDOS: 16,987.85 0.00

CUENTA : GANADOS REPRODUCTORES

FECHA N° COMPROBANTE RAZON SOCIAL GLOSA DEBE HABER

TOTALES: 785,748.58 0.00

SALDOS: 785,748.58 0.00

TOTALES: 0.00 94.97

SALDOS: -94.97 0.00

TOTALES: 0.00 63.68

SALDOS: -63.68 0.00

TOTALES: 0.00 31,781.26

SALDOS: -31,781.26 0.00

TOTALES: 0.00 353.91

SALDOS: -353.91 0.00

FECHA N° COMPROBANTE RAZON SOCIAL GLOSA DEBE HABER

TOTALES: 2,927,514.00 0.00

SALDOS: 2,927,514.00 0.00

TOTALES: 0.00 9,409.00

SALDOS: 0.00 9,409.00

TOTALES: 0.00 1,619,424.00

SALDOS: 0.00 1,619,424.00

CODIGO :2010201001 CUENTA :

TOTALES: 0.00 0.00

SALDOS: 0.00 0.00

TOTALES: 0.00 0.00

SALDOS: 0.00 0.00

TOTALES: 0.00 19,772.00

SALDOS: 0.00 19,772.00