2.
De acuerdo con el siguiente detalle se pide:
Realizar la conciliación bancaria y determinar el saldo correcto
(MÉTODOS DIRECTO E INDIRECTO) y los ajustes respectivos.
Empresa "Conta II"
LIBRO DE BANCOS
BNB Cta. Ctte. Nº 104 01
Dec-15 CONCEPTO N° Cheque DEBE HABER
1 Saldo al 30/11/2015
3 Antonio Garcia - Depósito pago deuda 12,500.00
3 Importadora ML - Compra de mercaderia 101 20,000.00
14 Imprenta Valdez - Pago Fact. Nº 123 102 3,000.00
17 Pago servicio telefonico Nov./2015 103 500.00
19 CNS aportes Nov/2015 104 1,200.00
21 Envío Remesa a la ciudad de Oruro 15,000.00
22 Grace y Cia. Pago a cuenta de deudas 105 8,000.00
23 Los Tiempos pago de publicidad 106 1,210.00
23 Margoth Ruiz depósito pago deuda 21,000.00
26 Andres Luna liquidación beneficios sociales 107 4,500.00
26 Yacotur - Pasajes varios 108 5,000.00
27 MADEPA Compra de escritorio 109 6,000.00
28 Depósito cobranzas de Caja 32,000.00
29 Marisol montes liquidación de Beneficios Sociales 110 7,000.00
31 Depósito recaudaciones de Caja 5,000.00
INFORMACIÓN ADICIONAL
Se evidencian cheques girados pero no cobrados = Cheques en Circulación
La diferencia respecto a la remesa de fecha 21/02/2015 de Bs. 500.- se debe a las comisiones cobradas por
el banco no consideradas en el libro de bancos
Cheque No. 106 fue girado por la empresa por Bs. 1.120.- (importe correcto) el banco pago esta misma
suma, pero la empresa registro incorrectamente en el libro de bancos por Bs. 1.210.-
La diferencia de Bs. 200.- del Extracto Bancario se debe al cargo del BNB por valor de la chequera
En fecha 31/12/2015 se realiza el registro en la empresa del depósito (en tránsito) que aún no se realizó en
el banco.
EXTRACTO BANCARIO
BNB Cta. Ctte. Nº 104 01 BNB Cta. Ctte. Nº 104 01
SALDO Dec-15 CONCEPTO N° Cheque DEBE HABER
50,000.00 1 Saldo al 30/11/2015
62,500.00 3 Depósito 12,500.00
42,000.00 17 Cheque 103 500.00
39,500.00 21 Traspaso 15,500.00
39,000.00 21 Cheque 101 20,000.00
37,800.00 21 Depósito 21,000.00
22,800.00 26 Cheque 108 5,000.00
14,800.00 27 Traspaso 200.00
13,590.00 27 Cheque 109 6,000.00
34,590.00 27 Cheque 105 8,000.00
30,090.00 28 Depósito 32,000.00
25,090.00 28 Cheque 106 1,120.00
19,090.00 29 Cheque 110 7,000.00
51,090.00 30 Cheque 104 1,200.00
44,090.00
49,090.00
BNB Cta. Ctte. Nº 104 01
SALDO
50,000.00
62,500.00
62,000.00
46,500.00
26,500.00
47,500.00
42,500.00
42,300.00
36,300.00
28,300.00
60,300.00
59,180.00
52,180.00
50,980.00
"DONDE FALTA REGISTRAR"
METODO DIRECTO
Empresa "CONTA II" SRL
HOJA DE TRABAJO DE CONCILIACION BANCARIA
PERIODO: DICIEMBRE 15
EMPRESA CONTA II BANCO NACIONAL
DETALLE
DEBE HABER DEBE HABER
Saldo al 31/01/2017 49,090.00 50,980.00
APORTES 1,200.00
DEPOSITO EN TRANSITO
DEPOSITO FECHA 03/12/2017 5,000.00
CHEQUE PENDIENTE DE COBRO
CHEQUE Nº 101 20,000.00
CHEQUE Nº 102 3,000.00
CHEQUE Nº 104 1,200.00
CHEQUE Nº 105 8,000.00
CHEQUE N° 106 1,210.00
CARGOS BANCARIOS
COMISION GIRO A ORURO 500.00
VALOR CHEQUERA 200.00
ERRORES DE REGISTRO
CHEQUE N° 106 10.00
LIQUIDACIÓN 5,000.00
SUMAS 54,290.00 510.00 18,410.00 72,180.00
SALDO CORRECTO 53,780.00 53,770.00
SUMAS IGUALES 54,290.00 54,290.00 72,180.00 72,180.00
"DONDE SE HA REGISTRADO"
AJUSTES DE CONCILIACIÓN
