1 Caja Q 3,085.

43
2 Bancos Q 122,774.99
3 Mercaderías Q 80,540.00
4 Vehículos de Reparto Q 182,700.00
5 Sistemas Informáticos Q 35,260.00
6 Crédito Mercantil Q 18,000.00
7 Compras Q 170,675.00
8 Clientes Q 27,750.00
9 Ventas Q 784,590.49
10 Gastos sobre Compras Q 8,970.00
11 Capital Q 200,000.00
12 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 5,320.00
13 Arriaza, Cuenta Particular Q 72,000.00
14 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 4,132.00
15 Sueldos de Administración Q 122,400.00
16 Sueldos de Vendedores Q 109,200.00
17 Bonif. Incentivo de Administración Q 24,000.00
18 Bonif. Incentivo de Vendedores Q 18,000.00
19 Cuotas Patronales de Administración Q 15,508.08
20 Cuotas Patronales de Vendedores Q 13,835.64
21 Alquileres Q 27,600.00
22 Proveedores Q 38,246.09
23 Corresponsales (deudor) Q 5,380.00
24 Seguros Anticipados Q 17,400.00
25 Deprec. Acum. Vehículos de Reparto Q 59,342.00
26 Deprec. Acum. Sistemas Informáticos Q 23,034.23
27 Amort. Acum. Crédito Mercantil Q 3,600.00
28 IVA (deudor) Q 5,960.00
29 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 50,000.00
30 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 12,700.00
31 Estimación para Cuentas Incobrables Q 1,545.00
32 Deudores Empleados Q 8,000.00
33 Gastos Generales de Oficina Q 4,810.32
34 ISR Trimestral por Acreditar Q 23,650.00
35 ISO por Acreditar Q 21,980.00
36 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q 3,377.50
37 Prestaciones Laborales de Admón. Q 20,400.00
38 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 18,200.00
39 Gastos Generales Sala de Ventas Q 3,210.35
40 ISR por Pagar sobre Compras Q 2,665.00
41 IGSS por Pagar Q 3,377.50
Sumas Iguales Q 1,186,609.81 Q 1,186,609.81
DEPRECIACIONES

VEHICULOS DE REPARTO Q 182,700.00

SISTEMAS INFORMÁTICOS Q 35,260.00
Q 173,565.00

DEPRECIACIONES VIDA UTIL

Q 182,700.00 5% Q 9,135.00 0.06

VIDA UTIL DE RECORRIDO 165,300.00

TOTAL RECORRIDO DEL AÑO 27,820.00 1,537.42

EQUIPO DE COMPUTACIÓN O SISTEMAS INFORMÁTICOS

35,260 2% 705.2 34,555

SEGUROS ANTICIPADOS Q 17,400.00 CUBREN 12 MESES

1 ABRIL 1450
2 MAYO 1450 1450
3 JUNIO 1450
4 JULIO 1450
5 AGOSTO 1450
6 SEPTIEMBRE 1450
7 OCTUBRE 1450
8 NOVIEMBRE 1450
9 DICIEMBRE 1450

13,050.00 DISTRIBUCIÓN 75%

ADMINISTRACIÓN

ALQUILERES Q 27,600.00 197.142857142857

DISTRIBUCIÓN 80 METROS Q 15,771.43

ADMINISTRACIÓN 60 METROS Q 11,828.57

 140 Q 27,600.00

CLIENTES Q 27,750.00

832.5

VENDEDORES DISTRIBUCIÓN

DESPIDIERON EL 31/12/2023

VENÍA TRABAJANDO 16 DE JULIO DEL AÑO 2021

7/16/2021 AL 7/16/2022 365

7/16/2022 7/16/2023 365
7/16/2023 15
AGOSTO 31 730
SEPTIEMBRE 30 898
OCTUBRE 31
NOVIEMBRE 30
DICIEMBRE 31
168

SUELDO INICIAL Q 3,400.00

9/1/2022 Q 150.00
9/1/2023 Q 150.00

Q 3,700.00

COMISIONES OCT 325

NOVIEMBRE 300
DICIEMBRE 500

HORAS EXTRANOVIEMBRE 28 123.33333333

DICIEMBRE 50 119.35483871

1 VACACIONES
 1.05

DEPRECIACION

Q 11,517.11

Q 9,787.50
Q 3,262.50
 VACACIONES AGUINALDO
AL FINAL 898 DÍAS LABORADOS Q 5,106.73 Q 333,000.00
SUELDO Q 3,700.00 170.2243333 912.32876712 1824.65753
COMISIONES Q 1,125.00 2553.365
HORAS EXTRAS 1406.73 35747.11
2978.925833
99.29752778
Q 1,489.46
VACACIONES Q 1,489.46
AGUINALDO Q 3,700.00 Q 51,800.00 Q 4,316.67
BONO 14 Q 3,700.00 Q 60,433.33 Q 5,036.11
INDEMNIZACIÓN Q 5,036.11
COMISIONES Q 1,125.00

Q 15.42 Q 10.28 Q 287.78

Q 14.92 Q 22.38 Q 1,118.95

Q 1,406.73
AJUSTES CONTABLES DEL ALMACEN "EL LORO" PROPIEDAD DEL SEÑOR MANUEL ARRIAZA DE LEON
REALIZADO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023 CIFRAS EN QUETZALES

PDA. 1 12/31/2023 DEBE

DEPRECIACIÓN VEHICULOS DE REPARTO Q 1,537.42
DEPRECIACIÓN SISTEMA INFORMÁTICO Q 11,517.11
DEPRECIACIÓN ACUM. VEHÍCULOS DE REPARTO
DEPRECIACIÓN ACUM. SISTEMA INFORMÁTICO
Depreciación en sus porcentajes máximos legales, los
siguientes activos Q 13,054.53

PDA. 2 12/31/2023 DEBE

CUENTAS INCOBRABLES Q 780.00
CLIENTES
CIERRE DE CUENTA CLIENTES SEGÚN FACTURA 23890 SR.
EULOGIO MARIQUE TUMAX Q 780.00

PDA. 3 12/31/2023 DEBE

SEGUROS VENCIDOS DISTRIBUCIÓN Q 9,787.50
SEGUROS VENCIDOS ADMINISTRACIÓN Q 3,262.50
SEGUROS ANTICIPADOS
REGISTRO DE SEGUROS VENCIDOS Q 13,050.00

PDA. 4 12/31/2023 DEBE

ALQUILERES ADMINISTRACIÓN Q 11,828.57
ALQUILERES DISTRIBUCIÓN Q 15,771.43
ALQUILRES
DISTRUCIÓN DE ALQUILERES Q 27,600.00

PDA. 5 12/31/2023 DEBE

CUENTAS INCOBRABLES Q 832.50
RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES
CALCULO DE ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES Q 832.50

PDA. 6 12/31/2023 DEBE

COMISIONES PERCIBIDAS NO DEVENGADAS Q 5,080.00
COMISIONES PERCIBIDAS
Q 5,080.00

PRESTACIONES LABORALES DISTRIBUCIÓN Q 15,050.57

PRESTACIONES LABORALES DISTRIBUCIÓN POR PAGAR
 LIQUIDACIÓN AL TÉRMINO LABORAL GASPAR ENAMORADO
DEL RIO Q 15,050.57

PDA. 8 ISO POR ACREDITAR Q 13,120.00

ISO POR PAGAR
REGISTRO DEL IMPUESTO DE SOLIDARIDAD Q 13,120.00
L ARRIAZA DE LEON

HABER

Q 1,537.42
Q 11,517.11

Q 13,054.53

HABER

Q 780.00

Q 780.00

HABER

Q 13,050.00
Q 13,050.00

HABER

Q 27,600.00
Q 27,600.00

HABER

Q 832.50
Q 832.50

HABER

Q 5,080.00
Q 5,080.00

Q 15,050.57
Q 15,050.57

Q 13,120.00
Q 13,120.00
 1 Caja Q 3,085.43
2 Bancos Q 122,774.99
3 Mercaderías Q 80,540.00
4 Vehículos de Reparto Q 182,700.00
5 Sistemas Informáticos Q 35,260.00
6 Crédito Mercantil Q 18,000.00
7 Compras Q 170,675.00
8 Clientes Q 27,750.00
9 Ventas
10 Gastos sobre Compras Q 8,970.00
11 Capital
12 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 5,320.00
13 Arriaza, Cuenta Particular Q 72,000.00
14 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
15 Sueldos de Administración Q 122,400.00
16 Sueldos de Vendedores Q 109,200.00
17 Bonif. Incentivo de Administración Q 24,000.00
18 Bonif. Incentivo de Vendedores Q 18,000.00
19 Cuotas Patronales de Administración Q 15,508.08
20 Cuotas Patronales de Vendedores Q 13,835.64
21 Alquileres Q 27,600.00
22 Proveedores
23 Corresponsales (deudor) Q 5,380.00
24 Seguros Anticipados Q 17,400.00
25 Deprec. Acum. Vehículos de Reparto
26 Deprec. Acum. Sistemas Informáticos
27 Amort. Acum. Crédito Mercantil
28 IVA (deudor) Q 5,960.00
29 Documentos por Pagar a Largo Plazo
30 Comisiones Percibidas no Devengadas
31 Estimación para Cuentas Incobrables
32 Deudores Empleados Q 8,000.00
33 Gastos Generales de Oficina Q 4,810.32
34 ISR Trimestral por Acreditar Q 23,650.00
35 ISO por Acreditar Q 21,980.00
36 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
37 Prestaciones Laborales de Admón. Q 20,400.00
38 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 18,200.00
39 Gastos Generales Sala de Ventas Q 3,210.35
40 ISR por Pagar sobre Compras
41 IGSS por Pagar
DEPRECIACIÓN VEHICULOS DE REPARTO
DEPRECIACIÓN SISTEMAS INFORMÁTICOS
CUENTAS INCOBRABLES
SEGUROS VENCIDOS DISTRIBUCIÓN
SEGUROS VENCIDOS ADMON
ALQUILERES ADMON
ALQUILERES DISTRIBUCIÓN
COMISIONES PERCIBIDAS
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
ISO POR PAGAR

Q 1,186,609.81
 SALDO AJUSTADOS TOTAL
Q 3,085.43
Q 122,774.99
Q 80,540.00
Q 182,700.00
Q 35,260.00
Q 18,000.00
Q 170,675.00
Q 780.00 Q 26,970.00
Q 784,590.49 Q 784,590.49
Q 8,970.00
Q 200,000.00 Q 200,000.00
Q 5,320.00
Q 72,000.00
Q 4,132.00 Q 4,132.00
Q 122,400.00
Q 109,200.00
Q 24,000.00
Q 18,000.00
Q 15,508.08
Q 13,835.64
Q 27,600.00 Q -
Q 38,246.09 Q 38,246.09
Q 5,380.00
Q 13,050.00 Q 4,350.00
Q 59,342.00 Q 1,537.42 Q 60,879.42
Q 23,034.23 Q 11,517.11 Q 34,551.34
Q 3,600.00 Q 3,600.00
Q 5,960.00
Q 50,000.00 Q 50,000.00
Q 12,700.00 Q 5,080.00 Q 7,620.00
Q 1,545.00 Q 832.50 Q 2,377.50
Q 8,000.00
Q 4,810.32
Q 23,650.00
Q 13,120.00 Q 35,100.00
Q 3,377.50 Q 3,377.50
Q 20,400.00
Q 15,050.57 Q 33,250.57
Q 3,210.35
Q 2,665.00 Q 2,665.00
Q 3,377.50 Q 3,377.50
Q 1,537.42 Q 1,537.42
Q 11,517.11 Q 11,517.11
Q 1,612.50 Q 1,612.50
 Q 9,787.50 Q 9,787.50
Q 3,262.50 Q 3,262.50
Q 11,828.57 Q 11,828.57
Q 15,771.43 Q 15,771.43
Q 5,080.00 Q 5,080.00
Q 15,050.57 Q 15,050.57
Q 13,120.00 Q 13,120.00

Q 1,186,609.81 Q 1,228,667.41 Q 1,228,667.41 Q -

 ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS BRUTAS Q 784,590.49
-- DEV Y REB SOBRE VENTAS Q 5,320.00
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERÍAS Q 80,540.00
COMPRAS Q 170,675.00
++ GASTOS SOBRE COMPRAS Q 8,970.00
COMPRAS BRUTAS Q 179,645.00
-- DEV Y REB SOBRE COMPRAS Q 4,132.00
COMPRAS NETAS Q 175,513.00
MERCADERÍAS DISPONIBLES Q 256,053.00
INVENTARIO FINAL DE MERCADERÍAS Q 75,000.00
MARGEN BRUTO
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
SUELDOS DE VENDEDORES Q 109,200.00
BONIFICACIÓN INCENTIVO DE VENDEDORES Q 18,000.00
DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS DE REPARTO Q 1,537.42
CUOTAS PATRONALES DE VENDEDORES Q 13,835.00
GASTOS GENERALES SALA DE VENTAS Q 3,210.35
PRESTACIONES LABORALES DE VENDEDORES Q 33,250.57 Q 179,033.34
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 122,400.00
BONIF. INCENTIVO DE ADMINISTRACIÓN Q 24,000.00
SEGUROS VENCIDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 3,262.50
DEPRECIACIÓN SISTEMAS INFORMATICOS Q 11,517.11
CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACIÓN Q 15,508.08
ALQUILERES DE ADMINISTRACIÓN Q 11,828.57
PRESTACIONES LABORALES DE ADMÓN. Q 20,400.00 Q 208,916.26
 1 Caja Q 3,085.43
2 Bancos Q 122,774.99
3 Mercaderías Q 80,540.00
Q 779,270.49 4 Vehículos de Reparto Q 182,700.00
5 Sistemas Informáticos Q 35,260.00
6 Crédito Mercantil Q 18,000.00
7 Compras Q 170,675.00
8 Clientes Q 26,970.00
9 Ventas
10 Gastos sobre Compras Q 8,970.00
11 Capital
12 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 5,320.00
13 Arriaza, Cuenta Particular Q 72,000.00
Q 331,053.00 14 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
15 Sueldos de Administración Q 122,400.00
16 Sueldos de Vendedores Q 109,200.00
17 Bonif. Incentivo de Administración Q 24,000.00
18 Bonif. Incentivo de Vendedores Q 18,000.00
19 Cuotas Patronales de Administración Q 15,508.08
20 Cuotas Patronales de Vendedores Q 13,835.64
21 Alquileres
22 Proveedores
23 Corresponsales (deudor) Q 5,380.00
24 Seguros Anticipados Q 4,350.00
25 Deprec. Acum. Vehículos de Reparto
26 Deprec. Acum. Sistemas Informáticos
27 Amort. Acum. Crédito Mercantil
28 IVA (deudor) Q 5,960.00
29 Documentos por Pagar a Largo Plazo
30 Comisiones Percibidas no Devengadas
31 Estimación para Cuentas Incobrables
32 Deudores Empleados Q 8,000.00
33 Gastos Generales de Oficina Q 4,810.32
34 ISR Trimestral por Acreditar Q 23,650.00
35 ISO por Acreditar Q 35,100.00
36 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
37 Prestaciones Laborales de Admón. Q 20,400.00
38 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 33,250.57
39 Gastos Generales Sala de Ventas Q 3,210.35
40 ISR por Pagar sobre Compras
41 IGSS por Pagar
DEPRECIACIÓN VEHICULOS DE REPARTO Q 1,537.42
DEPRECIACIÓN SISTEMAS INFORMÁTICOS Q 11,517.11
CUENTAS INCOBRABLES Q 1,612.50
SEGUROS VENCIDOS DISTRIBUCIÓN Q 9,787.50
SEGUROS VENCIDOS ADMON Q 3,262.50
ALQUILERES ADMON Q 11,828.57
ALQUILERES DISTRIBUCIÓN Q 15,771.43
COMISIONES PERCIBIDAS
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
ISO POR PAGAR
Q 784,590.49

Q 200,000.00

Q 4,132.00

Q -
Q 38,246.09

Q 60,879.42
Q 34,551.34
Q 3,600.00

Q 50,000.00
Q 7,620.00
Q 2,377.50

Q 3,377.50

Q 2,665.00
Q 3,377.50
Q 5,080.00
Q 15,050.57
Q 13,120.00