PARTIDAS DE AJUSTES

PARTIDA NO. 01
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Q 90,246.80
DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO Q 9,500.00
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 4,090.00
DEP. ACUM. DE MAQUINARIA
DEP. ACUM. DE MOBILIARIO Y EQUIPO
AMORT. GASTOS DE ORGANIZACIÓN
R/ POR DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES ANUALES
DE LEY Q 103,836.80
PARTIDA NO.02
GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS Q 5,910.00
GRASAS Y ACEITES EXISTENCIA Q 2,446.00
GRASAS Y ACEITES
R/ DE LAS GRASAS Y ACEITES SE CONSUMIERON Q 8,356.00
PARTIDA NO.03
COMISIONES COBRADAS Q 4,820.00
COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
R/ REGISTRO DE LAS COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO Q 4,820.00
PARTIDA NO.04
ALQUILERES DE FABRICA Q 12,000.00
ALQUILERES DE SALA DE VENTAS Q 10,500.00
ALQUILERES DE OFICINAS Q 7,500.00
ALQUILERES
R/ REGISTRO POR ALQUILERES DE FABRICA, SALA DE VENTAS Y OFICINAS Q 30,000.00
PARTIDA NO.05
PUBLICIDAD VENCIDA Q 20,000.00
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO Q 4,000.00
PUBLICIDAD
R/ REGISTRO DE LA PUBLICIDAD VENCIDA Y PAGADA POR ANTICIPADO Q 24,000.00
PARTIDA NO.06
COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 25,200.00
IVA POR COBRAR Q 3,024.00
CAJA
BANCOS
R/ REGISTRO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA CON IVA INCLUIDO
EL IVA SE CANCELO EN EFECTIVO Y POR EL RESTO SE GIRO UN CHEQUE Q 28,224.00
PARTIDA NO.07
IVA POR PAGAR Q 7,769.00
IVA POR COBRAR
R/ REGULARIZACION DE IVA Q 7,769.00
Q 90,246.80
Q 9,500.00
Q 4,090.00

Q 103,836.80

Q 8,356.00
Q 8,356.00

Q 4,820.00
Q 4,820.00

Q 30,000.00
Q 30,000.00

Q 24,000.00
Q 24,000.00

Q 3,024.00
Q 25,200.00

Q 28,224.00

Q 7,769.00
Q 7,769.00
 HOJA DE TRABAJO SALDOS AJUSTES

DEUDOR ACREEDOR DEBE

1 CAJA Q 4,875.00
2 BANCOS Q 146,426.00
3 MAQUINARIA Q 451,234.00
4 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 47,500.00
5 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 20,450.00
6 MATERIA PRIMA Q 85,230.00
7 MANO DE OBRA DIRECTA Q 105,000.00
8 MANO DE OBRA INDIRECTA Q 80,000.00
9 SUELDOS ADMINISTRACIÓN Q 120,000.00
10 SUELDOS SALA DE VENTAS Q 85,000.00
11 BONIF. INCENT. DE FABRICA Q 25,000.00
12 BONIF. INCENT. DE ADMIN. Q 15,000.00
13 BONIF. INCENT. DE SALA VENTAS Q 12,500.00
14 CUOTAS PAT. FABRICA Q 23,439.50
15 CUOTAS PAT. SALA DE VENTAS Q 15,204.00
16 CUOTAS. PAT. ADMIN Q 10,769.50
17 PRESTACIONES LAB. FABRICA Q 20,041.67
18 PRESTACIONES. LAB. ADMIN Q 13,000.00
19 PRESTACIONES. LAB. SALA DE VENTAS Q 9,208.33
20 CAPITAL SOCIAL Q 200,000.00
21 COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 143,760.00 Q 25,200.00
22 CLIENTES Q 43,680.00
23 IVA POR COBRAR Q 4,745.00 Q 3,024.00
24 PROVEEDORES Q 47,810.00
25 GRASAS Y ACEITES Q 8,356.00
26 VENTAS Q 1,051,796.08
27 CORRESPONSALES (ACREEDOR) Q 4,690.00
28 GTOS. S/COMPRAS M. PRIM Q 9,218.00
29 PRESTAMOS BANCARIOS LARGO PLAZO Q 267,800.00
30 DEV. Y REB. S/COMP. MP Q 3,180.00
31 INTERESES GASTO Q 17,186.08
32 COMISIONES COBRADAS Q 14,460.00 Q 4,820.00
33 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 37,143.00
34 IVA POR PAGAR Q 8,190.00 Q 7,769.00
35 DEV. Y REB. SOBRE VENTAS Q 4,760.00
36 IGSS POR PAGAR Q 6,825.00
37 ALQUILERES Q 30,000.00
38 PUBLICIDAD Q 24,000.00
39 ISR RETEN. POR PAGAR S/ COMPRAS MP Q 7,975.00
40 DEPRECIACION DE MAQUINARIA Q 90,246.80
41 DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO Q 9,500.00
42 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 4,090.00
43 DEP. ACUM. DE MAQUINARIA
44 DEP. ACUM. DE MOB Y EQUIPO
45 AMORT. GASTOS DE ORGANIZACIÓN
46 GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS Q 5,910.00
47 GRASAS Y ACEITES EXISTENCIA Q 2,446.00
48 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
49 ALQUILERES DE FABRICA Q 12,000.00
50 ALQUILERES DE SALA DE VENTAS Q 10,500.00
51 ALQUILERES DE OFICINAS Q 7,500.00
52 PUBLICIDAD VENCIDA Q 20,000.00
53 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO Q 4,000.00
54 INV. FINAL DE ARTICULOS EN PROCESO
TOTALES
55 COSTO DE PRODUCCION
56 INV. FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS
57 TOTALES
58 UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DEL IMPUESTO
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
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77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90 TOTALES Q 1,612,726.08 Q 1,612,726.08 Q 207,005.80
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCION RESULTADOS

HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER PERDIDAS

Q 3,024.00 Q 1,851.00
Q 25,200.00 Q 121,226.00
Q 451,234.00
Q 47,500.00
Q 20,450.00
Q 85,230.00 Q 85,230.00 Q 50,540.00
Q 105,000.00 Q 105,000.00
Q 80,000.00 Q 80,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 85,000.00 Q 85,000.00
Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 12,500.00 Q 12,500.00
Q 23,439.50 Q 23,439.50
Q 15,204.00 Q 15,204.00
Q 10,769.50 Q 10,769.50
Q 20,041.67 Q 20,041.67
Q 13,000.00 Q 13,000.00
Q 9,208.33 Q 9,208.33
Q 200,000.00
Q 168,960.00 Q 168,960.00
Q 43,680.00
Q 7,769.00 --------------- ---------------
Q 47,810.00
Q 8,356.00 --------------- ---------------
Q 1,051,796.08
Q 4,690.00
Q 9,218.00 Q 9,218.00
Q 267,800.00
Q 3,180.00 Q 3,180.00
Q 17,186.08 Q 17,186.08
Q 9,640.00
Q 37,143.00
Q 421.00
Q 4,760.00 Q 4,760.00
Q 6,825.00
Q 30,000.00 ------------------ ------------------
Q 24,000.00 ------------------ ------------------
Q 7,975.00
Q 90,246.80 Q 90,246.80
Q 9,500.00 Q 9,500.00
Q 4,090.00 Q 4,090.00
Q 90,246.80 Q 90,246.80
Q 9,500.00 Q 9,500.00
Q 4,090.00 Q 4,090.00
Q 5,910.00 Q 5,910.00
Q 2,446.00
Q 4,820.00 Q 4,820.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 10,500.00 Q 10,500.00
Q 7,500.00 Q 7,500.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 4,000.00
Q 40,120.00
Q 625,045.97 Q 93,840.00
Q 531,205.97 Q 531,205.97

Q 885,423.88
Q 236,777.20
Q 207,005.80 Q 1,708,793.88 Q 1,708,793.88 Q 625,045.97 Q 625,045.97 Q 1,122,201.08

Q 93,840.00 Q 885,423.88
RESULTADOS SITUACION GENERAL

GANANCIAS ACTIVO PASIVO

Q 1,851.00
Q 121,226.00
Q 451,234.00
Q 47,500.00
Q 20,450.00
Q 50,540.00

Q 200,000.00

Q 43,680.00

Q 47,810.00

Q 1,051,796.08
Q 4,690.00

Q 267,800.00

Q 9,640.00
Q 37,143.00
Q 421.00

Q 6,825.00

Q 7,975.00
 Q 90,246.80
Q 9,500.00
Q 4,090.00

Q 2,446.00
Q 4,820.00

Q 4,000.00
Q 40,120.00

Q 60,765.00 Q 60,765.00
Q 1,122,201.08

Q 59,194.43
Q 8,879.16
Q 168,703.61
 Q -

Q 1,122,201.08 Q 880,955.00 Q 880,955.00

Q 1,122,201.08
 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
MOVIMIENTOS DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA Q 85,230.00
COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 168,960.00
GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 9,218.00
COMPRAS BRUTAS DE MATERIA PRIMA Q 178,178.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS S/ COMPRAS DE MP Q 3,180.00
COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA Q 174,998.00
MATERIA PRIMA DISPONIBLE Q 260,228.00
INV. FINAL DE MATERIA PRIMA Q 50,540.00
MATERIA PRIMA UTILIZADA Q 209,688.00
MANO DE OBRA DIRECTA Q 105,000.00
COSTO PRIMO
CARGA FABRIL
MANO DE OBRA INDIRECTA Q 80,000.00
BONIFICACION INCENTIVO DE FABRICA Q 25,000.00
CUOTAS PATRONALES FABRICA Q 23,439.50
PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA Q 20,041.67
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Q 90,246.80
GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS Q 5,910.00
ALQUILERES DE FABRICA Q 12,000.00
TOTAL DE GASTOS DE FABRICACION
COSTO INCURRIDO
INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCION
ON

Q 314,688.00

Q 256,637.97
Q 571,325.97
Q 40,120.00
Q 531,205.97
 ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
VENTAS
DEV Y REB SOBRE VENTAS
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
COSTO DE PRODUCCION Q 531,205.97
ARTICULOS DISPONIBLES Q 531,205.97
INV. FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS Q 60,765.00
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCION
SUELDOS SALA DE VENTAS Q 85,000.00
BONIF. INCENT. DE SALA VENTAS Q 12,500.00
CUOTAS PAT. SALA DE VENTAS Q 15,204.00
PRESTACIONES. LAB. SALA DE VENTAS Q 9,208.33
ALQUILERES SALA DE VENTAS Q 10,500.00
PUBLICIDAD VENCIDA Q 20,000.00 Q 152,412.33
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS ADMINISTRACIÓN Q 120,000.00
BONIF. INCENT. DE ADMIN. Q 15,000.00
CUOTAS. PAT. ADMIN Q 10,769.50
PRESTACIONES. LAB. ADMIN Q 13,000.00
DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO Q 9,500.00
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 4,090.00
ALQUILERES OFICINAS Q 7,500.00 Q 179,859.50
UTIILIDAD DE OPERACIÓN
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES GASTO Q 17,186.08
OTROS GASTOS
INGRESOS FINANCIEROS
COMISIONES COBRADAS Q 14,460.00
OTROS INGRESOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Q 1,051,796.08
Q 4,760.00
Q 1,047,036.08

Q 470,440.97
Q 576,595.11

Q 332,271.83
Q 244,323.28

Q 2,726.08
Q 241,597.20
 ESTADO DE SITUACION GENERAL
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA Q 1,851.00
BANCOS Q 121,226.00
EXIGIBLE
CLIENTES Q 43,680.00
ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 37,143.00
GRASAS Y ACEITES EXISTENCIA Q 2,446.00
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO Q 4,000.00
REALIZABLE
MATERIA PRIMA (INV FINAL) Q 50,540.00
ARTICULOS EN PROCESO (INV FINAL) Q 40,120.00
ARTICULOS TERMINADOS (INV FINAL) Q 60,765.00
NO CORRIENTE
MAQUINARIA Q 451,234.00
DEPRECIACION ACUM. DE MAQUINARIA Q 90,246.80 Q 360,987.20
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 47,500.00
DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO Q 9,500.00 Q 38,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 20,450.00
AMOR. ACUM. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 4,090.00 Q 16,360.00
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES Q 47,810.00
CORRESPONSALES ACREEDOR Q 4,690.00
IVA POR PAGAR Q 421.00
IGSS POR PAGAR Q 6,825.00
ISR RETEN POR PAGAR S/ COMPRAS DE MP Q 7,975.00
NO CORRIENTE
PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIAL Q 200,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO Q 241,597.20
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
ERAL

Q 123,077.00

Q 87,269.00

Q 151,425.00

Q 415,347.20
Q 777,118.20

Q 67,721.00

Q 267,800.00
Q 335,521.00

Q 441,597.20
Q 777,118.20