BALANCE DE SALDOS

PETRONILLA CASANOCA Y CÍA, S.C.

1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
DEBE HABER
1 CAJA Q 12,795.96
2 CAJA CHICA Q 800.00
3 BANCOS Q 128,357.95
4 INMUEBLES Q 640,800.00
5 MAQUINARIA Q 545,200.00
6 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 60,000.00
7 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 24,800.00
8 MARCAS Y PATENTES Q 12,520.00
9 MATERIA PRIMA Q 60,515.00
10 PRODUCTOS EN PROCESO Q 45,670.00
11 PRODUCTOS TERMINADOS Q 68,950.00
12 COPRAS DE MATERIA PRIMA Q 135,432.00
13 DEUDORES COMERCIALES Q 48,120.00
14 CAPITAL SOCIAL Q 500,000.00
15 MANO DE OBRA DIRECTA Q 97,200.00
16 MANO DE OBRA INDIRECTA Q 78,000.00
17 SUELDOS ADMINISTRATIVOS Q 114,000.00
18 SUELDOS DE VENDEDORES Q 81,600.00
19 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE FÁBRICA Q 27,000.00
20 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE ADMINISTRATIVOS Q 18,000.00
21 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE VENDEDORES Q 15,000.00
22 CUOTAS PATRONALES FÁBRICA Q 22,197.84
23 CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRATIVOS Q 14,443.80
24 CUOTAS PATRONALES DE VENDEDORES Q 10,338.72
25 MATERIA PRIMA EN ADUANA Q 98,000.00
26 VENTAS Q 1,532,385.20
27 IVA (ACREEDOR) Q 6,430.00
28 DEPRECACIONES ACUMULADAS Q 143,168.00
29 AMORTIZACIONES ACUMULADAS Q 7,464.00
30 DEV. Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE M. PRIMA Q 5,132.00
31 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 12,670.00
32 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES Q 1,100.00
33 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 4,650.00
34 PRESTACIONES LABORALES FÁBRICA Q 28,600.00
35 PRESTACIONES LABORALES DE ADMINISTRATIVOS Q 19,000.00
36 PRESTACIONES LABORALES DE VENDEDORES Q 16,600.00
37 ACREEDORES COMERCIALES Q 114,538.67
38 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Q 13,650.00
39 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q 70,296.20
40 HIPOTECA A LARGO PLAZO Q 210,800.00
41 IMPUESTO ÚNICO SOBRE INMUEBLES Q 4,325.40
42 RESERVA LEGAL Q 17,329.00
43 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO Q 14,400.00
44 INTERESES GASTO Q 21,764.00
45 ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS DE M.P. Q 7,450.00
46 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 8,900.00
TOTALES Q 2,560,196.87 Q 2,560,196.87
Q -

GUATEMALA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

ANA GRANADOS
PERITO CONTADOR

PETRONILA CASANOVA
REPRESENTANTE LEGAL
NADOS
NTADOR
 AJUSTES
PETRONILLA CASANOCA Y CÍA, S.C.
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

PDA.1 12/31/2022
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA
DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO. SALA DE V.
DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO. ADMÓN
DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO. FÁBRICA
DEPRECIACIÓN INMUEBLES FÁBRICA
DEPRECIACIÓN INMUEBLES. SALA DE VENTAS
DEPRECIACIÓN INMUEBLES ADMÓN
AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN
AMORTIZACIÓN MARCAS Y PATENTES

PDA.2 12/31/2022
IUSI

PDA.3 12/31/2022
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO

PDA.4 12/31/2022
ISR

PDA.5 12/31/2022
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
IVA POR COBRAR
DERECHOS ARRANCELARIOS

PDA.6 12/31/2022
CUENTAS INCOBRABLES

PDA.7 12/31/2022
 HIPOTECAS A LARGO PLAZO

PDA.8 12/31/2022
PRESTACIONES LABORALES FÁBRICA

PDA.9 12/31/2022
DEUDORES EMPLEADOS

PDA.10 12/31/2022
IUSI FÁBRICA
IUSI SALA DE VENTAS
IUSI ADMON
 Q 102,690.54
Q 5,712.00
Q 3,808.00
Q 2,380.00
Q 8,971.20
Q 7,849.80
Q 5,607.00
Q 4,960.00
Q 2,504.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS Q 137,018.54
AMORTIZACIONES ACUMULADAS Q 7,464.00
Q 144,482.54 Q 144,482.54

Q 1,441.80
IUSI POR PAGAR Q 1,441.80
Q 1,441.80 Q 1,441.80

Q 9,000.00
ALQUILERES COBRADOS Q 9,000.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00

Q 8,346.79
ISR POR PAGAR Q 8,346.79
Q 8,346.79 Q 8,346.79

Q 52,000.00
Q 6,240.00
Q 8,490.00
MERCADERÍAS EN ADUANAS Q 52,000.00
BANCOS Q 14,730.00
Q 66,730.00 Q 66,730.00

Q 343.60
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES Q 343.60
Q 343.60 Q 343.60
 Q 120,000.00
HIPOTECAS A CORTO PLAZO Q 120,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00

Q 10,818.66
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR Q 10,818.66
Q 10,818.66 Q 10,818.66

Q 4,000.00
BANCOS Q 4,000.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00

Q 1,730.16
Q 1,513.89
Q 1,081.35
IUSI Q 4,325.40
Q 4,325.40 Q 4,325.40

Q 369,488.79 Q 369,488.79
 CUENTAS VALOR DEL BALANCE EDIFICIO 70% VALOR DE DESECHO
MAQUINARIA Q 545,200.00 Q 1,000.00
PERÍODO
MOBILIARIO Y EQUPO Q 60,000.00 Q 500.00
INMUEBLE Q 640,800.00 70%
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 24,800.00
MARCAS Y PATENTES Q 12,520.00

Q 30,000.00 5% Q 1,500.00 Q 8,346.79

Q 97,811.27 7% Q 6,846.79

CUENTAS INCOBRABLES Q 1,100.00

DEUDORES COMERCIALES Q 48,120.00 Q 1,443.60 Q 343.60
 BLUSAS
Q 544,200.00 Q 362,800.00 100% Q 102,690.54
Q 68,450.00 19%
Q 59,500.00
Q 448,560.00
DEPRECIACIÓN FÁBRICA VENTAS

20% Q 11,900.00 Q 2,380.00 Q 5,712.00

5% Q 22,428.00 2/5 Q 0.35
20% Q 8,971.20 Q 7,849.80
20%
 ADMON

Q 3,808.00
Q 0.25
Q 5,607.00
 HOJA DE TRABAJO
PETRONILLA CASANOCA Y CÍA, S.C.
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
BALANCE
DEBE HABER
1 CAJA Q 12,795.96
2 CAJA CHICA Q 800.00
3 BANCOS Q 128,357.95
4 INMUEBLES Q 640,800.00
5 MAQUINARIA Q 545,200.00
6 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 60,000.00
7 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 24,800.00
8 MARCAS Y PATENTES Q 12,520.00
9 MATERIA PRIMA Q 60,515.00
10 PRODUCTOS EN PROCESO Q 45,670.00
11 PRODUCTOS TERMINADOS Q 68,950.00
12 COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 135,432.00
13 DEUDORES COMERCIALES Q 48,120.00
14 CAPITAL SOCIAL Q 500,000.00
15 MANO DE OBRA DIRECTA Q 97,200.00
16 MANO DE OBRA INDIRECTA Q 78,000.00
17 SUELDOS ADMINISTRATIVOS Q 114,000.00
18 SUELDOS DE VENDEDORES Q 81,600.00
19 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE FÁBRICA Q 27,000.00
20 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE ADMINISTRATIVOS Q 18,000.00
21 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE VENDEDORES Q 15,000.00
22 CUOTAS PATRONALES FÁBRICA Q 22,197.84
23 CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRATIVOS Q 14,443.80
24 CUOTAS PATRONALES DE VENDEDORES Q 10,338.72
25 MATERIA PRIMA EN ADUANA Q 98,000.00
26 VENTAS Q 1,532,385.20
27 IVA (ACREEDOR) Q 6,430.00
28 DEPRECACIONES ACUMULADAS Q 143,168.00
29 AMORTIZACIONES ACUMULADAS Q 7,464.00
30 DEV. Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE M. PRIMA Q 5,132.00
31 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 12,670.00
32 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES Q 1,100.00
33 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 4,650.00
34 PRESTACIONES LABORALES FÁBRICA Q 28,600.00
35 PRESTACIONES LABORALES DE ADMINISTRATIVOS Q 19,000.00
36 PRESTACIONES LABORALES DE VENDEDORES Q 16,600.00
37 ACREEDORES COMERCIALES Q 114,538.67
38 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Q 13,650.00
39 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q 70,296.20
40 HIPOTECA A LARGO PLAZO Q 210,800.00
41 IMPUESTO ÚNICO SOBRE INMUEBLES Q 4,325.40
42 RESERVA LEGAL Q 17,329.00
43 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO Q 14,400.00
44 INTERESES GASTO Q 21,764.00
45 ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS DE M.P. Q 7,450.00
46 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 8,900.00
47 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA
48 DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO. SALA DE V.
49 DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO. ADMÓN
50 DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO. FÁBRICA
51 DEPRECIACIÓN INMUEBLES FÁBRICA
52 DEPRECIACIÓN INMUEBLES. SALA DE VENTAS
53 DEPRECIACIÓN INMUEBLES ADMÓN
54 AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN
55 AMORTIZACIÓN MARCAS Y PATENTES
56 IUSI POR PAGAR
57 ALQUILERES COBRADOS
58 ISR POR PAGAR
59 IVA POR COBRAR
60 DERECHOS ARRANCELARIOS
61 CUENTAS INCOBRABLES
62 HIPOTECAS A CORTO PLAZO
63 PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
64 DEUDORES EMPLEADOS
65 IUSI FÁBRICA
66 IUSI SALA DE VENTAS
67 IUSI ADMON
SUMA CUENTAS DE COSTO DE PRODUCCIÓN
68 COSTO DE PRODUCCIÓN
SUMA CUENTAS DE RESULTADOS
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA
69 RESERVA LEGAL
70 GANANCIA DESPUÉS DE LA RESERVA
TOTALES Q 2,560,196.87 Q 2,560,196.87

Q -
 AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCIÓN
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
Q 12,795.96
Q 800.00
Q 18,730.00 Q 109,627.95
Q 640,800.00
Q 545,200.00
Q 60,000.00
Q 24,800.00
Q 12,520.00
Q 60,515.00 Q 60,515.00
Q 45,670.00 Q 45,670.00
Q 68,950.00
Q 52,000.00 Q 187,432.00 Q 187,432.00
Q 48,120.00
Q 500,000.00
Q 97,200.00 Q 97,200.00
Q 78,000.00 Q 78,000.00
Q 114,000.00
Q 81,600.00
Q 27,000.00 Q 27,000.00
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 22,197.84 Q 22,197.84
Q 14,443.80
Q 10,338.72
Q 52,000.00 Q 46,000.00
Q 1,532,385.20
Q 6,430.00
Q 137,018.54 Q 280,186.54
Q 7,464.00 Q 14,928.00
Q 5,132.00
Q 12,670.00 Q 12,670.00
Q 343.60 Q 1,443.60
Q 4,650.00
Q 10,818.66 Q 39,418.66 Q 39,418.66
Q 19,000.00
Q 16,600.00
Q 114,538.67
Q 13,650.00 Q 13,650.00
Q 8,346.79 Q 78,642.99
Q 120,000.00 Q 90,800.00
Q 1,441.80 Q 4,325.40 Q 1,441.80
Q 17,329.00
Q 9,000.00 Q 5,400.00
Q 21,764.00
Q 7,450.00
Q 8,900.00
Q 102,690.54 Q 102,690.54 Q 102,690.54
Q 5,712.00 Q 5,712.00
Q 3,808.00 Q 3,808.00
Q 2,380.00 Q 2,380.00 Q 2,380.00
Q 8,971.20 Q 8,971.20 Q 8,971.20
Q 7,849.80 Q 7,849.80
Q 5,607.00 Q 5,607.00
Q 4,960.00 Q 4,960.00
Q 2,504.00 Q 2,504.00
Q 1,441.80 Q 1,441.80
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 8,346.79 Q 8,346.79
Q 6,240.00 Q 6,240.00
Q 8,490.00 Q 8,490.00
Q 343.60 Q 343.60
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 10,818.66 Q 10,818.66
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 1,730.16 Q 1,730.16 Q 1,730.16
Q 1,513.89 Q 1,513.89
Q 1,081.35 Q 1,081.35
Q 699,525.40

Q 369,488.79 Q 369,488.79 Q 2,725,630.26 Q 2,725,630.26 Q 699,525.40

Q - Q -
COSTO DE PRODUCCIÓN ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
HABER PÉRDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO/PATRIMONIO
Q 12,795.96
Q 800.00
Q 109,627.95
Q 640,800.00
Q 545,200.00
Q 60,000.00
Q 24,800.00
Q 12,520.00
Q 56,340.00 Q 56,340.00
Q 29,580.00 Q 29,580.00
Q 68,950.00 Q 62,954.00 Q 62,954.00

Q 48,120.00
Q 500,000.00

Q 114,000.00
Q 81,600.00

Q 18,000.00
Q 15,000.00

Q 14,443.80
Q 10,338.72
Q 46,000.00
Q 1,532,385.20
Q 6,430.00
Q 280,186.54
Q 14,928.00
Q 5,132.00

Q 1,443.60
Q 4,650.00

Q 19,000.00
Q 16,600.00
Q 114,538.67

Q 78,642.99
 Q 90,800.00
Q 1,441.80
Q 45,811.48
Q 5,400.00
Q 21,764.00
Q 7,450.00
Q 8,900.00

Q 5,712.00
Q 3,808.00

Q 7,849.80
Q 5,607.00
Q 4,960.00
Q 2,504.00
Q 1,441.80
Q 9,000.00
Q 8,346.79
Q 6,240.00
Q 8,490.00
Q 343.60
Q 120,000.00
Q 10,818.66
Q 4,000.00

Q 1,513.89
Q 1,081.35
Q 91,052.00
Q 608,473.40 Q 608,473.40
Q 1,034,689.56 Q 1,604,339.20
Q 569,649.64

Q 541,167.16
Q 699,525.40 Q 1,604,339.20 Q 1,604,339.20 Q 1,748,762.70 Q 1,748,762.70

Q - Q - Q -

GANANCIA ANTES Q 569,649.64

RESERVA LEGAL Q 28,482.48
GANANCIA DESP. Q 541,167.16
 COSTO DE PRODUCCIÓN
PETRONILLA CASANOCA Y CÍA, S.C.
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA (I. INICIAL)
COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 187,432.00
GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 12,670.00
COMPRAS BRUTAS DE MATERIA PRIMA Q 200,102.00
DEV. Y REB. SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 5,132.00
COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA DISPONIBLE
MATERIA PRIMA (I. FINAL)
MATERIA PRIMA CONSUMIDA
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO PRIMO
GASTOS DE FABRICACIÓN
MANO DE OBRA INDIRECTA
BONIFICACIÓN INCENTIVO FÁBRICA
CUOTAS PATRONALES FÁBRICA
PRESTACIONES LABORALES FÁBRICA
REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA
DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO. FÁBRICA
IUSI FÁBRICA
DEPRECIACIÓN INMUEBLES FÁBRICA
TOTAL DE CARGOS
INVENTARIO INICIAL P. EN PROCESO
SUBTOTAL
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCIÓN

GUATEMALA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

ANA GRANADOS
PERITO CONTADOR

PETRONILA CASANOVA
REPRESENTANTE LEGAL
Q 60,515.00

Q 194,970.00
Q 255,485.00
Q 56,340.00
Q 199,145.00
Q 97,200.00
Q 296,345.00

Q 78,000.00
Q 27,000.00
Q 22,197.84
Q 39,418.66
Q 13,650.00
Q 102,690.54
Q 2,380.00
Q 1,730.16
Q 8,971.20 Q 296,038.40
Q 592,383.40
Q 45,670.00
Q 638,053.40
Q 29,580.00
Q 608,473.40

ANA GRANADOS
PERITO CONTADOR
 ESTADO DE RESULTADOS
PETRONILLA CASANOCA Y CÍA, S.C.
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS BRUTAS
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL ARTÍCULOS TERMINADOS Q 68,950.00
COSTO DE PRODUCCIÓN Q 608,473.40
ARTÍCULOS DISPONIBLES Q 677,423.40
INVENTARIO FINAL DE ARTÍCULOS TERMINADOS Q 62,954.00
COSTO DE VENTAS
MARGEN BRUTO
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
SUELDOS DE VENDEDORES Q 81,600.00
BONIFICACIÓN INCENTIVO DE VENDEDORES Q 15,000.00
CUOTAS PATRONALES DE VENDEDORES Q 10,338.72
DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO. SALA DE V. Q 5,712.00
DEPRECIACIÓN INMUEBLES. SALA DE VENTAS Q 7,849.80
IUSI SALA DE VENTAS Q 1,513.89
PRESTACIONES LABORALES DE VENDEDORES Q 16,600.00 Q 138,614.41
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS ADMINISTRATIVOS Q 114,000.00
BONIFICACIÓN INCENTIVO DE ADMINISTRATIVOS Q 18,000.00
CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRATIVOS Q 14,443.80
PRESTACIONES LABORALES DE ADMINISTRATIVOS Q 19,000.00
DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO. ADMÓN Q 3,808.00
DEPRECIACIÓN INMUEBLES ADMÓN Q 5,607.00
AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 4,960.00
AMORTIZACIÓN MARCAS Y PATENTES Q 2,504.00
IUSI ADMON Q 1,081.35 Q 183,404.15
RESULTADO DE OPERACIÓN POSITIVO
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES GASTO
RESULTADO DE GASTOS
OTROS GASTOS
DERECHOS ARRANCELARIOS
CUENTAS INCOBRABLES
RESULTADO OTROS GASTOS
OTROS INGRESOS
ALQUILERES COBRADOS
RESULTADO DEL EJERCICIO

GUATEMALA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

ANA GRANADOS
PERITO CONTADOR

PETRONILA CASANOVA
REPRESENTANTE LEGAL
Q 1,532,385.20
Q 4,650.00
Q 1,527,735.20

Q 614,469.40
Q 913,265.80

Q 322,018.56
Q 591,247.24

Q 21,764.00
Q 569,483.24

Q 8,490.00
Q 343.60
Q 560,649.64

Q 9,000.00
 Q 569,649.64

ANADOS
ONTADOR
 BALANCE DE SITUACIÓN FIANCIERA
PETRONILLA CASANOCA Y CÍA, S.C.
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

ACTIVO
CORRIENTE
CAJA Q 12,795.96
CAJA CHICA Q 800.00
BANCOS Q 109,627.95
MATERIA PRIMA Q 56,340.00
PRODUCTOS EN PROCESO Q 29,580.00
PRODUCTOS TERMINADOS Q 62,954.00
DEUDORES COMERCIALES Q 48,120.00
MATERIA PRIMA EN ADUANA Q 46,000.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q 78,642.99
ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 8,900.00
IMPUESTO ÚNICO SOBRE INMUEBLES Q 1,441.80
IVA POR COBRAR Q 6,240.00
DEUDORES EMPLEADOS Q 4,000.00
NO CORRIENTE
INMUEBLES Q 640,800.00
MAQUINARIA Q 545,200.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 60,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 24,800.00
MARCAS Y PATENTES Q 12,520.00
DEPRECACIONES ACUMULADAS Q 280,186.54
AMORTIZACIONES ACUMULADAS Q 14,928.00
SUMA TOTAL DE TODO ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
IVA (ACREEDOR) Q 6,430.00
ACREEDORES COMERCIALES Q 114,538.67
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO Q 5,400.00
ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS DE M.P. Q 7,450.00
IUSI POR PAGAR Q 1,441.80
ISR POR PAGAR Q 8,346.79
HIPOTECAS A CORTO PLAZO Q 120,000.00
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR Q 10,818.66
NO CORRIENTE
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES Q 1,443.60
HIPOTECA A LARGO PLAZO Q 90,800.00
PATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIAL Q 500,000.00
RESERVA LEGAL Q 45,811.48
GANANCIA DESPUÉS DE LA RESERVA Q 541,167.16
SUMA TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVO

GUATEMALA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

ANA GRANADOS
PERITO CONTADOR

PETRONILA CASANOVA
REPRESENTANTE LEGAL
Q 465,442.70

Q 988,205.46
 Q 1,453,648.16

Q 274,425.92

Q 92,243.60

Q 1,086,978.64

Q 1,453,648.16

ANA GRANADOS
PERITO CONTADOR
 PARTIDAS DE CIERRE
PETRONILLA CASANOCA Y CÍA, S.C.
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

PDA.11 12/31/2022
COSTO DE PRODUCCIÓN

PDA.12 12/31/2022
MATERIA PRIMA
PRODUCTO EN PROCESO
DEV. Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE M. PRIMA

PDA.13 12/31/2022
PERDIDAS Y GANANCIAS
PDA.14 12/31/2022
PRODUCTOS TERMINADOS
VENTAS
ALQUILERES COBRADOS

PDA.15 12/31/2022
CAPITAL SOCIAL
IVA (ACREEDOR)
DEPRECACIONES ACUMULADAS
AMORTIZACIONES ACUMULADAS
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
ACREEDORES COMERCIALES
HIPOTECA A LARGO PLAZO
RESERVA LEGAL
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO
ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS DE M.P.
IUSI POR PAGAR
ISR POR PAGAR
HIPOTECAS A CORTO PLAZO
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
GANANCIA DESPUÉS DE LA RESERVA
PDA.1 1/1/2023
CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
INMUEBLES
MAQUINARIA
MOBILIARIO Y EQUIPO
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
MARCAS Y PATENTES
MATERIA PRIMA
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS TERMINADOS
DEUDORES COMERCIALES
MATERIA PRIMA EN ADUANA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
IMPUESTO ÚNICO SOBRE INMUEBLES
ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS
IVA POR COBRAR
DEUDORES EMPLEADOS

REAPERTURA DE CONTABILIDAD

GUATEMALA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

PETRONILA CASANOVA
REPRESENTANTE LEGAL
 Q 699,525.40
MATERIA PRIMA Q 60,515.00
PRODUCTOS EN PROCESO Q 45,670.00
COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 187,432.00
MANO DE OBRA DIRECTA Q 97,200.00
MANO DE OBRA INDIRECTA Q 78,000.00
BONIFICACIÓN INCENTIVO DE FÁBRICA Q 27,000.00
CUOTAS PATRONALES FÁBRICA Q 22,197.84
GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 12,670.00
PRESTACIONES LABORALES FÁBRICA Q 39,418.66
REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Q 13,650.00
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA Q 102,690.54
DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO. FÁBRICA Q 2,380.00
DEPRECIACIÓN INMUEBLES FÁBRICA Q 8,971.20
IUSI FÁBRICA Q 1,730.16
Q 699,525.40 Q 699,525.40

Q 56,340.00
Q 29,580.00
Q 5,132.00
COSTO DE PRODUCCIÓN Q 91,052.00
Q 91,052.00 Q 91,052.00

Q 1,034,689.56
PRODUCTOS TERMINADOS Q 68,950.00
SUELDOS ADMINISTRATIVOS Q 114,000.00
SUELDOS DE VENDEDORES Q 81,600.00
BONIFICACIÓN INCENTIVO DE ADMINISTRATIVOS Q 18,000.00
BONIFICACIÓN INCENTIVO DE VENDEDORES Q 15,000.00
CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRATIVOS Q 14,443.80
CUOTAS PATRONALES DE VENDEDORES Q 10,338.72
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 4,650.00
PRESTACIONES LABORALES DE ADMINISTRATIVOS Q 19,000.00
PRESTACIONES LABORALES DE VENDEDORES Q 16,600.00
INTERESES GASTO Q 21,764.00
DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO. SALA DE V. Q 5,712.00
DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO. ADMÓN Q 3,808.00
DEPRECIACIÓN INMUEBLES. SALA DE VENTAS Q 7,849.80
DEPRECIACIÓN INMUEBLES ADMÓN Q 5,607.00
AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 4,960.00
AMORTIZACIÓN MARCAS Y PATENTES Q 2,504.00
DERECHOS ARRANCELARIOS Q 8,490.00
CUENTAS INCOBRABLES Q 343.60
IUSI SALA DE VENTAS Q 1,513.89
IUSI ADMON Q 1,081.35
COSTO DE PRODUCCIÓN Q 608,473.40
Q 1,034,689.56 Q 1,034,689.56

Q 62,954.00
Q 1,532,385.20
Q 9,000.00
PERDIDA Y GANANCIA Q 1,604,339.20
Q 1,604,339.20 Q 1,604,339.20

Q 500,000.00
Q 6,430.00
Q 280,186.54
Q 14,928.00
Q 1,443.60
Q 114,538.67
Q 90,800.00
Q 45,811.48
Q 5,400.00
Q 7,450.00
Q 1,441.80
Q 8,346.79
Q 120,000.00
Q 10,818.66
Q 541,167.16
CAJA Q 12,795.96
CAJA CHICA Q 800.00
BANCOS Q 109,627.95
INMUEBLES Q 640,800.00
MAQUINARIA Q 545,200.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 60,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 24,800.00
MARCAS Y PATENTES Q 12,520.00
MATERIA PRIMA Q 56,340.00
PRODUCTOS EN PROCESO Q 29,580.00
PRODUCTOS TERMINADOS Q 62,954.00
DEUDORES COMERCIALES Q 48,120.00
MATERIA PRIMA EN ADUANA Q 46,000.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q 78,642.99
IMPUESTO ÚNICO SOBRE INMUEBLES Q 1,441.80
ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 8,900.00
IVA POR COBRAR Q 6,240.00
 DEUDORES EMPLEADOS Q 4,000.00
Q 1,748,762.70 Q 1,748,762.70

Q 12,795.96
Q 800.00
Q 109,627.95
Q 640,800.00
Q 545,200.00
Q 60,000.00
Q 24,800.00
Q 12,520.00
Q 56,340.00
Q 29,580.00
Q 62,954.00
Q 48,120.00
Q 46,000.00
Q 78,642.99
Q 1,441.80
Q 8,900.00
Q 6,240.00
Q 4,000.00
CAPITAL SOCIAL Q 500,000.00
IVA (ACREEDOR) Q 6,430.00
DEPRECACIONES ACUMULADAS Q 280,186.54
AMORTIZACIONES ACUMULADAS Q 14,928.00
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES Q 1,443.60
ACREEDORES COMERCIALES Q 114,538.67
HIPOTECA A LARGO PLAZO Q 90,800.00
RESERVA LEGAL Q 45,811.48
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO Q 5,400.00
ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS DE M.P. Q 7,450.00
IUSI POR PAGAR Q 1,441.80
ISR POR PAGAR Q 8,346.79
HIPOTECAS A CORTO PLAZO Q 120,000.00
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR Q 10,818.66
GANANCIA DESPUÉS DE LA RESERVA Q 541,167.16
PERTURA DE CONTABILIDAD Q 1,748,762.70 Q 1,748,762.70

ALA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

ANA GRANADOS
PERITO CONTADOR