Instituto Politecnico Braulio Paulino: Gestión Administrativa y Tributaria

Instituto Politecnico Braulio Paulino
Gestión Administrativa y Tributaria.
Proyecto:
Creación de una empresa que ofrezca los Servicios de contabilidad, y Asesoría
Fiscal, Financiera y Administrativa
PRESENTADO POR:
Jocabed Matias Guzmán

Eliner Altagracia López Vásquez
Adaneiris Henríquez Núñez
Breidy Alexander Tatis Torres
Nicole del Carmen Johnson Ramos
Alondra Altagracia Santana García
Arlen Yanil Ureña Aquino
Luis Miguel Cespedes Duran
Asesor:
Lic. Juan Ricardo Peña Martinez
2022-2023
Tamboril, Santiago de los Caballeros, República Dominicana

2
INDICE
Justificación: .................................................................................................................................................................... 5
Objetivos específicos: .................................................................................................................................................. 6
Objetivo General ............................................................................................................................................................ 7
Descripción del proyecto ........................................................................................................................................... 8
Proceso de constitución de la Compañía. FORMALIZATE.GOV.DO ....................................................... 30
Las informaciones que necesitas para formalizar tu negocio son las siguientes:............................... 30
Para registrarte como Sociedad de Responsabilidad Limitada, (S.R.L.), se debe cumplir con
los siguientes requisitos: ............................................................................................................................... 30
Los pasos que debes de seguir para el proceso son los siguientes: .............................................. 30
POLÍTICAS GENERALES DE LA EMPRESA....................................................................................................... 32
POLÍTICAS INTERNAS: ....................................................................................................................................... 32
POLÍTICAS EXTERNAS:....................................................................................................................................... 32
Políticas del Departamento de Recursos Humanos y TSS ............................................................... 32
Políticas del Departamento de auditoria ................................................................................................ 33
AUDITORÍA EXTERNA.................................................................................................................................... 34
Políticas del Área de Contabilidad ............................................................................................................ 35
PLAN ESTRATÉGICO ................................................................................................................................................ 36
Misión ........................................................................................................................................................................ 36
Visión ......................................................................................................................................................................... 36
Valores ....................................................................................................................................................................... 36
Análisis FLODA de la Empresa ........................................................................................................................ 36
Fortalezas ............................................................................................................................................................ 36
Limitaciones ....................................................................................................................................................... 36
Oportunidades ................................................................................................................................................... 37
3
Debilidades ......................................................................................................................................................... 37
Amenazas............................................................................................................................................................. 37
Carta Filosófica ........................................................................................................................................................... 38
ANALISIS DE LA COMPETENCIA ......................................................................................................................... 39
Debilidades .............................................................................................................................................................. 39
Fortalezas ................................................................................................................................................................. 39
DISEÑO DEL SISTEMA CONTABLE Y ADMINISTRATIVO: ........................................................................ 39
Consejo de Administración ............................................................................................................................... 39
Gerencia .................................................................................................................................................................... 40
Departamento de Gestión RRHH Y TSS........................................................................................................ 43
Auditoría Externa.................................................................................................................................................. 44
Dpto. Outsourcing ................................................................................................................................................. 45
Formularios .................................................................................................................................................................. 49
CONTROLES FINANCIEROS INTERNOS DE LA EMPRESA ........................................................................ 57
PLAN DE RESULTADOS, TESORERÍA E INVERSIONES PARA EL PRIMER AÑO............................... 58
Servicios a ofrecer: ............................................................................................................................................... 58
Precios de servicios a ofrecer: ......................................................................................................................... 58
Inversiones en activos fijos ............................................................................................................................... 59
Datos de Gastos ...................................................................................................................................................... 60
Financiamiento de la inversión ....................................................................................................................... 60
Estado de resultados proyectado, estado de flujo de efectivo proyectado, Estado de

Situación y Formularios Declaraciones de Impuestos........................................................................... 61
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Justificación:
Este proyecto fue llevado a cabo con la finalidad de crear una empresa
que fomente el crecimiento de las pequeñas y medianas empresas de
nuestro municipio y para brindar asesoramiento en la formalización de
las mismas.
La asesoría en las PYMES favorece el desarrollo económico del municipio

y del país. Muchas de las PYMES no cuentan con la ayuda necesaria para
cumplir con sus obligaciones fiscales y MD Asesoría Fiscal y Financiera
SRL. se encargará de velar por el bienestar contable y financiero de las
empresas de nuestra comunidad.
5
Objetivos específicos:
Jocabed Matias Guzmán: Crear un sistema contable y administrativo,

eficaz y funcional para fortalecer el desarrollo de las PYMES de nuestra
localidad.
Eliner Altagracia López Vásquez: Identificar y clasificar las diferentes

políticas de una empresa.
Adaneiris Henríquez Núñez: Cumplir con las metas y objetivos

planteados en el plan estratégico de la empresa.
Breidy Alexander Tatis Torres: Tomar en cuenta las fortalezas,

oportunidades, debilidades y amenazas que presente la empresa para el
mejor funcionamiento de la misma.
Nicole del Carmen Johnson Ramos: Mostrar el proceso de formalización

y constitución de una empresa o institución.
Alondra Altagracia Santana García: Delegar y establecer un grupo de

profesionales que puedan desarrollarse en un medio de trabajo con ética
e integridad.
Arlen Yanil Ureña Aquino: Procurar y velar por la capacitación y

entrenamiento continuo de nuestro equipo profesional.
Luis Miguel Cespedes Duran: Identificar las necesidades de nuestros

clientes para entregar un trabajo que muestre la calidad humana y
profesional de nuestra empresa.
6
Objetivo General
Nuestro objetivo con este proyecto es identificar las necesidades que

presenta el inicio y fundación de una empresa para así tomarlo en cuenta
al momento de brindar nuestros servicios, también crear un sistema
contable y administrativo que favorezca el cumplimiento de las
obligaciones y responsabilidades que tiene un negocio o empresa.
Logrando así el crecimiento de las PYMES de nuestro municipio.
7
Descripción del proyecto
Esta empresa esta enfocada y dirigida al desarrollo económico de nuestro

municipio y país, brindando asesoramiento a las PYMES de nuestro
entorno. Siendo así una de las pocas empresas que se enfoca en el
bienestar financiero y fiscal de cada PYMES. De esta forma apoyando a
nuestro país con un mejor control y manejo contable y administrativo
iniciando en las empresas de nuestra comunidad.
Problemática que soluciona

Es una realidad el hecho de que en nuestro municipio muchos de
los negocios y empresas no cuentan con una asesoría acerca de
su contabilidad y obligaciones como instituciones. MD Asesoría
Fiscal y Financiera SRL. tiene el compromiso de brindar los
servicios necesarios para lograr el buen funcionamiento
contable y administrativo en las PYMES. Logrando así un
crecimiento económico y eficaz en nuestra localidad y
extenderlo en todo el país.
8
Sustentantes:
9
Asesor del Proyecto
Profesor Juan Ricardo Peña
10
Dedicatorias
11
Este trabajo va dedicado en primer lugar a Dios, luego a mis padres y mis
hermanos por siempre preocuparse por mi educación y formación
académica. A cada uno de los maestros que han sido parte de mi
formación y que de forma indirecta también aportaron a mi crecimiento
personal, entre ellos quiero mencionar a Juan Ricardo Peña, Luz del Alba
Lantigua, Benita Torres, Mayelin Then y de forma muy especial al maestro
Yisaury Veras por inspirarme a ser mejor estudiante y persona. Por
último, agradezco a mis amigos por su apoyo y por siempre estar
presentes y dispuestos a brindarme su ayuda cada vez que la necesito.

12
Le dedico este trabajo a mis padres por poner de todo su esfuerzo en mi
educación y el desarrollo de mi persona, gracias a ellos tengo las
herramientas que en un futuro me abrirán muchas puertas, sus sacrificios
de hoy serán mis logros en el mañana, quisiera hacer mención de mi
maestra Benita Torres, por empaparnos de conocimiento, el empeño que
le ponía a las clases para mejor entendimiento y rendimiento de la misma,
pero gracias por hacernos crecer como seres humanos, por fomentar el
compañerismo entre nosotros y hacer nuestra estancia en el Politécnico
Braulio Paulino una linda experiencia a pesar de que no nos cuadrara la
balanza de comprobación en varios ocasiones. Alguien muy importante
para todos los estudiantes es Juan Ricardo Peña (Papolo) que siempre
está dispuesto a explicarnos una y otra vez, valoramos y apreciamos el
cariño con el que imparte sus clases y la dedicación que les pone a estas.
13
Le dedico este trabajo en primer lugar a Dios por haberme permitido
llegar hasta aquí y en segundo lugar a cada uno de los maestros de
Gestión Administrativa y Tributaria, entre ellos se encuentra nuestra
querida Benita Torres, el maestro Juan Ricardo Peña que más que un
maestro es un excelente ser humano, también a la maestra Luz del Alba
Lantigua, Sonia Paulino y, por último, pero no menos importante a
Mayelin Then. Sin ellos este trabajo no hubiese sido posible ya que gracias
a ellos pudimos obtener los conocimientos necesarios para aplicarlos en
este trabajo.

14
Le dedico el resultado de este trabajo a toda mi familia. Principalmente, a
mis padres que me apoyaron y contuvieron los momentos malos y en los
menos malos. Gracias por enseñarme a afrontar las dificultades sin perder
nunca la cabeza ni morir en el intento. Me han enseñado a ser la persona
que soy hoy, mis principios, mis valores, mi perseverancia y mi empeño.
Todo esto con una enorme dosis de amor y sin pedir nada a cambio.

15
Le dedico este trabajo a mi mamá por haberse esforzado día día para que
pueda asistir a clase, a mis profesores por haberme enseñado todo lo que
se, a la profesora Sonia por preocuparse por mí por mis estudios, por los
consejos, y sobre todo me la dedico a mí por el esfuerzo que he hecho
tratando de mejorar día tras día.
16
Dedicó este proyecto final a Dios, a mis padres y profesores de materias
técnicas. A Dios por estar a lo largo de todo mi camino cuidándome y
dándome las fuerzas necesarias para continuar cada vez con más fuerzas,
a mis padres quienes a lo largo de mi vida han velado por mi bienestar ,
siendo mi apoyo e inspiración en todo momento, depositando su entera
confianza en cada reto que se me presenta sin dudar ni un segundo de mi
inteligencia y capacidad, por último aquellos profesores en especial a Juan
Ricardo Peña que me impartieron sus conocimientos para yo poder
superarme y sacar a flote mis conocimientos.

17
Quiero expresar mi gratitud a Dios, quien con su bendición llena siempre
mi vida y a mis padres por estar siempre presentes en todo mi desarrollo.
Ya que todo ese sacrificio que ellos han hecho colaborando con mi
educación en un futuro podrán ver los frutos y sentirse orgullosos de lo
que han construido reflejado en mí. Quiero hacer mención de mi profesor
Juan Ricardo Peña (Papolo) por enseñarme lo importante de la vida y que
debemos de hacer todo con el corazón y que debemos de ponerle el
mismo amor y desempeño que él le pone a su trabajo a nuestras clases.

18
Primera mente le doy gracias a Dios, y de forma especial a mis padres que
me dieron la vida y han estado conmigo en todo momento. A mi familia
maravillosa, quienes han creído en mí siempre, dándome ejemplo de
superación, humildad y sacrificio; enseñándome a valorar todo lo que
tengo. Gracias por siempre estar apoyándome y brindándome todo su
amor. Los quiero con todo el corazón y este trabajo es para ustedes, aquí
está lo que ustedes me brindaron, solamente les estoy devolviendo lo que
ustedes me dieron en un principio. A mis compañeros por los buenos
momentos que hemos compartido. Creo que todos hemos aprendido y
aprendemos continuamente de todos y de nosotros mismos. En especial
un cariñoso reconocimiento a los que me han demostrado su apoyo y
brindado sus ánimos y consejos durante estas trayectorias que aún no
termina.

19
Biografías
20
Nací el 7 de agosto del 2005, en la Clínica Corominas, Santiago de los

caballeros República Dominicana, soy hija de los señores Melanio Matías
y Eduvigis Guzmán. Mi preparación académica empezó en el Colegio
Leonardo Enmanuel, Canca la Piedra donde cursé los primeros grados de
la primaria, séptimo y octavo los realicé en la escuela Carlos Diaz, Canca la
Piedra. En este momento estoy terminando mi último año de secundaria
en el Politécnico Braulio Paulino, en el área técnica de Gestión
Administrativa y Tributaria. Desde muy pequeña he sido una persona
muy curiosa y siempre busco la forma de aprender algo nuevo, la
asignatura de matemáticas siempre ha sido mi favorita.
21
Eliner Altagracia Lopez Vásquez
Nací en la ciudad de Moca el 21 del mes Junio del año 2005 en República
Dominica, vivo en el municipio de Ceiba de madera con mi familia. Soy
hija del matrimonio del Sr. Ediberto Antonio López Montesinos y la Sra.
Elaine Altagracia Vásquez Caba, hermana de Edibert Ángel López
Vásquez. mis estudios los empecé a temprana edad en la sala de tareas
“Hogar Alegre” posteriormente en el colegio Leonardo Enmanuel donde
cursé primaria, a mediados de 5to grado de primaria empecé a tomar
clases de inglés donde me prepare bastante hasta obtener muy buenas
calificaciones y una excelente fluidez a la hora de hablarlo, actualmente
me encuentro cursando mi último año de bachillerato en el Instituto
Politécnico Braulio Paulino en la carrera de Gestión Administración y
Tributaria.
22
Adaneiris Henríquez Núñez.
Tengo 17 años. Nací en la provincia de Santiago de los Caballeros en el
Hospital María Cabral y Báez el 7 de diciembre del 2005. Mis padres son
Alexander de Jesús Henríquez Meléndez y Nereyda Núñez González.
Tengo 2 hermanos, Eloísa Henríquez Núñez y Misael Henríquez Núñez.
Crecí en Tamboril en el Barrio de Ico Martínez y a mis 15 años me Mudé
para Nigua. Tuve una infancia muy bonita en la cual me encantaba jugar y
compartir con mis amigos. Mi primaria la realicé en el centro educativo
Angela María Martínez y en el centro educativo Fredesvinda Halls. Desde
pequeña me ha gustado mucho la matemática por eso cuando ingresé al
Politécnico Braulio Paulino decidí estudiar Gestión Administrativa y
Tributaria, más bien conocida como contabilidad. Desde que inicié me ha
ido bastante bien ya que la contabilidad, las finanzas y los números son mi
fuerte. Ahora estoy en mi último año de la secundaria y espero salir con
honores. También me gusta mucho escribir ya tengo varios poemas
escritos, esto lo suelo hacer cuando quiero despejar mi mente.
23
Nacido y me crie en Monte Adentro nací el 15 de septiembre de 2005 en
la Clínica Unión Médica me gusta la contabilidad estudio en el Politécnico
Braulio Paulino en el Área de Gestión Administrativa y Tributaria me
gusta ver series y escuchar música empecé mis estudios en el colegio Los
Pininos hasta segundo de primaria y luego los continué en la escuela
María Secundina Torres Siri mis padres son Dulce Yudelky Torres y Angel
Benito Tatis Molina tengo tres hermanos los cuales solo vivo con uno en
Monte Adentro Callejón Ángel Acosta.
24
Nací en Santiago de los Caballeros Rep. Dom el 8 de junio del 2005 en el
Centro Médico Seguro Social. Me gusta la poesía, escuchar música, ver
series y me encanta la contabilidad. Mis estudios los he realizado en
distintas escuelas y colegios como el centro educativo María Secundina
Torres Siri también como el Colegio San Nicolás y ahora estoy terminando
mis estudios en el Politécnico Braulio Paulino en la carrera técnica de
Gestión Administrativa y Tributaria. Soy hija de Yliana Ramos y Blas
Johnson mis hermanos son Marielyn, Katherine y Blas Johnson soy de la
comunidad de Monte Adentro Abajo.
25
Soy una joven de 16 años de edad, nacida en Santiago de los caballeros en
la comunidad de Monte Adentro el 1 de agosto de 2005, mis padres son:
Jovanny Francisco Santana García y Alexandra Altagracia Rodríguez
García, tengo dos hermanos de padre y padre los cuales son: Jovanny
Francisco Santana García con 22 años de edad y Joxtin Francisco Santana
García con 19.
En los años 2010-2015, estudié en la escuela primaria Zeneida de Blanco
donde tuve la oportunidad de ser partícipe de un concurso de cuentos
infantiles y resulté ser ganadora en primer lugar.
Ingresé al Centro Educativo Pontezuela Abajo en el año 2015, finalizando
allí mis estudios primarios. Pasado esto, me encuentro actualmente
estudiando en el Politécnico Braulio Paulino, donde me encuentro
optando por obtener el título de técnica en el área de Gestión
Administrativa y Tributaria. Estudiar en este politécnico ha sido una de
las mejores decisiones ya que ha influido mucho en mi vida, me ha
ayudado a crecer como persona y cada una de las materias impartidas
aportan a mi vida un conocimiento nuevo.
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Nací el 10 de marzo del 2006 en la clínica el jon ubicado en la republica
dominicana provengo del municipio de tamboril Santiago, mis padres son
la Sra. Ana Yanilda Aquino y el sr Fernando Hipólito Ureña tengo 6
hermanos los cuales son Gilbert Ureña Aquino, Luis Fernando Ureña,
Deidamia Ureña, Dayanara Ureña, Escarlet Ureña y Wesly Pichardo. Mi
infancia fue basada en el respeto y la confianza dada por mis padres
realice mis estudios en la secundaria María Petronila Rodríguez de la cual
salí el año 2019 e ingrese al Politécnico Braulio Paulino donde me
especialice en el área de Gestión Administrativa y Tributaria, me encanta
disfrutar la vida con mis familiares, mi comida favorita siempre han sido
los macarrones con queso.
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Nací el 5 de marzo del año 2006, en la ciudad de Santiago Rodríguez (San
Ignacio de Sabaneta) soy hijo del Sr. Jarcinto de Jesús Cespedes y la Sra.
Guillermina Duran, soy el tercer hijo de cinco hermanos, tuve una infancia
muy bonita con una relación muy estrecha con mis abuelos, inicié mis
estudios primarios en el Colegio Parroquial y la Escuela Ceia de Bot,
Santiago Rodríguez, donde logré destacarme como estudiante meritorio.
Más tarde migre a la ciudad de Santiago, donde curso la secundaria en el
Politécnico Braulio Paulino (Tamboril) en el área de gestión
administrativa y tributaria.
Me considero una persona noble, humilde y respetuoso, amante de los
animales, la naturaleza, apasionado por las artes como la arquitectura,
dibujo, pintura etc. Soy alguien que cree que Dios y la familia son una de
las cosas más importante y valiosas de un ser, en mi vida, mi objetivo y
visión es llegar a ser un gran arquitecto y veterinario.
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INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA
1.1 Nombre: MD Asesoría Fiscal y Financiera SRL.
1.2 Ubicación: Plaza Real, Tamboril, Santiago

1.3 Actividad económica: Servicios de contabilidad, Asesoría fiscal,
Financiera y Administrativa
1.4 Mercado: Estamos dirigidos a la Micro Pequeñas y Medianas Empresas

(MIPYMES) de la Región del Cibao.
1.5 Organigrama
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Proceso de constitución de la Compañía. FORMALIZATE.GOV.DO
Las informaciones que necesitas para formalizar tu negocio son las siguientes:
1. Definir el tipo de empresa que deseas de acuerdo con la Ley 479-08, Modificada
por la Ley 31-11 (Persona Física, EIRL, SRL).
2. Hacer búsqueda de coincidencias de nombres comerciales en ONAPI, para
verificar la disponibilidad del nombre de tu elección.
3. Tener varias opciones de nombre comercial, por sí el nombre no está disponible
o en caso de ser objetado.
4. Definir el capital de la empresa de acuerdo con lo que establece la Ley 479-08,
Modificado. por la Ley 31-11.
5. Tener por escrito y de manera clara el objeto de tu empresa (a qué actividad
comercial se dedicará tu empresa).
Para registrarte como Sociedad de Responsabilidad Limitada, (S.R.L.), se debe cumplir

con los siguientes requisitos:
• Tener una cuenta de correo electrónico.
• Haber realizado el pago del impuesto de constitución de compañía, (1% del
capital). Para realizar el pago debes contar con el número de autorización.
• Copia de los documentos de identidad de los socios y del gerente, de tratarse de
un tercero, los mismos deben ser escaneados en formato PDF.
• Contar con una tarjeta de crédito o débito VISA para realizar los pagos en línea.
Los pasos que debes de seguir para el proceso son los siguientes:
1. Crea tu usuario con tus datos personales. Una vez creado, recibirás un correo
electrónico de confirmación que permitirá activar tu cuenta.
2. Accede al CREAR EMPRESAS
3. Luego, haz clic para leer y aceptar los términos y condiciones del portal.
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4. Selecciona la cámara que te corresponde, de acuerdo con la provincia donde
estará ubicada la sociedad.
5. Indica el nombre que llevará tu empresa y haz clic para revisar si hay
coincidencias. El nombre indicado está sujeto de aprobación por parte de ONAPI.
6. Completa los datos del recibo de pago de los impuestos de constitución de
compañía (12 dígitos).
7. Continúa completando los datos del titular y/o gestor del Nombre Comercial en
ONAPI.
8. Realiza el pago del Nombre Comercial.
9. Completa los datos generales de la sociedad/empresa para la solicitud del
registro mercantil. Este paso permite que los Estatutos Sociales de la empresa se
generen automáticamente.
10. Una vez completada la información, por favor elige la forma en que quieres hacer
la entrega de los documentos:
Entrega de documentos en físico: Deberás depositar los Estatutos Sociales (se
deben descargar del portal), copia de cédulas de los socios y gerentes, comprobante
de pago de la DGII y poder de representación (si aplica), en la Cámara
correspondiente. Para poder realizar este depósito, el representante de Servicio al
Cliente le solicitará su número de solicitud. (El mismo, le fue enviado a su correo
electrónico, una vez finalizó su proceso de matriculación y lo puede verificar
ingresando con su usuario al portal y pulsando la opción Mis Empresas).
Envío en línea: Se adjuntan los documentos y se envían en línea. Esta opción no está
disponible en todas las cámaras del país.
11. Completa la fecha de los documentos requeridos y cantidad de documentos a
registrar.
12. Finalmente, en el detalle de la transacción, verifica el monto a pagar y elige la
forma de pago.
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POLÍTICAS GENERALES DE LA EMPRESA
POLÍTICAS INTERNAS:
1. Asistir a la firma vestidos formalmente

2. Siempre atender al cliente con una actitud positiva
3. En primera instancia acceder al cliente a través asistente-recepcionista
para presentar nuestros servicios.
4. Cumplir con las normas y procedimientos adoptados por nuestros
clientes para satisfacer los requerimientos de sus propias políticas.
5. Responder en forma rápida, eficiente y cuidadosa ante los clientes.
POLÍTICAS EXTERNAS:
1. Brindar trato justo y esmerado a todos los clientes.

2. Realizar nuestros trabajos con excelencia.
3. Todos los integrantes de la Firma deben mantener un comportamiento
agradable hacia los clientes.
4. Manejamos precios accesibles para todo tipo de cliente.
5. ¡Siempre de alta calidad!
6. Ver siempre por el bienestar del cliente.
7. Monitorear todos los procesos de la firma mensualmente.
8. Ser puntual a las necesidades del cliente.
9. La atención debe ser buena así al cliente.
Políticas del Departamento de Recursos Humanos y TSS
a) Todo proceso de selección de personal se iniciará con la elaboración del

correspondiente “Requerimiento de Personal”, el mismo que deberá estar
firmada por el Gerente. Esto se aplicará para todos los casos de vacantes,
reemplazos y creación de nuevos puestos. El presidente ejecutivo
aprobará los requerimientos de personal, en base a la documentación
32
sustentadora que justifique la decisión. En el caso de creaciones, deberá
además contarse con la autorización del Consejo de Administrativo
b) En caso de que se genere una vacante, se dará preferencia al personal
estable de la Compañía, que se ajuste al perfil del cargo, mediante un
concurso interno. En caso de declararse desierto el concurso debido a que
no existe personal que cumpla con el perfil requerido, se buscarán fuentes
de reclutamiento externo.
c) No se podrá realizar ninguna contratación de personal que no haya
cumplido con el proceso de selección.
d) Para la incorporación de personal en los niveles de Contadores, auditores
la Gerencia de Recursos Humanos confirmará con la Vicepresidencia de
Desarrollo la existencia del cargo dentro del organigrama aprobado por el
Directorio.
e) La contratación de personal nuevo deberá ser efectuada preferentemente
bajo la modalidad de contrato por horas.
f) En todo contrato de trabajo se establecerá la obligatoriedad de que,
vencido el plazo convenido, el empleado se comprometa a no ingresar a
su lugar de trabajo sin autorización expresa del gerente. Los modelos de
contratos de trabajo a utilizarse en la empresa deberán previamente ser
aprobados por el consejo de Administración.
g) La elección del candidato a ser contratado constituye responsabilidad
exclusiva del Gerente de personal
Políticas del Departamento de auditoria
a) El área de Auditoria será responsable de la vigilancia, control y

seguimiento de las operaciones técnicas, informáticas, administrativas y
financieras, su campo de acción y responsabilidades se centrará en la
vigilancia de la correcta aplicación de las políticas, normas, reglamentos y
procedimientos en todas las demás áreas de la empresa.
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b) El área de Auditoria elaborará anualmente un programa de auditoria para
las áreas de MD, especialmente para aquellas que tienen directa relación
con el manejo de los recursos financieros, físicos y técnicos de la
compañía; el mismo contemplará también actividades de revisión y
arqueos sorpresivos de fondos, rotativos, cajas, y en general en donde se
realice recaudación de fondos.
c) El Consejo de Administración estructurará este equipo de trabajo con
especialistas en auditoría técnica, informática, financiera y
administrativa; se deberá propender a la especialización del personal del
área.
d) El área de auditoria también efectuará auditorias o exámenes especiales a
solicitud del consejo de Administración.
e) El área de auditoria deberá realizar revisiones y evaluaciones de la
situación de los contratos celebrados por MD SRL, en particular a aquellos
que involucra riesgos y complejidades de administración y manejo de
recursos económicos.
f) Como parte de sus responsabilidades esta unidad deberá mantener
informados al Consejo de Administración del resultado de sus auditorías
con las recomendaciones y la determinación de responsabilidades
aplicables a las auditorías practicadas.
AUDITORÍA EXTERNA
a) Al inicio del segundo semestre de cada año el gerente General deberá

presentar, para aprobación del Consejo de Administración, el
requerimiento para contratación de la firma de Auditores Externos para
la auditoria a los estados financieros anuales del período corriente.
b) El Directorio solicitará a su vez a la Junta General de Accionistas la
autorización para la contratación de la firma de Auditores Externos a fin
de que la contratación se realice en forma oportuna y permita a la firma
contar con el informe respectivo dentro de los plazos establecidos por ley.
34
c) El Departamento de Contabilidad deberán coordinar con la Firma de
Auditores Externos contratados, todos los procedimientos y entrega de
información que sea requerida para el adecuado cumplimiento de las
labores de auditoria.
d) Igualmente, todas las áreas (Vicepresidencias, Departamentos, etc.),
deberán entregar la información que le sea solicitada por los auditores
externos, en forma obligatoria, dentro de los plazos establecidos, de tal
forma que el proceso se cumpla conforme al cronograma de auditoria
correspondiente.
Políticas del Área de Contabilidad
a) Las políticas adoptadas por la oficina de contabilidad son las siguientes:

b) Conocimiento de la normatividad para asegurar su cumplimiento y el
manejo transparente de los recursos financieros de la Institución.
c) Mejoramiento continuo del clima organizacional.
d) Realización de las funciones con el sentido de la oportunidad.
e) Autocontrol mediante la revisión en forma continua de sus acciones.
f) Entrega oportuna y confiable de los Informes contables.
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PLAN ESTRATÉGICO
Misión
Somos una empresa especializada en brindar soluciones de los servicios de asesoría

fiscal y financiera, contribuyendo a la mejora continua, garantizando seguridad y
confianza en la información contable y financiera de nuestros clientes.
Visión
Ser una de las consultoras contables más competitivas y reconocidas en la región. Ser
reconocidos por la excelencia y calidad en la prestación de servicios, mediante el
asesoramiento integral y personalizado de nuestros clientes.
Valores
• Honestidad
• Puntualidad
• Respeto Comunicación
• Confianza
• Integridad
• Servicio
• Lealtad
Análisis FLODA de la Empresa
Fortalezas
• Servicio profesional con un enfoque especial para MIPYMES.

• Especialistas por áreas y/o departamentos.
• Concepto de sinergia para la realización de los trabajos.
• Software en línea con acceso directo a cada cliente.
Limitaciones
36
• Segmentación del mercado.
• Bajo presupuesto para la contratación de servicios.
Oportunidades
• Aumento en la demanda de servicios debido a la formalización

requerida por DGII.
• Capacidad de adaptación a los cambios del sistema tributario.
Debilidades
• Falta de compromiso y colaboración de parte del cliente para lograr un

trabajo en equipo.
• Falta de comunicación a la hora de tomar decisiones administrativas
que afecten o ponga en riesgo el estatus fiscal de la empresa.
• Rotación del personal entrenado.
Amenazas
• Adaptación de la competencia a este concepto de asesoría.

• Competencia desleal.
37
Carta Filosófica
38
ANALISIS DE LA COMPETENCIA
Debilidades
• Las firmas reconocidas ya poseen su segmentación de mercado.

• En la mayoría de casos, es inalcanzable el costo de los servicios para las
pequeñas empresas.
• La estructura contable no siempre es adaptable en las pequeñas
empresas.
Fortalezas
• Existen múltiples opciones de profesionales y firmas reconocidas que

ofrecen servicios similares.
• Experiencia y capacidad profesional.
• Competitividad.
• Modernas instalaciones.
• Personal bien calificado para las necesidades de nuestros clientes.
• Nos adaptamos a las exigencias de nuestros clientes.
• Fácil ubicación ante nuestros clientes.
DISEÑO DEL SISTEMA CONTABLE Y ADMINISTRATIVO:
Consejo de Administración
El Consejo de Administración es el órgano que tiene a su cargo, la dirección

administrativa de la Sociedad
En virtud de lo establecido en los Estatutos Sociales, las atribuciones, poderes y

facultades que les son conferidas a los miembros del Consejo de Administración, en el
desempeño de las funciones, podemos citar entre las más relevantes las siguientes:
39
• Autorizar aquellos contratos que no sean los destinados al normal
desenvolvimiento de los negocios de la Sociedad, y que sean convenientes a sus
propósitos;
• Manejar los fondos disponibles de conformidad con lo previsto en el Contrato
de Administración;
• Designar los funcionarios de alta jerarquía de la Sociedad, tales como
contadores, técnicos, asesores;
• Presentar a la Asamblea General de Accionistas el Informe de Gestión Anual;
• Adquirir por compra, permuta, arrendamiento o de cualquier otro modo,
bienes muebles e inmuebles para los fines de la Sociedad;
• Delegar en otras personas su derecho de asistencia y voto en el Consejo de
Administración. La delegación que se realice deberá constar en un documento
debidamente legalizado por notario;
• Celebrar contratos u operaciones que impliquen gravamen, hipoteca o prenda,
o cualquier otra afectación, sobre activos o derechos de la Sociedad;
• Celebrar contratos que impliquen prestación de servicios, préstamo de bienes
o productos, u otros relacionados con el objeto social de la Sociedad;
• Aprobar anualmente el plan general de inversión y el presupuesto,
correspondientes a cada año, lo cual será obligatorio para que los
administradores puedan realizar válidamente las ejecuciones presupuestarias
Gerencia
Frente a los socios, la gerencia podrá llevar a cabo todos los actos de gestión
necesarios en interés de la sociedad.
Frente a los terceros, la gerencia estará investida con los poderes más amplios para
actuar, en todas las circunstancias, en nombre de la sociedad, bajo reserva de los
40
poderes que la ley les atribuye expresamente a los socios. Además de las facultades
que le confieren otros artículos de los estatutos y sin que la siguiente enumeración
pueda considerarse como restrictiva de sus poderes, la gerencia tendrá las siguientes
atribuciones:
• Reglamentar y dirigir las operaciones de la sociedad y el trabajo de su personal;
• Nombrar los empleados de la sociedad, acordar sus remuneraciones y disponer
la terminación de sus servicios cuando lo estimen conveniente;
• Adquirir derechos y bienes de cualquier naturaleza, muebles e inmuebles;
aceptar las donaciones hechas a la sociedad;
• Obtener los créditos que crea necesarios para los negocios de la sociedad
mediante la contratación de préstamos y otros medios;
• Recibir los pagos de cualesquiera créditos de la sociedad y otorgar los
correspondientes descargos;
• Adquirir hipotecas, privilegios y garantías prendarías y de cualquier otra clase,
en relación con las operaciones de la sociedad; y cancelar y hacer radiar dichas
hipotecas, privilegios y otras garantías;
• Vender, ceder, aportar, traspasar o permutar los bienes de la sociedad de
cualquier naturaleza, muebles y inmuebles, convenir los precios de dichos
bienes, así como las demás condiciones de tales operaciones, recibir el pago de
esos precios y dar descargos por los mismos; donar dichos bienes;
• Pagar con los fondos sociales toda deuda exigible de la sociedad; conceder
créditos y efectuar avances;
• Constituir hipotecas, prendas y garantías de cualquier otra clase sobre los
bienes de la sociedad;
• Tomar y dar en arrendamiento o en subarrendamiento y administrar bienes
muebles e inmuebles;
• Librar, suscribir, aceptar, adquirir, ceder, descontar, recibir, otorgar el endoso
y gestionar el cobro de letras de cambio, giros, pagares a la orden y otros
efectos de comercio y títulos;
41
• Determinar la inversión y la colocación de los fondos efectos de comercio y de
títulos;
• Determinar la inversión y la colocación de los fondos disponibles;
• Disponer respecto de la apertura y funcionamiento de cuentas en bancos y
otras instituciones financieras, y el arrendamiento de cajas de seguridad; girar
cheques, realizar retiros y cualquier otra operación bancaria o financiera,
• Depositar valores, títulos, piezas o documentos cualesquiera otras sociedades,
constituidas o en proceso de construcción;
• Representar la sociedad en justicia, como demandante o demandada, así, como
otorgar aquiescencias y desistimientos e interponer recursos, en todas las
materias y jurisdicciones; y al efecto, designar y revocar abogados y
apoderados especiales y convenir sus retribuciones;
• Trabar embargos y medidas conservatorias y ejercer cualesquiera otras vías de
derecho, así como suspender y cancelar estos procedimientos;
• Perseguir las quiebras de los deudores cuando fuere necesario; autorizar
concordatos y tomar cualquier media conveniente al interés social en esas
quiebras y en las tentativas previas de acuerdo amigable;
• Celebrar toda clase de contratos, inclusive compromisos y promesas de
compromiso para arbitrajes, así como transigir; y
• Otorgar poderes específicos para el ejercicio de una o varias de las atribuciones
enumeradas, con la facultad de sustituirlos y revocarlos.
Prohibiciones a la Gerencia
La gerencia no podrá, sin autorización expresa y unánime de los socios, realizar
ninguno de los actos siguientes:
• Tomar en préstamo dinero o bienes de la sociedad;
• Usar bienes, servicios o créditos de la sociedad en provecho propio o de
parientes, representados o sociedades vinculadas;
42
• Usar en beneficio propio o de terceros relacionados las oportunidades
comerciales de que tuvieran conocimiento en razón de su cargo y que a la vez
constituya un perjuicio para la sociedad;
• Proponer modificaciones de los presentes estatutos sociales o adoptar políticas
o decisiones que no tenga por fin el interés social, sino sus propios intereses o
de los terceros relacionados;
• Impedir u obstaculizar las investigaciones destinadas a establecer su propia
responsabilidad o la de otros ejecutivos o gerentes en la gestión de la sociedad;
• Inducir a otros gerentes, en caso de que los hubiere, ejecutivos y dependientes
o a los comisarios de cuentas o auditores, si los hubiere, a rendir cuentas
irregulares, presentar informaciones falsas y ocultar información;
• Presentar a los socios cuentas irregulares, informaciones falsas u ocultarles
informaciones esenciales;
• Practicar actos ilegales o contrarios a los presentes estatutos sociales o al
interés social o usar su cargo para obtener ventajas indebidas en su provecho o
para terceros relacionados, en perjuicio del interés social; e
• Participar, por cuenta propia o de terceros, en actividades en competencia con
la sociedad, salvo autorización expresa de los socios. Cualquier acto otorgado
por la gerencia en violación de lo aquí dispuesto será nulo y los beneficios que
pudieren percibirse pertenecerán a la sociedad, la cual además deberá ser
indemnizada por cualquier otro perjuicio que hubiere sufrido.
Departamento de Gestión RRHH Y TSS
• Contratación de nuevos empleados, previo acuerdo con el superior inmediato

sobre sus condiciones de trabajo.
• Programar y ejecutar la inducción general de nuevos empleados y supervisar el
desempeño y comportamiento del mismo durante su periodo de prueba en
coordinación con el superior inmediato del área en que se encuentra el
empleado.
43
• Participar conjuntamente con el superior inmediato del empleado en la
evaluación del periodo probatorio.
• Elaborar todas las acciones del personal de ingresos, cambios y salidas de
empleados.
• Asegurar que las empresas se mantengan al día en cuanto al cumplimiento de
las formalidades legales exigidas por la Secretaría de Trabajo, Seguro Social,
INFOTEP, etc.
• Garantizar el mantenimiento de la disciplina.
• Dejar encargado de seguimiento al Sistema de Evaluación.
• Coordinar las evaluaciones generales de personal.
• Analizar los resultados de las evaluaciones de personal y recomendar las
acciones necesarias.
• Diseñar y ejecutar, una vez aprobado, el plan de entrenamiento de los
empleados.
• Evaluar los resultados de los planes de entrenamiento implementados.
• Actualiza la escala salarial, de acuerdo al mercado laboral, las posiciones y
posibilidades de la institución.
• Revisar las nóminas y cualquier otro pago al personal para asegurar que las
mismas sean correctas y estén avaladas por la documentación pertinente:
(prestaciones laborales, compensaciones, etc.).
• Administrar la política de servicios y motivación del Consejo Directivo, para
garantizar la mayor productividad del empleado.
• Realizar el proceso de inscripción en la Tesorería de la Seguridad Social.
Auditoría Externa
• Fiscalizar, dirigir y controlar las actividades operacionales de las dependencias

bajo su mando.
• Crear y evaluar procedimientos financieros y de operaciones.
• Informar los resultados de la investigación continua.
• Determinar la exactitud de los datos presentados por las empresas.
44
• Revisar los procedimientos contables y financieros aplicados.
• Revisar las cuentas de operaciones generales.
• Revisar los reportes diarios de ingresos de los recursos económicos generales.
• Revisar los cheques expedidos comprobando su autorización y documentos
que lo motivan.
• Verificar la codificación realizada por el Departamento de Contabilidad y el
Registro mensual en el diario de Banco.
• Revisar las nóminas del personal registrado en las entradas de diario.
• Supervisar las conciliaciones bancarias mensuales y las operaciones.
• Controlar los inventarios, realizando conteos y las transferencias de los bienes
y servicios.
• Supervisar el control interno aplicado en las empresas del proyecto.
• Facilitar informaciones de financieros requeridos por la administración, al
cierre de la auditoria.
• Informar la administración, el comportamiento de la aplicación del
presupuesto.
Dpto. Outsourcing
1. GESTION DOCUMENTACION
• Debe enviarse e-mail masivo a todos los clientes de recordatorio primer día
de c/mes.
2. RECEPCION DE DOCUMENTOS
• Hace REVISION de inmediato e identificar documentos faltantes para
realizar su solicitud lo antes posible.
3. REGISTRO Y CUADRE DE NOMINA

• Envío del 1 al 10 c/mes:
IR-3, debe validarse detalle nómina TSS mes anterior vs. IR-4 generado en
DGII.
45
IR-17, VERIFICAR pagos de facturas con retenciones, para preparación de
expediente también de ITBIS RETENIDO en IT-1.
• Para la elaboración de la planilla de nómina deben REVISAR y VALIDAR el
detalle de TSS del mes correspondiente. El registro de la misma debe
realizarse por este detalle, si existe alguna diferencia con la nómina
pagada, entonces se tomará en consideración con el Contador asignado.
• Registro provisión regalía navidad, después de elaborar y revisar la planilla
de nómina.
4. ENVIO DE COMPRAS Y GASTOS 606 (a más tardar día 12 c/mes)

• Elaboración y revisión de la planilla 606, se deben tomar en
consideración lo siguiente:
a) FECHA DE NCF, si es del mes en que se está trabajando, de lo
contrario debe colocarse resaltado en color verde en el mes
correspondiente. (VER FORMA REGISTRO FACTURAS EN
VERDE)
b) NUMERO DE NCF, legible, válido para la empresa.
c) RNC DEL SUPLIDOR, que corresponda al suplidor que emite la
factura.
d) MONTO FACTURA E ITBIS TRANSPARENTADO, hay que
considerar que pueden estar transparentados otros tipos de
impuestos en la factura, por ejemplo, selectivo al consumo, CDT,
propina legal.
• EXCLUIR de los 606 comprobantes bloqueados y registrarlos como gastos
sin comprobantes.
5. REGISTRO DE VENTAS 607

• Solicitar facturas físicas, en la medida de lo posible y/o reportes de ventas a
los clientes.
• Revisar secuencia NCF y NOTAS DE CREDITO.
46
• Registrar en sistema y preparar planilla para IT-1.
• Asiento compensación de ITBIS.
6. CONCILIACION DE BANCOS
• Registro de Cks. Y depósitos físicos.
• Registro transferencias y cargos bancarios.
7. ASIENTOS Y ENTRADAS DE DIARIO ADICIONALES

• Depreciación.
• Ajustes y reclasificaciones (si los hay).
8. REVISION Y CIERRE CNT

• Libro diario
• Mayor general
• Estados financieros
9. ELABORACION REPORTES FINALES

• Estado de Resultados Comparativo.
• Gráfico comparativo.
• Presupuesto general.
• Cruce DGII
• Portada (debe alimentarse a medida que se trabajan los documentos).
• Otros.
10. IMPRESIÓN REPORTES ANTERIORES

• Se imprimen TODOS los reportes anteriores.
• El cruce DGII y la PORTADA deben enviarse vía e-mail.
47
11. ARCHIVO DE LA DOCUMENTACION Y REPORTES FINALES.
• En orden ascendente:
a. 606 y todo lo relacionado.
b. 607 y todo lo relacionado a las ventas, incluyendo IT-1.
c. IR-3, TSS, INFOTEP, planilla de nómina y ED.
d. Conciliaciones bancarias con sus anexos, en orden (CKS., depósitos,
retiros)
e. Depreciación, otras ED.
f. Libro diario
g. Mayor general
h. Comparativo y otros reportes adicionales.
i. Estado de Resultados.
j. Estado de Situación.
k. Portada
48
Formularios
49
50
51
52
53
Catálogo de Cuentas:
54
55
56
CONTROLES FINANCIEROS INTERNOS DE LA EMPRESA
a) Control Interno de Efectivo

• No se reciben montos mayores de cinco mil pesos (RD$5,000.00).
• El dinero recibido se debe de depositar antes de finalizar la jornada.
• Los cheques deben de ser firmados por mínimo dos gerentes.
• Los cheques solo serán emitidos en fecha 15 y 30 de cada mes.
• Los cheques deben de tener una solicitud previa, la cual será revisada por
la Gerencia y luego regresa al departamento correspondiente para ser
emitido.
• Las conciliaciones bancarias deben de ser entregadas a más tardar 10 días
luego de haber finalizado el mes.
• Se establecerá un monto mínimo para los gastos minoritarios de la
empresa. Este monto será fijo y repuesto quincenalmente.
• Los gastos expedidos de esa caja no deben sobrepasar al 1% del monto
fijo autorizado.
b) Control Interno de Cuentas por Cobrar

• Las facturas deben de estar recibidas por las empresas deudoras.
• Los créditos solo serán efectuados hasta finalizar el servicio.
• Los estados de cuentas deben de ser enviados a más tardar 15 días luego
de haberse efectuado el crédito.
• Cuando se vence la fecha de pago y se ha realizado el pago de las cuentas
pendientes, no se apertura otro crédito más.
c) Control Interno de las Cuentas por Pagar

• Las facturas deben de ser registradas en el momento en que lleguen a la
empresa.
57
• Los pagos serán realizados luego de 30 días vencido, tomando en cuenta
la fecha de emisión de la factura.
• Para realizar el pago de una factura debe de estar original con NCF
validado.
PLAN DE RESULTADOS, TESORERÍA E INVERSIONES PARA EL PRIMER AÑO
Servicios a ofrecer:
• Organización Administrativa: este proceso abarca todo lo que conlleva el

proceso administrativo y financiero de la empresa. Está enfocado en las
Pequeñas y Medianas empresas que no llevan contabilidad organizada y por
ende necesitan de un orden en sus operaciones.
• Outsourcing (igualas contables): luego de organizar su proceso administrativo,
se ofrece al cliente la ventaja de manejar su ciclo contable y poder contar con
esta herramienta para la toma de decisiones.
• Declaraciones de impuestos: control, cruce y manejo de todas las obligaciones
fiscales.
• Estados Financieros: elaboración de estados financieros.
• Administración de Recursos Humanos y TSS: facilidad de contar con expertos
en el manejo de todo lo concerniente a la Tesorería de Seguridad Social (TSS),
Recursos Humanos y Ministerio de Trabajo.
• Reclutamiento y selección de personal: nuestros asesores en Gestión Humana,
ofrecen los servicios de reclutamiento y selección de personal, según los
perfiles solicitados por el cliente.
Precios de servicios a ofrecer:
Las requisiciones de servicios serán evaluadas mediante una previa reunión con el
requirente, donde se suministrarán las informaciones necesarias para hacer un
análisis de las necesidades y debilidades del cliente.
58
Consecuentemente se enviará una propuesta de trabajo con el detalle de los servicios
a ofrecer y sus respectivos precios. Estos precios varían de acuerdo al volumen de
operaciones, complejidad y necesidades identificadas.
A continuación, un listado de precios PROMEDIO en que oscilarían dichos servicios

(sin incluir impuestos):
• Organización Administrativa RD$35,000.00
• Outsourcing (igualas contables) 12,000.00
• Declaraciones de Impuestos 25,000.00
• Estados Financieros 12,000.00
• Administración de RRHH 4,500.00
• Reclutamiento de Personal 10,000.00
Inversiones en activos fijos
El capital de trabajo, según lo acordado por el Consejo Administrativo se invertirá de

la siguiente manera:
Depósito de alquiler 30,000.00
Gastos legales contrato de alquiler 2,000.00
Fianzas 2,000.00
Mobiliarios y equipos de oficina 50,000.00
Acondicionador de aire inverter 22,000.00
Depósito apertura cuenta corriente 19,000.00
Otros gastos y suministros 100,000.00
225,000.00
59
Datos de Gastos
Nómina Mensual
SUELDO
CEDULAS MENSUAL
1 Gerente 25,000.00
2 Asistente - Recepcionista 10,000.00
Dpto. Contabilidad outsourcing (Contador
3 1) 20,000.00
Dpto. Contabilidad outsourcing (Contador
4 2) 20,000.00
75,000.00
NOTAS:
• El gerente general percibirá una comisión anual adicional al sueldo base,
estipulado de acuerdo a los objetivos y metas cumplidas durante el año.
• Se contratará servicios profesionales independientes de auditoria y gestión
humana. Estos honorarios se pagarán en base a una comisión promedio de un
10% a 15% por servicios contratados. Los pagos serán efectuados por lo
percibido, es decir, cuando se reciban los ingresos correspondientes.
• Alquileres: según lo acordado por el Consejo de Administración, durante el
primer año se contratarán equipos de PC, impresoras, software en línea.
Financiamiento de la inversión
60
Estado de resultados proyectado, estado de flujo de efectivo proyectado, Estado
de Situación y Formularios Declaraciones de Impuestos
Análisis financiero de la inversión: punto de equilibrio, retorno de la inversión,

Razones Financieras
Punto de Equilibrio:
Ingresos 5,729,000.00
Gastos 1,889,680.00 32.98%
Ganancia 3,839,320.00 67.02%
2,819,764.10 PE
61
Retorno de la Inversión:
Ganancia 3,839,320.00
Inversión 225,000.00
3,614,320.00
EL RETORNO DE LA INVERSION FUE 16.06 VECES LA

16.06 INVERSION INICIAL
62
63
M D Ase so ria F isca l y F ina ncie ra S R L
N o ta s a lo s E sta d o s F ina ncie ro s
Al 31 d e d icie mb re 2022
V a lo re s e n R D $
NOTA 1.- EFECTIVO EN CAJA Y BANCO
En caja:
Caja General - -
Caja Chica 10,000.00
Total 10,000.00
Banco Popular 3,848,320.00
TOTAL EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 3,858,320.00
NOTA 2.- DEPOSITOS Y FIANZAS
Depósito Aquiler 30,000.00

Fianza Energia Eléctrica 2,000.00
TOTAL DEPOSITOS Y FIANZAS 32,000.00
NOTA 3.- CUENTAS POR COBRAR
Ctas. Por Cobrar a Clientes 1,199,462.76
TOTAL CUENTAS POR COBRAR 1,199,462.76
NOTA 4.- ACTIVOS FIJOS
COSTO Deprec.Acum. Valor en Libros

DESCRIPCION ADQUISICION 2019 Al 31/12/2019
CATEGORIA I 0.00 0.00 0.00

CATEGORIA II 72,000.00 18,000.00 54,000.00
CATEGORIA III 0.00 0.00 0.00
TOTALES 72,000.00 18,000.00 54,000.00
NOTA 5.- PASIVOS:
Corriente:
Cuentas por Pagar:

Cuentas por Pagar Suplidores 42,500.00
Total Cuentas por Pagar 42,500.00
Retenciones por Pagar:

Retencioens IR-17 37,500.00
Retenciones SFS Empleados 2,280.00
Retenciones Pensión Empleados 2,152.00
Retención del ITBIS en Servicios 83,700.00
Total Retenciones por Pagar 125,632.00
Acumulaciones por Pagar:

Sueldos por Pagar -
Bonificación por Pagar 382,132.00
ISR por Pagar 928,580.76
Infotep por Pagar 750.00
Total Acumulaciones por Pagar 1,311,462.76
ACREEDORES A CORTO PLAZO:
Préstamos Comerciales -
Total Acreedores Corto Plazo 0.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,479,594.76
ACREEDORES A LARGO PLAZO:
Pasivo Largo Plazo

-
Hipoteca por Pagar -
64
Total Acreedores Largo Plazo 0.00
TOTAL PASIVOS 1,479,594.76

65
66
MD Asesoria Fiscal y Financiera SRL
NOMINA DE PAGO
Al 31 DE ENERO 2022
Valores en RD$
SALARIO RETENCIONES TSS SUELDO DEDUCCIONES TOTAL SALARIO

NOMBRE Y APELLIDO CEDULA MENSUAL SFS AFP ISR RETENCIONES NETO
1 JUAN CARLOS CONTRERAS 055-0046848-1 40,500.00 1,231.20 1,162.35 38,106.45 510.97 2,904.52 37,595.48
2 ALBERTO COMPRES 055-0026476-8 42,700.00 1,298.08 1,225.49 40,176.43 821.46 3,345.03 39,354.97
3 LUIS MANUEL JIMENEZ 055-0063402-0 9,800.00 297.92 281.26 9,220.82 579.18 9,220.82
4 PABLO GONZALEZ HERNANDEZ 055-0041589-4 9,500.00 288.80 272.65 8,938.55 561.45 8,938.55
5 SAMUEL BRITO CRUZ 055-0035348-8 9,500.00 288.80 272.65 8,938.55 561.45 8,938.55
6 JOSE ANTONIO LOPEZ 055-0345359-3 43,100.00 1,310.24 1,236.97 40,552.79 877.92 3,425.13 39,674.87
7 MARIA CASTILLO PEREZ 055-0076884-2 8,600.00 261.44 246.82 8,091.74 508.26 8,091.74
8 FELIX GUERRERO CRUZ 055-0087456-2 13,200.00 401.28 378.84 12,419.88 780.12 12,419.88
9 LUIS PEGUERO HERNANDEZ 055-0098053-1 6,100.00 185.44 175.07 5,739.49 360.51 5,739.49
10 JOSE ALBERTO SIRI 055-0075619-1 6,600.00 200.64 189.42 6,209.94 390.06 6,209.94
189,600.00 5,763.84 5,441.52 2,210.35 13415.7105 176,184.29
67
MD asesosria Fiscal y Financiera SRL
Estado De Situacion
Al 30 Noviembre del 2022
Activos
Activos Corrientes
Caja General 35,000.00
Banco de Reservas 800,000.00
Banco Popular 1,000,000.00
Banco BHD Leon 263,700.00
Cuentas Por Cobrar 2,000,000.00
Inventario 5,000,000.00
Total De Activos Corriente 9,113,700.00
Activos Fijos
Terrenos 1,000,000.00
Edificios 1,500,000.00
Moviliario y Equipo de Odicina 3,750,200.00
Equipo de Transporte 1,850,000.00
Total De Activos Fijos 8,100,200.00
Total Activos 17,213,900.00
Pasivos
Cuentas y Documentos por Pagar 1,950,300.00
Acumulaciones Por Pagar 200,000.00
Prestamos por Pagar 800,045.00
Hipotecas por Pagar 1,500,000.00
Total Pasivos 4,450,345.00
Capital
Capital Suscrito y Pagado 12,763,555.00
Total Pasivo capital 17,213,900.00
-
68
Entrada de Diario Inicial
Al 31 De Enero Del 2022
Auxiliar Control
Debito Credito Debito Credito
1-01-02 Activos Corrientes 2,113,700.00
1-01-01-1-01 Caja General 35,000.00
1-01-01-1-04 Caja Chica 15,000.00
1-01-01-2-01 Banco de Reservas 800,000.00
1-01-01-2-03 Banco Popular 1,000,000.00
1-01-01-2-02 Banco BHD Leon 263,700.00
1-01-02 Activos Circulantes 7,000,000.00
1-01-02-2-01 Cuentas Por Cobrar 2,000,000.00
1-01-03-1-01 Inventario 5,000,000.00
1-01-05 Activos Fijos 8,100,200.00
1-02-01-5-01 Terrenos 1,000,000.00
1-02-01-1-01 Edificios 1,500,000.00
1-02-01-3-02 Moviliario y Equipo de Odicina 3,750,200.00
1-02-01-3-01 Equipo de Transporte 1,850,000.00
Total De Activos Fijos
Pasivos Corrientes 4,450,345.00

2-01-01-2-01 Cuentas y Documentos por Pagar 1,950,300.00
2-01-01-2-04 Acumulaciones Por Pagar 200,000.00
2-01-01-1-02 Prestamos por Pagar (Reservas ) 800,045.00
2-01-01-1-03 Hipotecas por Pagar (Popular) 1,500,000.00
Capital 12,763,555.00
3-01-01-1-01 Capital Suscrito y Pagado 12,763,555.00
17,213,900.00 17,213,900.00
69
70
71
72
73
74
75
76
CTA No. 1-01-04-1
NOMBRE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Fecha Descripcion Referencia o folio Debito Credito Balance
1/1/2019 ALQUILER ED13 125,000.00 125,000.00
ED35 125,000.00 -
CTA No. 2-1-01-01-3

NOMBRE IMPUESTOS POR PAGAR
1/1/2019 ISR RETENCION ALQUILER ED13 12,500.00 12,500.00
CTA No. 6-02-01-6

NOMBRE OTROS GASTOS POR TRABAJO, SUMINISTROS Y SERVICIOS
1/1/2019 OTROS GASTOS ED14 35,978.00 35,978.00
CTA No. 21-01-01-3

NOMBRE IMPUESTOS POR PAGAR
1/1/2019 ISR RETENCION HONORARIO ED19 4,000.00 4,000.00
CTA No. 6-04-01-7

NOMBRE MANTENIMIENTO DE ACTIVO FIJO
1/1/2019 GASTO REP. Y MANTENIMIENTO LOCAL ED19 40,000.00 40,000.00
CTA No. 6-01-01-5

NOMBRE OTROS GASTOS DE PERSONAL
1/1/2019 INFOTEP ED25 1,700.00 1,700.00
ED25 1,700.00 -
ED29 1,896.00 1,896.00
CTA No. 6-01-01-3

NOMBRE GASTOS DE SEGURO
1/1/2019 SEGURO FAMILIAR DE SALUD (SFS) ED26 13,442.64 13,442.64
CTA No. 6-01-01-3

NOMBRE GASTOS DE SEGURO
1/1/2019 SEGURO RIESGO LABORAL (SRL) ED26 2,142.48 2,142.48
CTA No. 6-01-01-4

NOMBRE APORTES PLANES DE PENSIONES
1/1/2019 APORTES FONDO DE PENSIONES (AFP) ED26 13,461.60 13,461.60 77
CTA No. 6-02-01-6
NOMBRE OTROS GASTOS POR TRABAJO, SUMINISTROS Y SERVICIOS
1/1/2019 COMBUSTIBLE ED27 175,320.00 175,320.00
CTA No. 6-04-01-1-01

NOMBRE GASTOS DEPRECIACION EDIFICIO Y MEJORA
1/1/2019 DEPRECIACION EDIFICIOS Y MEJORAS ED28 75,000.00 75,000.00
CTA No. 6-04-01-2-02

NOMBRE DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA
1/1/2019 DEPRECIACION EQUIPOS OFICINA ED28 470,025.00 470,025.00
CTA No. 6-04-01-3-01

NOMBRE GASTOS DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA
1/1/2019 DEPRECIACION MAQUINARIA PESADA ED28 138,750.00 138,750.00
CTA No. 1-02-01-7-01

NOMBRE DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS Y MEJORAS
1/1/2019 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS Y MEJORAS ED28 75,000.00 75,000.00
CTA No. 1-02-01-7-02

NOMBRE DEPRECIACION ACUMULADA CATEGORIA II
1/1/2014 DEPRECIACION ACUMULADA CATEGORIA II ED28 - 450,025.00 470,025.00
CTA No. 1-02-01-7-03

NOMBRE DEPRECIACION ACUMULADA CATEGORIA III
1/1/2019 DEPRECIACION ACUMULADA CATEGORIA III ED28 - 138,750.00 138,750.00
CTA No. 6-03-01

NOMBRE GASTOS DE ALQUILER
1/1/2019 GASTOS DE ALQUILER ED35 125,000.00 125,000.00
6-03-01-3-03
GASTOS DE ALQUILER
Descripcion Referencia o folio Debito Credito Balance 78
ITBIS EN COMPRAS LOCALES ED3 37,800.00 37,800.00
ED6 135,003.60 172,803.60
ED18 124,963.98 297,767.58
79
80
81
82
83
MD Aasesoria Fiscal y Financiera SRL
ASIENTO DE AJUSTE
Al 31 de Diciembre 2022
30 6-04-01-1-01 DEPRECIACION EDIFICIO Y MEJORA 6-04-01-1 75,000.00

6-04-01-2-02 DEPRECIACION EQUIPO OFICINA 6-04-01-2 450,025.00
6-04-01-3-01 DEPRECIACION EQUIPO PESADOS 6-04-01-3 138,750.00
@
1-02-01-7-01 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS Y MEJORAS 1-02-01-7 75,000.00
1-02-01-7-02 DEPRECIACION ACUMULADA CATEGORIA II 1-02-01-7 450,025.00
1-02-01-7-03 DEPRECIACION ACUMULADA CATEGORIA III 1-02-01-7 138,750.00
Para registrar gasto Depreciacion segun categorias 663,775.00 663,775.00
31 1-01-04 COSTO DE VENTAS 1-01-03-02-01 1,497,372.42

@
1-01-03-1-01 INVENTARIO 1-01-03-1 1,497,372.42
Para registrar el costo de mercancia
32 6-07-01-2-01 COMISIONES BANCARIAS 6-07-01-2 500.00

6-07-01-2-02 IMPUESTO 0.15 LEY 288-04 6-07-01-2 414.14
1-01-01-2-02 BANCO BHD LEON 1-01-01-2 914.14
Para registras gastos financieros

6-07-01-2-02 IMPUESTO 0.15 LEY 288-04 6-07-01-2 1,840.51
1-01-01-2-03 BANCO POPULAR 1-01-01-2 2,340.51

6-07-01-2-02 IMPUESTO 0.15 LEY 288-04 6-07-01-2 530.37
1-01-01-2-01 BANCO RESERVAS 1-01-01-2 1,030.37
35
GASTO DE ALQUILER 125,000.00

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 125,000.00
Para registrar el consumo de gasto de alquiler
84
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de Diciembre del 2022
(Cifras expresadas en RD$)
Ingresos
Ventas Netas 883,666.95
Total ingresos: 883,666.95
Costo
Costo de Venta 567,372.42
Total Costos de Ventas 567,372.42
Margen Bruto 316,294.53
Gastos Operacionales
Gastos Generales y Administrativos 1,323,486.72
Total Gastos Operativos 1,323,486.72
Beneficio Operacional (1,007,192.19)
Gastos Financieros 4,340.50
Beneficios Después de Gastos Financieros (1,011,532.69)
ISR (27% Sobre la Renta Neta Imponible Ley 11-92)
Beneficios Netos (1,011,532.69)
*Véase las notas que acompañan los informes financieros

85
BALANCE GENERAL
ACTIVOS 2019 2018 Variacion

Activos Corrientes
Efectivo Caja y Bancos Nota 2 6,522,675.13 2,113,700.00 4,408,975.13
Cuentas por Cobrar Clientes Nota 3 1,735,740.00 2,000,000.00 - 264,260.00
Inventario Nota 4 6,130,000.00 5,000,000.00 1,130,000.00
Gastos Anticipados Nota 5 295,557.00 - 295,557.00
14,683,972.13 9,113,700.00 5,570,272.13
Activos Fijos
Propiedad Planta y Equipos Netos Nota 6 7,439,075.00 8,100,200.00 - 661,125.00
7,439,075.00 8,100,200.00
Total Activos 22,123,047.13 17,213,900.00 4,909,147.13
PASIVOS
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar Nota 7 3,070,980.05 2,150,300.00 920,680.05
3,070,980.05 2,150,300.00
Pasivos a Largo Plazo
Prestamos por Pagar Nota 8 2,300,045.00 2,300,045.00 -
2,300,045.00 2,300,045.00
Total Pasivos 5,371,025.05 4,450,345.00 920,680.05
PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Capital Suscrito y Pagado 12,763,555.00 12,763,555.00 -
Aumento de Capital 5,000,000.00 5,000,000.00
Utilidad Retenida
Utilidad del Periodo (1,011,532.69) (1,011,532.69)
16,752,022.31 12,763,555.00 3,988,467.31
Total Pasivos y Patrimonio de los Accionistas 22,123,047.36 17,213,900.00 4,909,147.36
*Véase las notas que acompañan los informes financieros (0)
86
MD Asesria Fiscal y Financiera SRL
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 2,113,700.00

MAS :
EFECTIVO PROVENIENTES DE VENTAS AL CONTADO 497,073.34
EFECTIVO PROVENIENTE DE CUENTAS POR COBRAR 700,800.00
APORTE AL CAPITAL 5,000,000.00
TOTAL DE FUENTES 6,197,873.34
TOTAL DISPONIBLE 8,311,573.34
MENOS USOS:
CUENTAS POR PAGAR SUPLIDORES 500,000.00
ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS 22,650.00
GASTOS OPERATIVOS 1,325,616.88
ADQUISICION DE INVENTARIO (COMPRA) 661,283.13
TOTAL DE USOS 2,509,550.01
MAS DESPRECIACION 683,775.00
6,485,798.33
87
ESTADO DE VARIACION DE CAPITAL
AL 31/12/2022
Exc. O Insf. En el Total de capital

Capital Social Donaciones Utilidad Retenida capital actual contable
AUMENTO
Aportaciones de Capital 12,763,555.00 5,000,000.00 17,763,555.00
Utilidad del ejercicio (1,011,532.69)
Total del aumento (1,011,532.69)
DISMINUCIONES
Dividendos
Total de diminuciones
Saldos 12,763,555.00 (1,011,532.69) 5,000,000.00 16,752,022.31
88
GASTOS OPERACIONALES
Anexo 1 - Gastos de ventas
Personal
Sueldos 189,600.00
ARS 13,442.64
Seguro de Accidente SRL 2,142.48
Infotep 1,896.00
AFP 13,461.60
Salario de Navidad
Bonificacion
220,542.72
Servicios
Alquileres 125,000.00
Energía eléctrica 19,700.00
Teléfonos y comunicaciones 13,975.00
Envíos y Courier
Agua y Basura 9,196.00
167,871.00
Publicidad y Promoción
Promoción y patrocinio
Publicidad y Promoción
Gastos de representación
-
Depreciacion
Depreciacion Edificio y Mejora 75,000.00
Depreciacion Mobiliario y Equipos 470,025.00
Depreciacion Maquinaria y equipos 138,750.00
683,775.00
Reparacion y Mantenimiento
Mantenimiento Edificio y mejoras 40,000.00
40,000.00
Gastos Generales
Materiales de Oficinas
Suscripciones y Cuotas
Combustibles y Lubricantes 175,320.00
Otros Gastos Generales 35,978.00
211,298.00
Total Gastos de Generales y Administrativos 1,323,486.72

89
NOTAS AL BALANCE GENERAL
Nota 2 Efectivo Caja y Bancos

El efectivo caja y banco estan compuesto de las siguientes
partidas:
Caja General RD$ 1,106,490.00

Banco de Reservas 5,445,389.34
Banci Leon BHD 222,186.78
Banco Popular RD$ (266,390.99)
6,522,675.13
Nota 3 Cuentas por Cobrar
Las cuentas por cobrar estan compuesto de las siguientes
partidas:
Cuentas por Cobrar Clientes 1,735,740.00
Cuentas por Cobrar Empleados -
Cuentas por Cobrar Otras -
1,735,740.00
Nota 4 Inventarios
Los inventarios estan compuesto de las siguientes partidas:
Inventarios 6,130,000.00
6,130,000.00
Nota 5 Gastos Anticipados
Los Gastos anticipados estan compuesto de las siguientes
partidas:
Alquiler
Anticipo ITBIS 295,556.00
Depositos y Fianzas
295,556.00
Nota 6 Propiedad Planta y Equipos
La propiedad planta y Equipos estan compuesto de las
siguientes partidas:
Edificios y Mejoras 1,500,000.00
Mobiliarios y Equipos de Oficina 3,772,850.00
Equipos de Transporte 1,850,000.00
Terreno 1,000,000.00
Otros Activos
8,122,850.00
Categoria I 75,000.00
Categoria II 470,025.00
Categoria III 138,750.00
Depreciación Acum. Activos fijos 683,775.00
Activos Fijos Netos 7,439,075.00
Nota 7 Cuentas por Pagar Suplidores

Las Cuentas por pagar estan compuesto de las siguientes
partidas.
Cuentas por pagar RD$ 2,695,420.00

ITBIS por Pagar 159,060.05
ARS, INFOTEP Por pagar
Acumulaciones por Pagar 200,000.00
ISR por Pagar 16,500.00
Otras Cuentas Por Pagar
3,070,980.05
Nota 8 Prestamo por pagar a Largo Plazo

Los Documentos por pagar a corto plazo estan compuesto 90
de las siguientes partidas.
Banco de Reservas 1,500,000.00

Hipotecas 800,045.00
2,300,045.00
Asiento de cierre
Al 31 de diciembre 2022
Descripcion Referencia o folio Debito Credito

GANANCIA O PERDIDA 8,025,199.64
inventario INICIAL 5,000,000.00
compras 1,697,372.42
Sueldos 189,600.00
ARS 13,442.64
Seguro de Accidente SRL 2,142.48
Infotep 1,896.00
AFP 13,461.60
Alquileres 125,000.00
Energía eléctrica 19,700.00
Teléfonos y comunicaciones 13,975.00
Agua y Basura 9,196.00
Depreciacion Edificio y Mejora 75,000.00
Depreciacion Mobiliario y Equipos 470,025.00
Depreciacion Equipos de transporte 138,750.00
Mantenimiento Edificio y mejoras 40,000.00
Combustibles y Lubricantes 175,320.00
Otros Gastos Generales 35,978.00
Gastos Financieros 4,340.50
PARA CERRAR LAS CUENTAS DE ORIGEN DEUDOR
Descripcion Referencia o folio Debito Credito

INVENTARIO FINAL 6,130,000.00
INGRESOS POR VENTAS 883,666.95
GANANCIA O PERDIDA 7,013,666.95
PARA CERRAR LA CUENTA DE INGRESOS
91
92
93
94
95
96

Instituto Politecnico Braulio Paulino: Gestión Administrativa y Tributaria

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Gestión Administrativa y Tributaria.

Jocabed Matias Guzmán

Lic. Juan Ricardo Peña Martinez

Tamboril, Santiago de los Caballeros, República Dominicana

Objetivos específicos: .................................................................................................................................................. 6

Objetivo General ............................................................................................................................................................ 7

Descripción del proyecto ........................................................................................................................................... 8

Proceso de constitución de la Compañía. FORMALIZATE.GOV.DO ....................................................... 30

POLÍTICAS GENERALES DE LA EMPRESA....................................................................................................... 32

POLÍTICAS INTERNAS: ....................................................................................................................................... 32

Políticas del Departamento de Recursos Humanos y TSS ............................................................... 32

Políticas del Departamento de auditoria ................................................................................................ 33

Políticas del Área de Contabilidad ............................................................................................................ 35

PLAN ESTRATÉGICO ................................................................................................................................................ 36

Análisis FLODA de la Empresa ........................................................................................................................ 36

Carta Filosófica ........................................................................................................................................................... 38

ANALISIS DE LA COMPETENCIA ......................................................................................................................... 39

DISEÑO DEL SISTEMA CONTABLE Y ADMINISTRATIVO: ........................................................................ 39

Consejo de Administración ............................................................................................................................... 39

Departamento de Gestión RRHH Y TSS........................................................................................................ 43

Dpto. Outsourcing ................................................................................................................................................. 45

CONTROLES FINANCIEROS INTERNOS DE LA EMPRESA ........................................................................ 57

PLAN DE RESULTADOS, TESORERÍA E INVERSIONES PARA EL PRIMER AÑO............................... 58

Servicios a ofrecer: ............................................................................................................................................... 58

Precios de servicios a ofrecer: ......................................................................................................................... 58

Inversiones en activos fijos ............................................................................................................................... 59

Datos de Gastos ...................................................................................................................................................... 60

Financiamiento de la inversión ....................................................................................................................... 60

Estado de resultados proyectado, estado de flujo de efectivo proyectado, Estado de

La asesoría en las PYMES favorece el desarrollo económico del municipio

Jocabed Matias Guzmán: Crear un sistema contable y administrativo,

Eliner Altagracia López Vásquez: Identificar y clasificar las diferentes

Adaneiris Henríquez Núñez: Cumplir con las metas y objetivos

Breidy Alexander Tatis Torres: Tomar en cuenta las fortalezas,

Nicole del Carmen Johnson Ramos: Mostrar el proceso de formalización

Alondra Altagracia Santana García: Delegar y establecer un grupo de

Arlen Yanil Ureña Aquino: Procurar y velar por la capacitación y

Luis Miguel Cespedes Duran: Identificar las necesidades de nuestros

Nuestro objetivo con este proyecto es identificar las necesidades que

Esta empresa esta enfocada y dirigida al desarrollo económico de nuestro

Problemática que soluciona

Jocabed Matias Guzmán

Eliner Altagracia López Vásquez

Adaneiris Henríquez Núñez

Breidy Alexander Tatis Torres

Nicole del Carmen Johnson Ramos

Alondra Altagracia Santana García

Arlen Yanil Ureña Aquino

Luis Miguel Cespedes Duran

Profesor Juan Ricardo Peña

Jocabed Matias Guzmán

Eliner Altagracia López Vásquez

Adaneiris Henríquez Núñez

Breidy Alexander Tatis Torres

Nicole del Carmen Johnson Ramos

Alondra Altagracia Santana García

Arlen Yanil Ureña Aquino

Luis Miguel Cespedes Duran

Nací el 7 de agosto del 2005, en la Clínica Corominas, Santiago de los

1.1 Nombre: MD Asesoría Fiscal y Financiera SRL.

1.2 Ubicación: Plaza Real, Tamboril, Santiago