ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS APLICANDO RAZONES FINANCIERAS

Nombre de la razón Fórmula 2021

Categoría
I. LIQUIDEZ
1.1 Capital Neto de trabajo AC-PC 3904.5
1.2 General o circulante AC/PC 2.40
1.3 Prueba Acida (AC-invent)/PC 1.61
1.4 Prueba defensiva (CyB +IFT)/PC 0.75
II. ROTACION,GESTION O ACTIVIDAD
2.1 Rotación de inventarios Costo de ventas/ Iventarios 3.64
2.1.1 Periodo promedio de inventario (PPI) 360/RI 99
2.2 Rotación de cuentas por cobrar comerciales Ventas al crédito/Clientes 6.67
2.2.1 Periodo promedio de cobro (PPC) 360/RCxC 54
2.3 Rotación de cuentas por pagar comerciales (RCxP) Compras al crédito/Proveedores 5.33333333
2.3.1 Periodo promedio de pago 360/ RCxP 67.50
2.4 Rotación del activo total (RAT) Ventas/Activo total 1.21
III. DEUDA O SOLVENCIA
3.1 Razón deuda Pasivo total /Activo total 28.38%
3.2 Capacidad de pago de intereses o cobertura de intereses Utilidad operativa/ gastos F. 20.6
IV. RENTABILIDAD
4.1 Margen bruto Utilidad Bruta/ ventas 50.00%
4.2 Margen operativo Utilidad operativa/ventas 32.19%
4.3 Margen neto Utilidad neta/ventas 21.59%
4.4 Rendimiento del activo(ROA) Utilidad neta/Activo Total 26.17%
4.5 Rendimiento sobre el Patrimonio (ROE) Utilidad neta/Patrimonio 36.54%
4.6 Rendimiento sobre el capital (ROE) Utilidad neta/Capital 57.58%
ONES FINANCIERAS
2020 Calificación Comentario

3270 Mejoró
2.79 No Mejoró
1.97 No Mejoró
Ventas
0.98 No Mejoró Costo de ventas
Margen bruto
Gastos operativos:
Gastos de venta
Gastos de administració
Gastos de depreciación
22.13% desmejoró Total Gastos de operació
Utilidad operativa (Util
Gasto financiero (interes
Utilidad antes de impues
Impuesto a la renta
Utilidad neta

Nota: El 2021 se pagaro

BALANCE

ACTIVO
Activo corriente
Caja y bancos
Inversiones financieras temp
Clientes
Existencias
Total activo corriente
Activo no corriente
Inmuebles, maquinaria y equ
Existencias
Total activo corriente
Activo no corriente
Inmuebles, maquinaria y equ
Depreciación acumulada
Activo no corriente neto
Total Activo

Pasivo corriente
Tributos por pagar
Proveedores
Préstamos a corto plazo
Total Pasivo corriente
Pasivo no corriente
Deuda a largo plazo
Total Päsivo no corrient
Total Pasivo
Patrimonio
Capital
Resultados acumulados
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimon
 ESTADO DE RESULTADOS
D
1
ventas
ruto
erativos:
venta
administración
depreciación
tos de operación
perativa (Utilidad antes de intereses e impuesto)
nciero (intereses)
ntes de impuesto
a la renta 14
eta 345

021 se pagaron dividendos en efectivo el 2021

BALANCE GENERAL o ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Dic-21

iente
os 900
financieras temporales 1200
2400
2200
o corriente 6700
orriente
maquinaria y equipo 9000
 2200
o corriente 6700
orriente
maquinaria y equipo 9000
n acumulada 2500
orriente neto 6500
o 13200
PASIVO Y PATRIMONIO
Dic-21 Di
rriente
or pagar 1445.5
es 900
a corto plazo 450
vo corriente 2795.5 1
corriente
argo plazo 950
vo no corriente 950
vo 3745.5 2
o
6000 5
s acumulados 3454.50 1
imonio 9454.5 7
vo y Patrimonio 13200 9
 Dic-21
16000
8000
8000

1500
1100
250
2850
5150
250
4900
1445.5
3454.50

1820

IERA
Dic-21 Dic-20

900 800
1200 1000
2400 1800
2200 1500
6700 5100

9000 7000
 2200 1500
6700 5100

9000 7000
2500 2250
6500 4750
13200 9850

ic-21 Dic-20

445.5 780
900 800
450 250
795.5 1830

950 350
950 350
745.5 2180

6000 5850
54.50 1820
454.5 7670
3200 9850
 ESTADO DE UTILIDADES RETENIDAS(RESULTADOS ACUMULADOS)
Utilidades retenidas al 31 de Diciembre 2020 1820
Más: Utilidad Neta del ejercicio 2021 3454.5
Sub Total 5274.5
Menos: Pago de dividendos en efectivo 1820
Utilidades Retenidas al 31 de Diciembre 2021 3454.5

BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Dec-21 Dec-22
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bnacos 900 800
Inversiobnes financieras temporales 1200 1000
Clientes 2400 1800
Existencias 2200 1500
Total Activo Corriente 6700 5100
Activo no Corriente
Inmuebles,maquinaria y equipo 9000 7000
Depreciación acumulada 2500 2250
Activo no corriente neto 6500 4750
Total Activo 13200 9850

Dec-21 Dec-22
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Tributos por pagar 1445.5 780
Proveedores 900 800
Préstamos a corto plazo 450 250
Total Pasivo corriente 2795.5 1830
Pasivo no corriente
Deuda a largo plazo 950 350
Total Pasivo no corriente 950 350
Total Pasivo 3745.5 2180
Patrimonio
Capital 6000 5850
Resultados acumulados 3454.5 1820
Total Patrimonio 9454.5 7670
Total Pasivo y Patrimonio 13200 9850
 BALANCE GENERAL o ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Dic-21 Dic-20
ACTIVO
Activo corriente
Caja y bancos 900 800
Inversiones financieras temporales 1200 1000
Clientes 2400 1800
Existencias 2200 1500
Total activo corriente 6700 5100
Activo no corriente
Inmuebles, maquinaria y equipo 9000 7000
Depreciación acumulada 2500 2250
Activo no corriente neto 6500 4750
Total Activo 13200 9850
PASIVO Y PATRIMONIO
Dic-21 Dic
Pasivo corriente
Tributos por pagar 1445.5 7
Proveedores 900 8
Préstamos a corto plazo 450 2
Total Pasivo corriente 2795.5 18
Pasivo no corriente
Deuda a largo plazo 950 3
Total Päsivo no corriente 950 3
Total Pasivo 3745.5 21
Patrimonio
Capital 6000 58
Resultados acumulados 3454.50 18
Total Patrimonio 9454.5 76
Total Pasivo y Patrimonio 13200 98

PASIVO Y PATRIMONIO
Dic-21 Dic-
Pasivo corriente
Tributos por pagar 1445.5 7
Proveedores 900 8
Préstamos a corto plazo 450 2
Total Pasivo corriente 2795.5 18
Pasivo no corriente
Deuda a largo plazo 950 3
Total Päsivo no corriente 950 3
Pasivo corriente
Tributos por pagar 1445.5 7
Proveedores 900 8
Préstamos a corto plazo 450 2
Total Pasivo corriente 2795.5 18
Pasivo no corriente
Deuda a largo plazo 950 3
Total Päsivo no corriente 950 3
Total Pasivo 3745.5 21
Patrimonio
Capital 6000 58
Resultados acumulados 3454.50 18
Total Patrimonio 9454.5 76
Total Pasivo y Patrimonio 13200 98
ERA
Dic-21 Dic-20

900 800
1200 1000
2400 1800
2200 1500
6700 5100

9000 7000
2500 2250
6500 4750
13200 9850

Dic-21 Dic-20

1445.5 780
900 800
450 250
2795.5 1830

950 350
950 350
3745.5 2180

6000 5850
3454.50 1820
9454.5 7670
13200 9850

Dic-21 Dic-20

1445.5 780
900 800
450 250
2795.5 1830

950 350
950 350
 1445.5 780
900 800
450 250
2795.5 1830

950 350
950 350
3745.5 2180

6000 5850
3454.50 1820
9454.5 7670
13200 9850