BALANCE GENERAL(1)

Mar-31
ACTIVOS (2) 2019 2018
Efectivo 178.00 175.00
Cuentas por cobrar(3) 678.00 740.00
Inventarios, a menor costo o costo de mercado(4): 1,329.00 1,235.00
Gastos pagados con antelación(5) 21.00 17.00
Pago de impuestos acumulados 35.00 29.00
Activos corrientes(6) 2,241.00 2,196.00
Activos fijos al costo(7) 1,596.00 1,538.00
Menos depreciación acumulada(8) -857.00 -791.00
Activos fijos netos 739.00 747.00
Inversión a largo plazo 65.00 0.00
Otros bienes, largo plazo 205.00 205.00
Activos totales(9) 3,250.00 3,148.00

PASIVOS Y CAPITAL DE LOS ACCIONISTAS(10,11)

Préstamos bancarios y pagarés 448.00 356.00
Cuentas por pagar (12): 148.00 136.00
Impuestos acumulados(13) 36.00 127.00
Otros pasivos acumulados(14) 191.00 164.00
Pasivos corrientes(15) 823.00 783.00
Deuda a largo plazo(16) 631.00 627.00
Capital de accionista
Acciones ordinarias(1$ de valor nominal)(17) 421.00 421.00
Capital ingresado adicional 361.00 361.00
Utilidades retenidas(18) 1,014.00 956.00
Capital total de accionists 1,796.00 1,738.00
Pasivos totales y capital de accionistas (19) 3,250.00 3,148.00

1,454.00

2,159.00

Indicadores 2020
RAZONES DE BALANCE GENERAL
RAZONES DE LIQUIDEZ
Liquiedez Corriente= Activos corrientes/ pasivos corrientes 2.80
Prueba Acida=(AC-Inventario)/Pasivo coriiente 1.23
RAZONES DE APALANCAMIENTO FINANCIERO
Razon entre deuda y Capital= Deuda total/capital de los accionistas 0.81
Razon entre deuda y Activos totales = Deuda total/Activos totales 0.45
Deuda de largo plazo/Capitalizacion total 0.27
RAZONES DE ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS Y DE ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS/BALANCE GENERAL
RAZONES DE COBERTURA
Razon de cobertura e interes o interes devengados
=utilidades antes de intereses e impuestos/gasto de interes 5.43
RAZONES DE ACTIVIDAD

Cuentas por cobrar( Rotacion de cuentas por cobrar

RCC)= Venta netas a creditos anuales/cuentas por
cobrar 5.03

Rotacion de cuentas por cobrar en dias(RCCD)=dias de

año/rotacion de cuentas por cobrar 72.59

Cuentas por cobrar vencidas

Actividad de cuentas por pagar= dias en el

año/rotacion de cuentas por pagar
o de manera equivalente=cuentas por pagar x dias en
el año/compras a credito anuales

Actividad de inventarios
Razon de rotacion del inventario(RI)= Costo de bienes vendidos/inventario 2.02

Rotación de inventario en dias(RID)= Dias de

año/rotacion de inventario o de manera equivalente:
=inventario por dias en el año/costo de bienes vendidos 181.00

Razon de Activos totales ( o de capital)=Ventas netas / Activos totales 1.23

RAZONES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad en relacion a las ventas=(ventas netas-
costo de bienes vendidos)/ventas netas 0.33

Margen de ganancia neta=ganancia neta despues de

impuestos/ventas netas 0.05

Rentabilidad en relacion a la inversión=ganancia neta

despues de impuesto/activos totales 0.06

Rendimiento sobre el capital(RSC)=Ganancia neta

depues de impuestos/capital de los accionistas 0.11
 Deuda total/Capital de los accionistas
1,454.00 1,410.00

0.81 0.81

deuda total/activos totales

Deuda total: 1,454.00 1464000
Activo total: 3,250.00 3250000
631.00 0.45

2,427.00 0.26

Ojo: deuda total incluye pasivos corrientes)

Ojo: Capitalizacion total representa toda la deuda de largo plazo y el capital de los accionistas

CIAS/BALANCE GENERAL
 Conocidas como razones de eficiencia o de rotación

RCCD, tambien se conoce como periodo de cobro promedio

Se hace un calendario hipotetico

Donde las cuentas por pagar son el saldo final( o quizas el promedio) por pagar del año y las compras a cred

2.02

180.31

1.18

0.33 o simplemente las ganancia brutas dividida entre las ventas netas

0.05
al de los accionistas
pagar del año y las compras a creditos anuales son las compras externas durante el año.Esta cifra indica la antigüedad promedio de la
dica la antigüedad promedio de las cuentas por pagar de la compañía
 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS(1) (1): Medida de rentabilidad en un per
2019 2018
Ventas netas(2) 3,992.00 3,721.00 (2): Cantidad recibida, o por cobrar de
Costo de bienes vendidos(3) 2,680.00 2,500.00 (3): Directamente relacionados con lo
Ganancia bruta 1,312.00 1,221.00
Gsto de ventas generalesy administrativos(4) 912.00 841.00 (4): Comisiones de ventas, publicidad,
Utilidades antes de intereses e impuestos(5) 400.00 380.00 (5): Ingresos operativos
Gastos de interes(6) 85.00 70.00 (6): Costos de fondos en préstamos
Utilidades antes de impuestos(7) 315.00 310.00 (7): Ingreso gravable.
Impuestos sobre la renta 114.00 112.00
Utilidades despúes de impuestos(8) 201.00 198.00 (8): Cantidad ganada por los accionist
Dividendos en efectivo 143.00 130.00
Incremento en las utilidades retenidas 58.00 68.00

2.0165538
): Medida de rentabilidad en un periodo

): Cantidad recibida, o por cobrar de los clientes

): Directamente relacionados con los niveles de operación de operación(salarios, materias primas, suministros y costos generales de m

): Comisiones de ventas, publicidad, salarios de funcionarios, etc)

): Ingresos operativos
): Costos de fondos en préstamos
): Ingreso gravable.

): Cantidad ganada por los accionistas. ventas netas 1.228307692

4.705882353
10 0.050350701
5.89

2 0.061846154

rentabilidad en relacion a las ventas 32.87%

margen de ganacia neta 5.04%
Rendimiento sobre capital 11.19%
uministros y costos generales de manufactura)