EMPRESA LA PRUEBA SAS

OBJETIVO Identificar los conocimientos practicos adquiridos por el aprend

ACTIVIDAD Presentar las operaciones de registro que se relacionan, el esta

La evaluación se desarrolla de manera individual, el aprendiz co
APRENDIZ Laura Valentina Sánchez

ESTADO DE RESULTADOS
MODELO ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN A DEL
GASTO
ESTADO DE RESULTADOS
A DICIEMBRE DEL AÑO 2020

Ingresos por actividades

ordinarias 123,900,000
Menos costo de ventas 43,876,540
Utilidad bruta en ventas 80,023,460
Mas otros ingresos 2,300,000
Menos costos gastos de
distribución 23,450,000
Menos gastos de
adminsitración 18,765,000
Menos otros gastos 389,780
Utilidad / pérdida antes de
impuestos 39,718,680
Impuesto de renta 13,107,164
Utilidad / pérdida despues
de impeustos 26,611,516
Reserva Legal 2,661,152
RESULTADO NETO DEL
EJERCICIO 23,950,364

La entidad durante el primer trimestre del año 2021 realizó las siguientes transacciones:

Realizó venta de inventarios por valor $9.870.000 mas IVA a Un Gran Contribuyente. El costo de
ventas fue de $3.789.605

Registro depreciación por valor $1.890.000 1,890,000

Se determinó un deterioro de las inversiones en la suma de $345700 345,700

Realizó abono a obligación financiera de $1.800.000

Se solicita los registros contables y estado de resultados y balance general

quiridos por el aprendiz

se relacionan, el estado de resultados y balance general

ividual, el aprendiz comparte pantalla para realizar las oepraciones que se solicitan
IDENTIFICACION 1.005.238.825

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A DICIEMBRE 2020

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo Y equivalentes al efectivo
Caja 789,000

Bancos 129,876,000

Deudores
Deudores comerciales y cuentas por cobrarr

Anticpo impuestos

Inventarios

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Invversiones

PPE
Depreciacion
Intangibles
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE

Proveedores
CXP
Impuestos
Beneficios a empleados x pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORIENTE
Obligaciones financieras
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital social
Acciones
Reserva Legal
Resultado ejercicio
Resultado ejercicios anteriores
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

FIRMAS

Representante Legal
CC
FICHA 2184796-4

130,665,000

8,970,000

3,567,000

15,678,000

158,880,000

19,870,000

89,304,523
2,345,743
3,567,900
110,396,680
269,276,680

4,980,000
13,107,164
5,678,000
23,765,164

8,900,000
 32,665,164

210,000,000
-
2,661,152
23,950,364
-
236,611,516
269,276,680 -
 debito
1
1105 caja 9,870,000
4135 costo al por mayor y por menor
6135 costo de ventas 3,789,605
1435 inventario

2
516010 maquinaria y equipo 1,890,000
1592 depereciacion acumulada

3
Provicion por deterioro
1299 (Desvalorización de la 345,700
inversion)
3705 Utilidades acomuladas

4 2105 bancos nacionales 1,800,000

1110 bancos

5
ESTADO DE RESULTADOS
MODELO ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN A DEL GASTO
ESTADO DE RESULTADOS
A DICIEMBRE DEL AÑO 2020

Ingresos por actividades

ordinarias 123,900,000
Menos costo de ventas 47,666,145
Utilidad bruta en ventas 76,233,855
Mas otros ingresos 2,300,000
Menos costos gastos de
distribución 23,450,000
Menos gastos de

adminsitración 18,765,000
Menos otros gastos 2,279,780
Utilidad / pérdida antes de
impuestos 34,039,075
Impuesto de renta 11,232,895
Utilidad / pérdida despues
de impeustos 22,806,180
Reserva Legal 2,280,618
RESULTADO NETO DEL
EJERCICIO 20,525,562

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A DICIEMBRE 2020

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo Y equivalentes al efectivo 142,335,000
Caja 10,659,000
Bancos 131,676,000

Deudores 8,970,000
Deudores comerciales y cuentas por cobrarr
Anticpo impuestos 3,567,000

Inventarios 19,467,605
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 174,339,605

ACTIVO NO CORRIENTE
Invversiones 20,215,700
PPE 89,304,523
Depreciacion 4,235,743
Intangibles 3,567,900
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 108,852,380
TOTAL ACTIVO 283,191,985

PASIVO
PASIVO CORRIENTE

Proveedores
CXP 4,980,000
Impuestos 13,107,164
Beneficios a empleados x pagar 5,678,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 23,765,164
PASIVO NO CORIENTE
Obligaciones financieras 10,700,000
TOTAL PASIVO 34,465,164

PATRIMONIO
Capital social 210,000,000
Acciones -
Reserva Legal 2,280,618
Resultado ejercicio 20,525,562
Resultado ejercicios anteriores -
TOTAL PATRIMONIO 232,806,180
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 267,271,345
FIRMAS

Representante Legal
CC
 credito

9,870,000

3,789,605

1,890,000

345,700

1,800,000

ESTADO DE RESULTADOS
DEL GASTO MODELO ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN A DEL
ESULTADOS ESTADO DE RESU
DEL AÑO 2020 A DICIEMBRE DEL

Ingresos por actividades

ordinarias
Menos costo de ventas
Utilidad bruta en ventas
Mas otros ingresos
Menos costos gastos de
distribución
Menos gastos de

adminsitración
Menos otros gastos
Utilidad / pérdida antes de
impuestos
Impuesto de renta
Utilidad / pérdida despues
de impeustos
Reserva Legal
 RESULTADO NETO DEL
EJERCICIO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A DICIEMBRE 2020

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo Y equivalentes al efectivo
Caja 9,870,000
Bancos 1,800,000

Deudores
Deudores comerciales y cuentas por cobrarr
Anticpo impuestos

Inventarios
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Invversiones
PPE
Depreciacion
Intangibles
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE

Proveedores
CXP
Impuestos
Beneficios a empleados x pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORIENTE
Obligaciones financieras
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital social
Acciones
Reserva Legal
Resultado ejercicio
Resultado ejercicios anteriores
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
15,920,640
FIRMAS

Representante Legal
CC
TADOS POR FUNCIÓN A DEL GASTO
ESTADO DE RESULTADOS
A DICIEMBRE DEL AÑO 2020

9,870,000
3,789,605
6,080,395
-

-
1,890,000

4,190,395
1,382,830

2,807,565
280,756
 2,526,808

11,670,000

3,789,605
15,459,605

345,700
-
1,890,000
-
- 1,544,300
13,915,305

4,980,000
-
5,678,000
10,658,000

1,800,000
12,458,000

-
-
2,807,565
280,756

3,088,321
15,546,321 - 1,631,016