La administración financiera 

se refiere a la adquisición, el financiamiento y la

administración de activos, con algún propósito general en mente. Entonces, la
función de los administradores financieros en lo tocante a la toma de decisiones se
puede dividir en tres áreas principales: las decisiones de inversión, las de
financiamiento y las de administración de los activos.  (Van Horne, y Wachowicz,
p.2) 

La administración financiera se enfoca en las decisiones que las empresas toman

respecto de sus flujos de efectivo. En consecuencia, la administración financiera
es importante en cualquier tipo de empresas, sean públicas o privadas, que
manejen servicios financieros o fabriquen productos. El tipo de tareas que abarca
la gama de la administración financiera va desde tomar decisiones como ampliar
la planta, hasta elegir qué tipos de títulos emitir para financiar tales ampliaciones.
Los gerentes de finanzas también tienen la responsabilidad de decidir los términos
del crédito que podrán ofrecer a sus clientes, el tamaño del inventario que la
empresa debe manjar, cuánto efectivo debe tener disponible, si es conveniente
adquirir otras empresas y qué parte de las utilidades de la empresa se reinvertirá
en el negocio y cuánto pagar como dividendos. (Besley y Brigham, p.5)

La administración financiera es una fase de la administración general, que tiene

por objeto como maximizar el patrimonio de una empresa a largo plazo, mediante
la obtención de recursos financieros por aportaciones de capital u obtención de
créditos, su correcto manejo y aplicación, así como la coordinación eficiente
del capital de trabajo inversiones y resultados, mediante la presentación e
interpretación para tomar decisiones acertadas. (Perdomo, p.31)

El objetivo fundamental de la gerencia financiera en una empresa lucrativa es el

de maximizar el valor invertido por sus propietarios… Con este objetivo en mente,
las estrategias a diseñar y ejecutar en la organización deben estar vinculadas para
que sus operaciones arrojen resultados que satisfagan las expectativas de
rendimiento de sus accionistas; esto implica no solo la satisfacción de este grupo
en materia de rentabilidad, sino que involucra a toda la organización como ente
generador de bienes y servicios que debe captar y mantener clientes, atraer
el recurso humano con la capacitación requerida, motivar al personal directivo
para el logro de sus metas, y en general, ejecutar las acciones necesarias para
que la maximización del valor no sea una finalidad de corto plazo fácilmente
agotable, sino un objetivo permanente. Es decir, la maximización del valor del
accionista no se limita al ámbito financiero de la empresa, sino que involucra a
todos los sectores de la misma: producción, mercadeo, recursos humanos, entre
otros. (Vera, p.110)

La gestión financiera está íntimamente ligada con la toma de decisiones relativas

al tamaño y composición de los activos, al nivel y estructura de la financiación y a
la política de dividendos enfocándose en dos factores primordiales como la
maximización del beneficio y la maximización de la riqueza, para lograr estos
 objetivos una de las herramientas más utilizadas para que la gestión financiera
sea realmente eficaz es es la planificación financiera, el objetivo final de esta
planificación es un plan financiero en el que se detalla y describe la táctica
financiera de la empresa, además se hacen previsiones a futuro basadas en los
diferentes estados contables y financieros de la misma.

El objeto de la gerencia financiera y administrativa es el manejo óptimo de los

recursos humanos, financieros y físicos que hacen parte de las organizaciones a
través de las áreas de contabilidad, presupuesto y tesorería, servicios
administrativos y recursos humanos.

Legitimación de Capitales. La legitimación de capitales se refiere a las actividades y transacciones

financieras que son realizadas con el fin de ocultar el origen verdadero de fondos ilegales
generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilícitas o criminales (tráfico de drogas,
tráfico y venta ilegal de armas, fraude fiscal, contrabando, secuestro, sicariato, extorsión, trabajo
ilegal y terrorismo). Dichos fondos provenientes de actividades ilegales buscan como objetivo
darle a ese dinero ilegal, la apariencia de que proviene del flujo lógico de alguna actividad
legalmente constituida, una vez efectuado este proceso este dinero aparezca como el fruto de
actividades legítimas y circulen sin problema en el sistema financiero y estar disponible para la
utilización de las bandas delictivas o terroristas.

Misión
Regular y supervisar el Sistema Bancario y Otras Instituciones Financieras, con un
talento humano motivado y comprometido, a través de la aplicación de las mejores
prácticas nacionales e internacionales, que contribuyan con la estabilidad del
Sistema y el Desarrollo Nacional.

Visión
Ser modelo de Institución Pública inspiradora de confianza y credibilidad, de
reconocido prestigio nacional e Internacional, en materia de Regulación y
Supervisión Bancaria y Otras instituciones Financieras.
La gerencia financiera es el área responsable de la gestión eficiente de los recursos de una
empresa u organización, para lo cual deberá contar con una estrategia que garantice la
disponibilidad de fuentes de financiamiento, así como un adecuado registro de las
operaciones vinculadas a las finanzas de la compañía.
En ese sentido, la persona que tendrá a su cargo la gerencia financiera debe contar con
ciertas habilidades, según señala DBM Perú:

 El gerente financiero debe ser capaz de conseguir y administrar el dinero de la empresa,

mediante la evaluación de las alternativas que presente el mercado.
 Debe tener un buen dominio de las legislaciones nacionales e internacionales, con el fin de
evitar problemas legales y de imagen en la organización.
  El gerente financiero debe tener capacidad de análisis y estar atento a los cambios en las
tendencias locales y globales que puedan afectar las finanzas de la empresa.
 Como todo ejecutivo de alto nivel, debe ser un líder que sepa conducir convenientemente
a su equipo de trabajo y les de la confianza necesaria para cumplir su rol.

Un estratega
El gerente financiero debe ser un experto en todos los aspectos técnicos que involucren las
decisiones financieras que necesite tomar la empresa. El planeamiento financiero, el control
financiero y las decisiones financieras son algunos de los elementos claves que el gerente
financiero deberá seguir en su organización.

Este profesional tiene entre sus roles asegurar que habrá suficiente liquidez en la empresa
en el momento adecuado para aprovechar las oportunidad que se aparezcan para el negocio.
En el corto plazo, la gerencia financiera tendrá siempre que invertir en equipos, actividades,
empleados y pagar deudas. Pero a mediano y largo plazo, es posible que se requieran
recursos adicionales significativos para aumentar la capacidad productiva o para hacer
algún tipo de adquisición.
La prudencia es la virtud que permite tomar las decisiones adecuadas en cada circunstancia. Es
particularmente importante en un banquero, que está administrando fondos que no son suyos, de
manera que debe entender siempre qué consecuencias pueden tener sus decisiones sobre sus
PRUDENCIA clientes de activo y de pasivo, los propietarios de su entidad, los participantes en los mercados y los
demás afectados por sus decisiones.
La justicia es una virtud y un principio ético y social básico de la persona: de alguna manera, viene a
ser como el primer principio de las finanzas, del que dependen casi todos los demás, porque la
actividad de un financiero debe estar orientada siempre a sus clientes.
Este principio se concreta de diversas maneras, según las circunstancias: por ejemplo, en el
reconocimiento de los derechos de los clientes, o en el trato equitativo a los distintos clientes, sin
discriminación injusta.
En la actividad financiera, la justicia se relaciona directamente con la asimetría de información que se
JUSTICIA, LEALTAD produce habitualmente, ya que una de las partes suele tener información relevante que la otra parte no
tiene, y que puede usar en perjuicio de esta.
También se produce una asimetría de poder, que puede dar una ventaja injusta a una de las partes
(por ejemplo, en los procedimientos por impago de una deuda).
La lealtad concreta la prioridad de los intereses del cliente en el cumplimiento de lo acordado (también
de lo que está implícito en el acuerdo), siempre dentro de la ley.
OBJETIVIDAD, Esta es una batería de principios relacionados, que se refieren a la forma de desempeñar las tareas de
IMPARCIALIDAD, acuerdo con el principio de justicia.
INDEPENDENCIA, Objetividad en la apreciación de los hechos y en los juicios. Imparcialidad en las actitudes ante las
INTEGRIDAD, personas, evitando el trato injustamente discriminatorio.
VERACIDAD,
TRANSPARENCIA, Independencia ante los distintos intereses que se presenten, tanto por las presiones de sus clientes
HONESTIDAD, como por las de terceros y los propios intereses del agente, evitando, por ejemplo, los conflictos de
BUENA FE intereses.
Integridad, que consiste en la coherencia de las decisiones entre sí y con los valores éticos.
 Veracidad: la equivalencia entre lo que se dice y lo que se piensa, a partir de la información disponible.
Transparencia, que es compartir la información y actuar de forma abierta.
Honestidad: manifestarse con coherencia y sinceridad, sin atender a componendas y sin hacer
acepción de personas.
Buena fe, que parte de la confianza en el otro para aceptar la veracidad de la información que él
proporciona y servir a sus intereses (siempre moderada por la prudencia).
Los estándares técnicos y éticos de la profesión pueden servir de orientación sobre el alcance de estos
principios. Este puede ser el papel de los códigos deontológicos, éticos o de buena conducta que
elaboran los colegios profesionales.
Exige respetar el carácter confidencial de la información de la que se tiene conocimiento en razón de
CONFIDENCIALIDAD su actividad, y no utilizarla en beneficio propio o de terceros, ni divulgarla, ni permitir que otros lo
hagan, salvo en los casos contemplados por la ley o con el consentimiento de cliente.
Actuar conforme a la ley, las regulaciones, los códigos de conducta de la profesión y las normas de la
LEGALIDAD
entidad.
Aplicar la diligencia debida en el desempeño de sus obligaciones para con los clientes y para con la
DILIGENCIA,
entidad en que trabaja, de acuerdo con los mejores estándares técnicos y éticos. Supone la
COMPETENCIA,
adquisición de competencias y el desarrollo de capacidades, previas al ejercicio de la profesión y
CAPACITACIÓN
durante su desempeño.
RESPONSABILIDAD, Asumir en todo momento la responsabilidad por sus propias acciones y por las de sus colaboradores.
RENDICIÓN DEEstar siempre dispuesto a dar cuenta de sus decisiones y de los criterios empleados, ante quienes
CUENTAS tengan derecho a conocerlas.
FORTALEZA, Virtudes y principios que recuerdan que el financiero debe estar dispuesto a hacer frente a sucesos
CONSTANCIA, contrarios y no debe tener prisa en conseguir los resultados económicos de sus decisiones.
PACIENCIA
Funciones principales de la gestión financiera (PROCESOS)
En la gestión financiera, existen tres funciones principales que están
interconectadas: la planificación financiera, la elaboración de presupuestos y la
gestión del flujo de caja.

– La planificación financiera consiste en hacer proyecciones financieras para

ayudar a planificar el futuro.
– El presupuesto es como una lista de compromisos o responsabilidades que la
empresa tiene como salarios, facturas, gastos de marketing y costos mensuales.
– La gestión del flujo de efectivo incluye la previsión de sus ingresos y gastos para
el mes para saber cuándo necesitará efectivo.

Compromiso de la gerencia finaciera

El gerente financiero debe ser un experto en todos los

aspectos técnicos que involucren las decisiones financieras
que necesite tomar la empresa. El planeamiento financiero,
el control financiero y las decisiones financieras son
 algunos de los elementos claves que el gerente financiero
deberá seguir en su organización.

PRINCIPIOS ÉTICOS EN LAS FINANZAS

IV. FUNDAMENTOS FINANCIEROS DE LOS PRINCIPIOS ÉTICOS
Los principios éticos que se aplican en las finanzas son el resultado de reflexiones sobre la
naturaleza humana y la vida en sociedad, la actividad económica y su contribución al
bienestar social, reflexiones construidas también a partir de muchas experiencias a lo largo del
tiempo, que han cuajado en la vida y en la práctica de muchas personas profesionalmente
competentes y éticamente correctas, es decir, personas que han desarrollado las virtudes
propias de un buen financiero. Nuestro análisis de los principios éticos en las finanzas se basa
en la consideración de los caracteres centrales de la actividad financiera que, de forma
incompleta, simplemente como orientación, identificamos en cinco aspectos.

Recomendaciones
Nuestros clientes pueden contribuir en la prevención de los riesgos
vinculados con estos delitos, cumpliendo con las siguientes
recomendaciones
 Es importante mantener los datos de contacto actualizados para realizar las
operaciones dentro de nuestros canales de forma segura. Además, ahora al realizar
la actualización de los datos (número de teléfono y correo electrónico) por nuestros
canales digitales, se recibirá la información del cambio por SMS y correo electrónico
en tiempo real.

 Suministrar al gestor toda la información y documentación solicitada relacionada con

datos básicos de identificación verificables, requeridos según aplique para persona
natural o jurídica, a fin de realizar su registro como cliente del “Banco Provincial, SA
Banco Universal”: nombres completos, original Cédula de Identidad, dirección de
habitación o del negocio, actividad económica, profesión u oficio, información sobre
el nivel de ingresos, RIF, documento constitutivo y sus últimas modificaciones, así
mismo la procedencia de sus ingresos, destino de los fondos y alguna otra data que
permita completar la aplicación de la política “Conozca su Cliente”.

 Cumplir con las medidas de seguridad implementadas por “Banco Provincial, SA

Banco Universal” para la utilización de los productos y servicios contratados; así
 como, para la utilización de los diversos canales (Cajeros Automáticos, Puntos de
Ventas, Banca Telefónica, Provinet, Servicios de Pago, entre otros). 

 Al efectuar retiros en efectivo por las taquillas del banco, coloque la huella dactilar
del dedo pulgar derecho, o en su defecto, del izquierdo en el respectivo soporte;
Asimismo, el retiro de efectivo de los cajeros automáticos debe ser realizado por el
titular de la Tarjeta de Débito o Crédito.

 No permitas que terceros utilicen tu cuenta para realizar operaciones cuyo origen se
desconoce.

FUNDAMENTOS ETICOS Y NORMATIVA DEL GERENTE FINANCIERO

La ética en las finanzas es un conjunto de normas y reglas morales diseñadas

específicamente para que los especialistas y profesionales del área financiera tengan
un estándar bajo el cual realizar sus actividades profesionales de forma óptima,
rigiendo sus acciones de acuerdo a los principios generales de moralidad, como la
integridad, la honestidad y el respeto.

El papel de la ética en las finanzas es promover y fomentar el manejo correcto de los

bienes de la empresa, alentando a los empleados encargados de estas tareas a
mantenerse lejos de las estafas, los engaños y básicamente todo lo que sea negativo y pueda
afectar a los demás. En este caso, tanto a los clientes y la empresa como a los miembros del
negocio. 
Cuando decimos miembros del negocio, no nos referimos sólo a quienes reciben las
ganancias directamente, pues una empresa no se limita a sus creadores o accionistas. Los
trabajadores juegan un rol fundamental y es por ello que es importante saber cómo
aplicar la ética en las finanzas. 
El concepto de ética en las finanzas tiene el objetivo de promover la responsabilidad y
profesionalismo a través de la práctica de los valores de cada miembro del área. Además,
una buena relación entre la ética y las finanzas permitirá generar un entorno amigable y
seguro para todos los que están relacionados con un negocio.
Por ejemplo, según Código de ética para Funcionarios Financieros de Tenaris, empresa
fabricante de tubos y servicios relacionados para la industria de la energía y otras
aplicaciones industriales, los administradores y funcionarios financieros deben:

 Conducir sus acciones de manera honesta y ética, promoviendo este

comportamiento entre todos sus compañeros.
 Abstenerse de todo conflicto de interés e informar acerca de las
acciones o relaciones que podrían dar origen a dichos conflictos.
 Cumplir con sus responsabilidades teniendo en cuenta que todo
informe o documento creado por ellos debe contener información
justa, correcta, oportuna y entendible.
 Cumplir con toda ley, norma o regulación gubernamental aplicable
a sus áreas de responsabilidad.
Lo esencial aquí es apoyarse de los principios morales que influyen la ética en las finanzas.
A través de estos, el profesional del área podrá tener el desempeño esperado.

FUNDAMENTOS

1. Prudencia
La prudencia es la virtud que permite tomar las decisiones adecuadas en cada
circunstancia. Este valor es uno de los más importantes para la ética en las finanzas, ya
que en este ámbito siempre se deben analizar cuidadosamente las decisiones que se toman y
cuáles son las consecuencias de estas, ya sean positivas o negativas.
Al incluir la prudencia en un código ético para las finanzas, nos aseguramos de pensar dos
veces antes de tomar una decisión a la ligera. 

2. Justicia
La ética y las finanzas deben ser tratadas en conjunto bajo un enfoque justo que no deje
de lado a ningún involucrado en una operación financiera. Ya sean empleados,
propietarios o directivos, es esencial que no se priorice a uno sobre el otro en términos
desleales. 
El papel de la moral en las finanzas evita que algunos saquen provecho de la posición
económica o influencia que tienen sobre los demás. 
Podemos observar que existe mucha desinformación en el sector financiero, por lo tanto,
las personas que saben más que otras pueden sacar ventaja. La justicia aplicada a la ética y
las finanzas es fundamental para garantizar el trato igualitario en todos los niveles. 

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3. Imparcialidad 
Permanecer en un punto medio ayudará a que se mantenga la virtud de la objetividad para
no caer en beneficiar a uno u a otro agente financiero. La moral en las finanzas establece
que todos deben ser tratados por igual pues ninguno tiene ventaja sobre otro. 
Esto significa una reducción en el conflicto de intereses que puede existir al priorizar a un
grupo sobre otro. Usualmente, en un ambiente donde la relación entre la ética y las finanzas
no existe, la tensión e impotencia de una de las partes se mantiene latente.

4. Confidencialidad
Mantener en secreto la información financiera de poderosas entidades y también de
pequeños agentes como empresarios es fundamental para mantener el efecto de la ética
sobre las finanzas. 

La información de los clientes no debe usarse para beneficio propio o de terceros que

no tienen relación con ellos. El manejo de la ética y las finanzas bajo un enfoque que se
alinea a la confidencialidad contempla el hecho de no quebrantar la privacidad del cliente.

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5. Legalidad
Este principio es esencial, ya que es imposible practicar la ética en las finanzas sin
apegarse al régimen legal del país o entidad en la que se lleve a cabo la actividad de la
empresa. Además, es igualmente importante tener en cuenta los códigos de conducta
correspondientes a las profesiones relacionadas con esta área. 
6. Transparencia
También es importante la ética en las finanzas para mantener al cliente informado en su
totalidad sobre lo que implica hacer un trámite, una inversión o cualquier actividad
en el sector financiero. 
La entidad financiera tiene la responsabilidad de informar plenamente a sus clientes sobre
todo lo que esté a su alcance sin omitir datos relevantes. 

Por ejemplo, si las tasas de interés son graduales o cambian en el tiempo el cliente debe
tener total conocimiento para saber qué es lo que deberá enfrentar a largo plazo. Si se omite
esta información, se estaría dejando de lado el concepto de moral en las finanzas. 

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7. Responsabilidad
Otro principio de suma importancia para no escapar de lo que hemos aprendido de la moral
en las finanzas es la responsabilidad de rendir cuentas. 

Ante cualquier situación, el administrador financiero debe ser capaz y estar dispuesto a
dar a conocer sus acciones en relación al manejo del capital de la empresa o de
cualquier persona natural. De lo contrario, estaría lejos de saber cómo aplicar la ética en las
finanzas.
8. Honestidad
Tal como era de esperarse, la honestidad es un elemento infaltable cuando una empresa
quiere poner en práctica la ética en las finanzas, puesto que para tener credibilidad y
ganarte la confianza de tus clientes y compañeros de trabajo, hace falta que actúes con
coherencia y sin falsedad.

9. Diligencia
Si quieres que tu empresa se destaque en el mundo financiero, además de poner en práctica
los principios de la ética en las finanzas que te hemos mencionado, debes asegurarte
de cumplir cada una de tus obligaciones y tareas con diligencia. De esta forma, siempre
estarás seguro de entregar los mejores resultados para brindarle a los clientes y a tus
compañeros el respeto que merecen.
10. Constancia
Finalmente, la constancia es una virtud que te ayudará a poner en práctica la ética en las
finanzas día con día, puesto que no solo es una serie de reglas y normas con las que te
debes guiar en una única ocasión, sino que debes interiorizar cada uno de estos
principios y convertirlo en un hábito.
 SOLUCIONES DEL GERENTE FINACIERO

Según Abraham Perdomo, “la Administración Financiera es una fase de la

administración general, que tiene por objeto maximizar el patrimonio de una
empresa a largo plazo, mediante la obtención de recursos financieros por
aportaciones de capital u obtención de créditos, su correcto manejo y aplicación,
así como la coordinación eficiente del capital de trabajo, inversiones y resultados,
mediante la presentación e interpretación para tomar decisiones acertadas”.

Es común observar que uno de los socios o dueños sea el encargado de la

administración financiera en las pequeñas y medianas empresas (PYMEs). Esta
solución puede resultar conveniente cuando la empresa está en busca de sus
primeros clientes o en su etapa inicial. Sin embargo, la Escuela de Ingeniería de
Antioquia recomienda que, ante un escenario empresarial altamente competitivo
como el actual, es recomendable contar con un administrador financiero con
experiencia previa en gestión financiera empresarial.

Las tareas del administrador financiero van desde hacer presupuestos, la

predicción financiera y el manejo del efectivo, hasta la administración crediticia,
el análisis de inversión y procuración de fondos. A medida que la empresa crece,
lograr un buen control y una gestión adecuada en todos en estos frentes requiere
de un gestor financiero experimentado o quizás hasta un equipo dedicado a la
gestión financiera.

El éxito de cualquier negocio se basa en el buen manejo de los recursos, la

innovación y ser competitivos ante otras empresas. El Centro para la
Competitividad de Ecoempresas detalla que la gestión financiera es vital en este
sentido, ya que permite manejar los recursos de forma óptima y permite “vigilar”
la salud empresarial.

HABILIDADES DEL GERENTE FINANCIERO

La gerencia financiera es el área responsable de la gestión eficiente de los recursos de una empresa
u organización, para lo cual deberá contar con una estrategia que garantice la disponibilidad de
fuentes de financiamiento, así como un adecuado registro de las operaciones vinculadas a las
finanzas de la compañía.

En ese sentido, la persona que tendrá a su cargo la gerencia financiera debe contar con ciertas
habilidades, según señala DBM Perú:

 El gerente financiero debe ser capaz de conseguir y administrar el dinero de la empresa, mediante
la evaluación de las alternativas que presente el mercado.
 Debe tener un buen dominio de las legislaciones nacionales e internacionales, con el fin de evitar
problemas legales y de imagen en la organización.
 El gerente financiero debe tener capacidad de análisis y estar atento a los cambios en las
tendencias locales y globales que puedan afectar las finanzas de la empresa.
 Como todo ejecutivo de alto nivel, debe ser un líder que sepa conducir convenientemente a su
equipo de trabajo y les de la confianza necesaria para cumplir su rol.

Un estratega

El gerente financiero debe ser un experto en todos los aspectos técnicos que involucren las
decisiones financieras que necesite tomar la empresa. El planeamiento financiero, el control
financiero y las decisiones financieras son algunos de los elementos claves que el gerente financiero
deberá seguir en su organización.

Este profesional tiene entre sus roles asegurar que habrá suficiente liquidez en la empresa en el
momento adecuado para aprovechar las oportunidad que se aparezcan para el negocio. En el corto
plazo, la gerencia financiera tendrá siempre que invertir en equipos, actividades, empleados y pagar
deudas. Pero a mediano y largo plazo, es posible que se requieran recursos adicionales
significativos para aumentar la capacidad productiva o para hacer algún tipo de adquisición.

MARCO LEGAL QUE REGULA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES

EN EL SISTEMA FINANCIERO VENEZOLANO.

En virtud de enfrentar el delito de legitimación de capitales, los

legisladores venezolanos han elaborado normas de carácter
específico para regular, controlar y prevenir este delito,
adaptándolas, ya que dichas actividades delictivas evolucionan de
manera paralela a los avances tecnológicos, así como con los
cambios políticos y culturales.

1. Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y

Financiamiento al Terrorismo (2012).

2. Resolución 083.18 “Normas relativas a la administración y

fiscalización de los riesgos relacionados con la
legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva aplicables a las instituciones del
sector bancario.
 Reflexión de la investigadora:

En el sistema financiero venezolano estas normativas son de

obligatorio cumplimiento para los Sujetos Obligados, los cuales no
sólo deberán cumplir las normas y establecer las políticas,
procedimientos y mecanismos internos de prevención y control allí
establecidos, sino que, además, deberán demostrar que las han
implementado y puesto en práctica, cuando les sea requerido por
la Superintendencia de bancos y otras instituciones financieras.

La Ley contra la delincuencia organizada busca prevenir investigar,

perseguir, tipificar, y sancionar los delitos relacionados con la
delincuencia organizada y financiamiento al terrorismo de
conformidad a lo dispuesto en la constitución de la república
bolivariana de Venezuela. Y la resolución 083.18 tiene como
objetivo establecer y unificar las normas, procedimientos y
controles que como mínimo deben adoptar, desarrollar y ejecutar
los Sujetos Obligados para prevenir la legitimación de capitales,
financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva, tomando en cuenta su nivel de
riesgo, determinado con base en sus respectivas evaluaciones
asociadas a estructuras, clientes, negocios, productos, servicios
canales de distribución, mercados y jurisdicciones donde operan,
con el fin de mitigar o disminuir el riesgo, que sus transacciones
sean utilizadas como mecanismos para legitimar capitales
provenientes de actividades ilícitas o financiar tanto el terrorismo
como la proliferación de armas de destrucción masiva.
ESTRATEGIA DE LA LEGITIMACION DE CAPITALES Y SUS PROCESOS FINANCIEROS

Es importante, estés atento a señales de alertas, que podrían constituir riesgos de

Legitimación de Capitales (LC/FT) entre ellos:

 Robo de datos para accesos ilícitos a las cuentas de bancos, son realizados por medio de
llamadas telefónicas o sitios web falsos.
 Fraude y la estafa, son llevados a cabo debido al aumento sustancial de las operaciones
financieras remotas o no presenciales y la compra de productos y servicios por medios
electrónicos o en línea.
 Delitos informáticos o cibernéticos, las modalidades más comunes son suplantación
de identidad de una empresa o una entidad conocida con el fin de engañar a los
usuarios para que faciliten sus datos.
 Mensajes enviados por WhatsApp o SMS con falsas promociones, concursos, sorteos y
dinero fácil cuyo objetivo es que el usuario introduzca sus datos para obtener la
promoción.

Es fundamental, verifiques y conozcas la identidad de las personas naturales o

jurídicas con las cuales realizas operaciones comerciales o de negocios, a través de
transferencias y/o medios de pago electrónicos.

Primera Etapa. Colocación de los Bienes o del Dinero en Efectivo

Consiste en la recepción física de bienes de cualquier naturaleza o de dinero, en desarrollo y como
consecuencia de actividades ilícitas.

Las actividades ilícitas (delitos graves) son fuente de bienes y grandes volúmenes de dinero.

La colocación inicial del dinero en el sistema económico -y en especial en el financiero- suele ser el paso
más difícil en el proceso de lavado de dinero. Los delincuentes reciben grandes cantidades de efectivo,
de las cuales deben desprenderse rápidamente para evitar la acción de las autoridades. Incorporan el
dinero de alguna forma al sistema financiero o económico.

Segunda Etapa. Fraccionamiento o Transformación

Los delincuentes estructuran sus transacciones en efectivo de manera que la cuantía sea pequeña
(pitufeo, menudeo o fraccionamiento), para evitar de esa forma los reportes pertinentes.

La transformación, estratificación o colocación del dinero sucio consiste en la inmersión de los fondos
(dinero físico) o bienes en la economía legal o en una institución financiera, seguida de sucesivas
operaciones (nacionales o internacionales) para ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en custodia
bienes provenientes del delito o para mezclarlos con dinero de origen legal, con el fin de disimular su
origen ilegal.

El dinero o los bienes colocados en la economía legal son movilizados múltiples veces, en gran cantidad
de operaciones. El lavador deja una larga estela de documentos que dificultan la labor de las autoridades
y de los actores de la economía, con lo que pretende ocultar el rastro de su origen ilícito o justificar el
rápido incremento de su fortuna.

Tercera Etapa. Integración, Inversión o Goce de los Capitales Ilícitos.

Es el fin del proceso y en este paso, el dinero lavado regresa a la economía o al sistema financiero
disfrazado ahora como “dinero legítimo”, bien sea mediante transacciones de importación y exportación,
ficticias o de valor exagerado, mediante pagos por servicios imaginarios, o por el aporte de intereses
sobre préstamos ficticios y a través de toda una serie, casi interminable, de otros subterfugios.

Ese dinero líquido o esos bienes colocados entre agentes económicos se reciclan y se convierten en otros
bienes muebles e inmuebles o en negocios fachada, que permiten al lavador disfrutar de su riqueza mal
habida. Así mismo, parte de la ganancia es reinvertida en nuevos delitos, o en asegurar la impunidad de
los mismos, para lo cual se compran conciencias o lealtades.