Como concebir el concepto de gerencia financiera y su marco regulatorio de la ley de

legitimación de capitales en Venezuela.

Hablar de gerencia financiera simplemente significa lidiar con la gestión de los

asuntos de dinero. Mencionar la legitimación de capitales es referirse a toda acción
dirigida a desviar o disimular el verdadero origen de un bien o capital, proveniente de
cualquier actividad delictiva, ya sea tráfico de drogas, robo, hurto, corrupción,
contrabando, estafa, secuestro, tráfico de indocumentados, tráfico de armas, entre otros.

La legitimación de capitales permite a las organizaciones delictivas utilizar el

sistema financiero venezolano para formalizar y circular las utilidades de las actividades
ilícitas o al margen de la ley, que incrementan e inflan la economía venezolana
peligrosamente, y representa una seria amenaza para credibilidad y sano funcionamiento
de las instituciones financieras nacionales.

Venezuela se pone al día legalmente a través de esta ley de legitimación de capitales,

y empieza hacer unas series de aplicaciones a nivel procesal penal, esta aplica
penalmente la investigación y condena de personas involucrada en el lavado de dinero.
Dentro de la legitimación de capitales esta las actividades ilegales como son: ventas de
armas (desde cortas hasta nucleares), ventas de arte robado, cultura flagelada, productos
e ideas robadas o falsificadas, corrupción, tráfico de personas o de órganos humanos,
secuestros con fines de extorsión, tráfico de drogas o estupefacientes, desfalco, fraude o
evasión fiscal, crímenes de guante blanco, prostitución, malversación pública, extorsión,
trabajo ilegal, piratería y terrorismo.

En fin, la Ley de legitimación de capitales sancionará severamente con prisión a

quien sea propietario o poseedor de capitales, bienes, fondos, haberes o beneficios a
sabiendas de que provienen directa o indirectamente de una actividad ilícita, estos
perjuicios generan consecuencias negativas que afectan a la sociedad. Debido a ello,
surgió la necesidad de generar soluciones a través de políticas de Estado sobre las
medidas que contribuyan en los esfuerzos contra la Legitimación de Capitales.
 Compromisos y Procesos de la Gerencia Financiera.

La forma que adopta la estructura de una empresa tiene que ver, con su tamaño. Si la
empresa es grande, la importancia del tema financiero es determinante, entonces se
incluirá en el organigrama la función de un gerente financiero que viene a ser
responsable de las finanzas, es una pieza clave para el funcionamiento de la
organización, es un líder y también un estratega.

En ese sentido, la persona que tendrá a su cargo la gerencia financiera debe adquirir
un compromiso y contar con ciertas habilidades: ser capaz de conseguir y administrar el
dinero de la empresa, mediante la evaluación de las alternativas que presente el
mercado, debe tener un buen dominio de las legislaciones nacionales e internacionales,
con el fin de evitar problemas legales y de imagen en la organización, debe tener
capacidad de análisis y estar atento a los cambios en las tendencias locales y globales
que puedan afectar las finanzas de la empresa, Como todo ejecutivo de alto nivel, debe
ser un líder que sepa conducir convenientemente a su equipo de trabajo y les de la
confianza necesaria para cumplir su rol.

Si se concentra la atención en el área financiera, la contribución del gerente para la

creación de valor involucra en sus procesos la toma de decisiones relacionada tanto con
la planificación de actividades como con el control de la ejecución de las mismas, la
realización de nuevas inversiones y la selección de las fuentes de financiamiento
requeridas, actividades que lleva a cabo con la participación conjunta de otros
departamentos de la organización. Todo estas decisiones deben estar soportadas por
información de calidad que le permita a los directivos conocer la situación de la
empresa, hacia donde se dirige, si se están logrando los objetivos planificados para el
período; en pocas palabras, si se está alcanzando la finalidad primordial de crear un
mayor valor al invertido, no solo en el corto sino también en el largo plazo.

En efecto, el gerente financiero debe concentrar sus esfuerzos en el logro de los

objetivo, para garantizar la permanencia continua de la organización en el competitivo
mundo de los negocios y facilitar la gestión de los recursos requeridos para su
crecimiento.
 Soluciones del gerente financiero

El gerente financiero, debería tener una experiencia global, que es lo que hoy están
priorizando. Además de conocer el mercado tiene que saber las responsabilidades de la
industria en que se desempeña, al igual que contar con habilidades técnicas, en este
sentido, se puede decir, que este, aparte de liderar proyectos innovadores que garanticen
mejores resultados, se deben mantener siempre a la vanguardia, busca liderar proyectos
que permitan innovar en cuanto a procesos, manejo de recursos y toma de decisiones,
para volver a la empresa mucho más competitiva.

La labor de un profesional que ocupe este puesto debe centrarse sobre todo en la
estrategia financiera y corporativa de la empresa, siendo en última instancia un asesor
de la Gerencia General. Pero además de estas funciones, un gerente financiero deberá
tener las siguientes competencias y habilidades: Pensamiento sistémico y estratégico,
criterio empresarial, experiencia y preparación actual, comportamiento ético, honesto y
Capacidades analíticas.

Con relación a las capacidades analíticas, deberá tener habilidades para aportar,
sustentar ideas y cuestionar las ideas de los demás, manteniendo la confianza y el
respeto; necesitará contar con habilidades de liderazgo y capacidad para relacionarse y
gestionar el trabajo de las personas; deberá gozar de buen trato, respeto de las formas,
educación, facilidad de palabra para tratar con los miembros de la empresa y personas
externas; necesitará tener capacidad de negociación, y requerirá conocer de mercados
financieros, teoría financiera, estrategia, planeamiento y control de gestión (no solo
financiero), etc.

De este modo, el gerente, asesorará al momento de tomar decisiones vinculadas al

manejo financiero de la empresa. Normalmente, el director o dueño de la empresa es
quien tiene la última palabra respecto a una decisión que implique el manejo de altas
sumas de dinero. Por ello, el gerente financiero también cumple con el rol de asesor,
pues es quien conoce a la empresa y sabe qué opciones pueden convenir o no al
momento de tomar una decisión importante que afecte, de alguna manera, las finanzas
empresariales.
 Fundamentos éticos y normativos del gerente financiero

La ética de la persona se podría definir como el conjunto de principios, normas,

prácticas, bienes y virtudes que guían lo que consideramos un comportamiento recto,
adecuado a la moral y que, por extensión, aseguran el cumplimiento de la función social
de los mercados financieros. El comportamiento ético gerencial, se refiere a las acciones
que los gerentes hacen en su trabajo diario, de manera que respeten los principios éticos
y las normas establecidas por ellos mismos, la organización para la que trabajan y la
sociedad de la que son miembros

En el caso del manejo financiero, el gerente tiene la obligación tanto moral como
legal de no hacer uso indebido de los fondos de la empresa, tiene el deber de mantener
en secreto las informaciones que, de ser reveladas, perjudicarían a la empresa. Realizara
su trabajo con esmero e integridad, poniendo siempre toda su capacidad, habilidad,
atención, cuidado y diligencia para cumplir puntualmente con su responsabilidad
profesional.

Dentro de sus fundamentos éticos está el guardar el secreto profesional de los

hechos, datos o circunstancias de que tenga conocimiento como productos de su
ejercicio como administrador en todo ámbito de actuación. Por ningún motivo
proporcionara información incorrecta en beneficio de su organización y en perjuicio de
la sociedad, Teniendo la obligación de denunciar ante las autoridades competentes
situaciones irregulares y de mal manejo de recursos.

  Finalmente, a nivel personal la reflexión ética da guías y líneas de conducta con las
que el profesional pueda actuar en las situaciones complejas en las que puede
encontrarse en su día a día. De ahí la importancia que tiene, para el experto del mundo
de las finanzas, reflexionar sobre las cuestiones éticas que incorpora su actividad y
generar hábitos que le permitan adquirir un criterio ético. Un gerente financiero
verdaderamente virtuoso sabe compaginar la prudencia con la audacia, la humildad con
la magnanimidad, la justicia con la solidaridad. Cometerá errores, como todos, pero
sabrá reconocerlos, corregirse, pedir perdón y volver a empezar.

Estrategias ante la ley de legitimación de capital y sus procesos financieros

A través de la historia ha existido la criminalidad, de igual forma han existido

mecanismos legales para perseguir y castigar al delincuente y evitar que haga uso o
goce de los bienes provenientes de una actividad ilícita. En tal sentido, la legitimación
de capitales es un delito de gran importancia e impacto social y económico, usando a las
instituciones bancarias por medio de sus productos financieros, para hacerlos aparentar
legítimos e insertarlos en los canales regulares de la economía. La legitimación de
capitales en Venezuela está penada con cárcel. Así lo establece la Ley contra la
Delincuencia Organizada. El delito se configura cuando la persona intenta esconder o
disfrazar el origen de los fondos generados en una actividad ilícita, para hacer valer ante
el tráfico comercial que su procedencia es una fuente lícita.

En consecuencia, la legitimación de capitales es un suceso en el cual quien lo comete

está debidamente enterado de las consecuencias legales y jurídicas que sus actos podrían
ocasionar, lo que significa, que representa una acción previamente planificada para
alcanzar el objetivo deseado, enmarcado en la ocultación del origen ilegal de los fondos.
Prevengamos juntos la Legitimación de Capitales, para ello, debemos utilizar acciones y
la SUDEBAN, establece que los bancos deben conocer a cada uno de sus clientes desde
el inicio de la relación. Precisa que para abrir una cuenta de cualquier tipo por primera
vez, es indispensable que las instituciones financieras realicen una entrevista personal al
solicitante o a quien sea autorizado por él. La norma de la SUDEBAN, dirigida a
prevenir la Legitimación de Capitales, el Financiamiento al Terrorismo y el
Financiamiento a la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, también exige a los
bancos que sus clientes estampen la huella dactilar del dedo pulgar de su mano derecha,
o en su defecto el de la mano izquierda.
 En conclusión, podemos decir que combatir este flagelo en Venezuela no es fácil,
debido a que la corrupción ha llegado a todos los niveles, inclusive hasta el Poder
Judicial y por lo tanto, lo que impera en este país es la impunidad.  Lo que se debe hacer
en el Poder Judicial es mejorar los sueldos de los jueces y del personal que labora en
esos recintos, así como también revisar las credenciales y escogerlos por concursos.

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