Minuto De Dios sede Neiva (H)

Contaduría Pública

Modulo:
Costos II
NRC: 65-32007

Título del trabajo

Actividad 2

Presenta:
Marlen Zulieth Embus Muñoz
Id: 605824
Dayanna Meylin Perdomo Lozada
Emely Yulieth Velez Perdomo

Docente tutor
Msc. Jaime Adolfo González Trujillo

Neiva-Huila Agosto 19 2022

CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
1405 MATERIAS PRIMAS $ 32.690.000
140505 MATERIAS PRIMA A $ 10.500.000
140510 MATERIAS PRIMA B $ 20.650.000
140515 ACCESORIOS $ 1.540.000
240810 IVA descontable $ 6.211.100
220505 PROVEEDORES $ 37.936.745
236540 rete Compras $ 817.250
236805 retica por compra $ 147.105
SUMAS IGUALES $ 38.901.100 $ 38.901.100

CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO

71 MATERIA PRIMA $ 19.659.286
710505 MATERIAS PRIMA A $ 6.214.286
710510 MATERIAS PRIMA B $ 13.445.000
73 COSTOS INDIRECTO DE FABRICACION $ 1.200.000
730505 ACCESORIOS $ 1.200.000
1405 MATERIAS PRIMAS $ 20.859.286
140505 MATERIAS PRIMA A $ 6.214.286
140510 MATERIAS PRIMA B $ 13.445.000
140515 ACCESORIOS $ 1.200.000
SUMAS IGUALES $ 20.859.286 $ 20.859.286

CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
51 ADMINITRACION
5135 SERVICIOS PUBLICOS $ 50.000
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARRILLADO $ 50.000
52 VENTAS
5235 SERVICIOS PUBLICOS $ 30.000
523525 ACUEDUCTO Y ALCANTARRILLADO $ 30.000
73 COSTOS INDIRECTO DE FABRICACION $ 300.000
730505 ACCESORIOS $ 300.000
2335 COSTO Y GASTOS POR PAGAR $ 380.000
233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 380.000
SUMAS IGUALES $ 380.000 $ 380.000
CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
1110 Banco $ 380.000
111005 Banco Nacional $ 380.000
2335 COSTO Y GASTOS POR PAGAR $ 380.000
233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 380.000
SUMAS IGUALES $ 380.000 $ 380.000

CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO

71 MATERIA PRIMA $ 3.985.714
710505 MATERIAS PRIMA A $ 1.035.714
710510 MATERIAS PRIMA B $ 2.950.000
1405 MATERIAS PRIMAS $ 3.985.714
140505 MATERIAS PRIMA A $ 1.035.714
140510 MATERIAS PRIMA B $ 2.950.000
SUMAS IGUALES $ 3.985.714 $ 3.985.714

CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO

51 ADMINITRACION
5195 DIVERSOS $ 180.000
519530 UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 180.000
73 COSTOS INDIRECTO DE FABRICACION $ 20.000
730505 ACCESORIOS $ 20.000
2335 COSTO Y GASTOS POR PAGAR $ 200.000
233575 UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 200.000
SUMAS IGUALES $ 200.000 $ 200.000

CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO

74 COSTOS INDIRECTO DE FABRICACION $ 180.000
740505 MAQUILA $ 180.000
236525 SERVICIOS EN GENERAL NO DECLARANTE $ 10.800
2335 COSTO Y GASTOS POR PAGAR $ 169.200
233595 OTROS COSTO Y GASTO POR PAGA $ 180.000
SUMAS IGUALES $ 180.000 $ 180.000
 CONTABILIZACION DE NOMINA
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
72 MANO DE OBRA DIRECTA
7205 FABRICA
720506 Sueldos $ 2.180.000
720515 horas extras y recargos $ -
720527 auxilio de transporte $ 351.516
720530 cesantías $ 210.960
720533 intereses a las cesantías $ 25.315
720536 prima de servicios $ 210.960
720539 vacaciones $ 90.833
720557 aportes a pensiones $ 261.600
720558 aportes a administradora de $ 11.380
riesgo
720570 Aportes a caja de compensación f $ 101.261
23 CUENTAS POR PAGAR
2370 Retenciones y aportes de nomina
237005 aportes a entidades promotoras de salud $ 96.574
237006 administradora de riesgo profesionales $ 11.380
237010 aportes icb Sena y caja de compensación familiar $ 101.261
237030 LIBRANZAS $ 148.368
237045 fondos $ 358.174
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 salario por pagar
250505 sueldos $ 2.190.000
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores $ 210.960
2515 INTERESES A LAS CESANTIAS
251505 Intereses a las Cesantias $ 25.315
2520 PRIMA DE SERVICIOS
252005 PRIMA DE SERVICIOS $ 210.960
2525 VACACIONES
252505 Vacaciones $ 90.833
SUMAS IGAULES $ 3.443.824 $ 3.443.824

CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO

14 INVENTARIO
1430 PRODUCTOS TERMINADOS $ 29.405.324
140510 PRODUCTOS TERMINADOS $ 29.405.324
71 MATERIA PRIMA $ 23.645.000
710505 MATERIAS PRIMA A $ 23.645.000
72 MANO DE OBRA $ 3.443.824
720505 MANO OBRA DIRECTA $ 3.443.824
73 COSTOS INDIRECTO DE FABRICACION $ 2.316.500
730505 ACCESORIOS $ 2.316.500
SUMAS IGUALES $ 29.405.324 $ 29.405.324
CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
51 ADMINITRACION
5160 DEPRECIACIONES $ 300.000
516005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACION $ 300.000
516010 MAQUINARIA Y EQUIPO
73 COSTOS INDIRECTO DE FABRICACION $ -
730510 DEPRECIACIONES $ 616.500
73051005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACION $ 116.500
73051010 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 500.000
1592 DEPRECIACIONES $ 916.500
159205 EDIFICACIONES $ 416.500
159210 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 500.000
SUMAS IGUALES $ 916.500 $ 916.500

CUENTA Nombre de la cuenta PARCIAL DEBITO CREDITO

130505 CUENTAS POR COBRAR $ 69.900.000
135515 Retefuentes compras $ 1.500.000
135595 Autorrenta 0,4% $ 240.000
1430 Inventario $ 31.737.178
143005 PRODUCTO TERMINADOS $ 31.737.178
413005 Comercio al por mayor y al por menor $ 60.000.000
PRODUCTO TERMINADOS $ 60.000.000
236595 Autorrenta 0,4% $ 240.000
24080510 IVA generado 19% $ 11.400.000
61350505 Costo de venta $ 31.737.178
45 peluches $ 31.737.178
SUMAS IGUALES $ 103.377.178 $ 103.377.178

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1105 CAJA
110505 Caja General
11050505 Caja General Principal $ 69.900.000
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 CUENTAS POR COBRAR $ 69.900.000
SUMAS IGUALES $ 69.900.000 $ 69.900.000
 PRODUCT MATERIA PRIMA CANTIDAD MET PROMEDIO
O A MININA OD PONDERADO
ENTRADAS S S
N fecha DETALL
A A
o. E
L L
I D
D O
A
S
CAN VR VR TOTAL CAN VR U VR TOTAL CANT VR U VR TOTAL
T UNITA T
INVENTAR
31/01/20 IO 2000 2.0 4.000.00 2000 2.0 4.000.000
22 INICIAL 00 0 00
COMPRA
01/02/20 CREDITO 5000 2.1 10.500.0 7000 2.0 14.500.000
22 01 00 00 71
ORDEN DE
05/02/20 TRAB N 3000 2.071 6.214.286 4000 2.0 8.285.714
22 001 71
ORDEN DE
05/02/20 TRAB N 500 2.071 1.035.714 3500 2.0 7.250.000
22 001 71
7.250.000
7.250.000
7.250.000
7.250.000
7.250.000
7.250.000
7.250.000

PRODUCT MATERIA PRIMA CANTIDAD MET P

O B MININA OD E
P
S
ENTRADAS S S
N fecha DETALL
A A
o. E
L L
I D
D O
A
S
CAN VR U VR TOTAL CAN VR U VR TOTAL CANT VR VR TOTAL
T T UNITA
31/01/20 INVENTARI 3400 3.0 10.200.0 3400 3.0 10.200.000
22 O IN 00 00 00
COMPRA
01/02/20 CREDITO 7000 2.9 20.650.0 - 3400 3.0 10.200.000
22 01 50 00 00
7000 2.9 20.650.000
50
ORDEN DE
05/02/20 TRAB N 3400 3.000 10.200.00
22 001 0
ORDEN DE
05/02/20 TRAB N 1100 2.950 3.245.000 5900 2.9 17.405.000
22 001 50
ORDEN DE
05/02/20 TRAB N 1000 2.950 2.950.000 4900 2.9 14.455.000
22 001 50
Materiales:
Precio estándar 13136,11111
Xxxx
Cantidad estándar 1800
X
Costo estándar Xxxx
Materiales x
Xxxxxx 13136 23.645.000,0 23.645.000,00
Mano de obra:

Xxxx
Precio estándar 1913,235593
Xxxx
Cantidad estándar 1800
x
Costo estándar
Xxxxx
Mano de obra 1913,2 3.443.824,1 3.443.824,07

Costos Indirectos
de fabricación:

xxxx
Tasa estándar 1286,944444
Xxxx
Cantidad estándar 1800
x
Costo estándar
Xxxxx
De los CIF 1286,9 2.316.500,0 2.316.500,00

Costo estándar
Xxxxx
de producción
16336 29.405.324,1 29.405.324,07
 ESTADO DE RESULTADOS
Alimentos S.A
Estado de Resulta 01/01/2021 al 31/01/2021

Ventas $ 60.000.000,00
Devolución en ventas
VENTAS NETAS $ 60.000.000,00
Costo de ventas $ 3.443.824,07
UTILIDAD BRUTA $ 56.556.175,93
Gastos operacionales $ 580.000,00
UTILIDAD OPERACIONAL $ 55.976.175,93
Otros ingresos
Depreciación -$ 916.500,00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 55.059.675,93
Impuestos $ 10.461.338,43
UTILIDAD NETA $ 44.598.337,51
Reserva legal
Utilidades retenidas
UTILIDAD DISPONIBLE PARA LOS ACCIONISTAS $ 44.598.337,51

Representante legal Contador Auditor

BALANCE FINAL DICIEMBRE 31/2021

ACTIVOS PASIVO
CAJA 60.000.000 PROVEEDOR 32.690.000
BANCOS 185.514.838 ACREEDORES
CUANTAS X COBRAR OBLIG. FINAN

INVENTARIO TOTAL PASIVO 32.690.000

MP A 5,000 METROS 10.500.000
MPB 7000 UNIDADES 20.650.000
MATERIAL INDIRECTO 7000 1.540.000
PRODUCTO 700 UNIDADES
INV ACCESORIOS 10,000 UNID PATRIMONIO
CAPITAL 200.000.000
MAQUINARIA Y EQUIPO RESERVAS LEGALES
DEPRECIACION (916.500) UTILIDADES RETENIDAS 44.598.338
EDIFICIO UTILIDADES DEL EJERCICIO
DEPRECIACION UTILIDADES ACUMULADAS
TERRENO
TOTAL PATRIMONIO 244.598.338
TOTAL ACTIVO
277.288.338 PASIVO + PATRIMONIO 277.288.338

VERDADERO
-