Administración de la tesorería en una empresa

MATERIA: ADMINISTRACIÓN DE LA TESORERÍA EN UNA EMPRESA

SEMANA 1

TEMAS SEMANA 1:
a) Efectivo
b) Fuentes y aplicación del efectivo.
c) Flujo de efectivo

• ¿Qué es efectivo generado por la operación?

Es el efectivo generado por medio de las actividades de las propias operaciones

del negocio, es decir, a través de la venta y la cobranza de sus productos o
servicios a sus clientes, menos los pagos que tengan que efectuar para que
dichas ventas puedan realizarse. Son las actividades relacionadas con el giro
de la empresa, principal fuente de ingresos para la entidad.

Por ejemplo: Bimbo, es una compañía

mexicana que se dedica a la producción,
comercialización y venta de pan, bollería,
muffins, pan congelado, pastelitos, galletas
dulces, saldas, tortillas, bases para pizza,
tostadas, totopos, botanas saldas, confitería y
alimentos empacados, entre otros. A través de
la cobranza por la venta de estos productos
obtendrá efectivo generado por la operación.

• ¿Qué se entiende por salud financiera?

Salud financiera implica contar con el dinero suficiente para cubrir gastos y
tener suficientes ahorros para poder afrontar imprevistos en el futuro. Esa
sería la óptima situación económica de una persona o empresa para considerar
que financieramente está “sana”.
Se puede considerar la salud financiera como un estado de la empresa, el cual
le permite cumplir perfectamente con sus obligaciones financieras, se
encuentra en una situación de tranquilidad ante su futuro financiero y es capaz
de tomar decisiones que le permitan disfrutar de sus operaciones.
 Administración de la tesorería en una empresa

Por ejemplo, para una empresa es

importante realizar un pronostico de
sus ingresos, sus gastos y
obligaciones; de esta manera
administrará sus operaciones; hacerlo
demuestra que la empresa se
encuentra económicamente sana y
con liquidez para enfrentar sus deudas.

• ¿Qué es el historial crediticio?

Es el registro de todas las operaciones relacionadas al crédito que hayas

solicitado. El tipo de datos registrados en este historial, son el número de
créditos que tiene contratados una empresa, a cuánto asciende la deuda o
saldo pendiente de cada crédito, cada cuánto se pagan estos créditos y si lo
hace en forma puntual o no una empresa.

Por ejemplo: Cuando una empresa

solicita un crédito a un banco, éste pide
un historial crediticio para conocer la
calificación y determinar si se otorgan o
no lo solicitado a la empresa.

¿Qué se entiende por suficiencia y eficiencia en la generación del

efectivo?

Con base en la información proporcionada por el estado de flujos de efectivo,

se puede analizar si la cantidad de efectivo generada por la operación es
suficiente para cubrir las necesidades de la empresa, esto es, invertir, pagar
deudas a largo plazo y repartir dividendos a los accionistas. También permite
analizar si la empresa es eficiente en la generación de efectivo.
 Administración de la tesorería en una empresa

Por ejemplo: El flujo de efectivo, se define como la

variación de las entradas y salidas de dinero en un
período determinado en una empresa, y su
información mide la salud financiera de la misma.

Bibliografía

Bravo, M., Lambertón, V. y Márquez, H., (2010). Capítulo que expone la

importancia de la administración del efectivo en una empresa.
Salud financiera. (2019) ¿Qué se entiende por salud financiera? Recuperado el
05 de abril de 2020.
https://www.bbva.com/es/que-se-entiende-por-salud-financiera/

Educación financiera. (2020). ¿Qué es un historial crediticio? Recuperado el 05

de abril de 2020.
https://www.bbva.mx/educacion-financiera/creditos/que-es-el-historial-
crediticio.html