Administración de la tesorería en una empresa

MATERIA: ADMINISTRACIÓN DE LA TESORERÍA EN UNA EMPRESA

SEMANA 4

TEMAS SEMANA 4:
a) Sistema de gestión.
b) Sistema de gestión de fondos.
c) Presupuesto de tesorería.
d) Características el presupuesto de tesorería.

• ¿Qué es sistema de gestión?

Un sistema de gestión es una metodología que me ayudará a visualizar y

administrar mejor mi empresa, área o procesos bajo mi cargo y, por lo tanto, a
lograr mejores resultados a través de acciones y toma de decisiones basadas
en datos y hechos.

Los indicadores forman parte esencial de un sistema de medición, y un sistema

de medición es parte fundamental de un sistema de gestión, este último
comprende planeación, asignación, medición (indicadores), evaluación,
comunicación y retroalimentación, y por lo tanto mejorar el desempeño en la
empresa (círculo de mejora).

Por ejemplo: Un sistema de gestión de

fondos permite a las organizaciones brindar
las herramientas necesarias, bajo la
implementación de un programa
(software) que tiene como finalidad el poder
registrar las actividades para las cuales fue
elaborado; todos los asuntos relacionados con
los flujos monetarios. De esta manera se logra
un correcto control de entradas y salidas de
efectivo.
 Administración de la tesorería en una empresa

• ¿Qué es un depósito en tránsito?

Los depósitos en tránsito son aquellos depósitos que por lo general se envían
al final de mes y estos no son acreditados en el banco por lo que estarán
cargados en los libros de la empresa, pero no en estado de cuenta del mes.

Es un depósito sin cobrar que un banco ha acreditado condicionalmente a las

cuentas de sus clientes. No se pueden girar cheques contra estos depósitos
hasta que los documentos que los constituyen hayan sido liquidados; los
documentos nacionales normalmente requieren tres días o menos.
Los depósitos en tránsito son las cantidades que ya han sido registradas por la
compañía, pero aún no por el banco.

Por ejemplo, si un negocio recibe

diferentes cheques de sus clientes y de
diferentes bancos y los deposita a su
banco a través de su cuenta bancaria el
31 de agosto, la institución bancaria
procesará los depósitos 24 horas más
tarde, es decir, el 1 de septiembre.
Estos depósito quedará en tránsito, ya
que la fecha de corte del banco en el
estado de cuenta es el 31 de agosto.

• ¿Cuál es la diferencia entre un flujo operativo y un flujo

extraordinario?

Se consideran flujos operativos o de explotación aquellas entradas y salidas

directamente relacionadas con la actividad habitual de la empresa, al fabricar y
vender su producción de bienes y servicos.
Se consideran flujos extraordinarios aquellas entradas y salidas que tienen su
origen en operaciones o actividades que no son habituales en la empresa,
como la venta de inmovilizado. Cuando se vende un inmovilizado, representa
la diferencia entre el precio de adquisición y el precio de venta, junto con el
importe de la amortización acumulada del inmovilizado en cuestión, constituye
el resultado de la operación. Este resultado puede representar una pérdida o
un beneficio.
Por ejemplo: El flujo operativo de una empresa
depende de las actividades directamente relacionados
con: la compra de materia prima, la comercialización
de los productos, como renta de la bodega, seguros
de los vehículos utilizados para el reparto de los
productos, sueldos, pago de impuestos, entre otros.
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Un ejemplo de flujo extraordinario es la venta de algún activo fijo, como los

vehículos que son obsoletos para el reparto de los productos (equipo de
reparto).

• El presupuesto de tesorería se elabora, ¿A partir de qué

presupuestos?

El presupuesto de tesorería constituye la expresión monetaria de los

presupuestos de los restantes departamentos. Éste se elabora a partir de los
presupuestos de ventas, compras, inversión, gastos, financiamientos,
producción, mercadotécnia, entre otros; es decir se toman como elementos
principales los datos de cada uno de los departamentos que tiene la
organización.

Por ejemplo: El departamento de tesorería formulará el presupuesto

cuantificando monetariamente, previa su integración, las partidas que
componen los distintos presupuestos.

Bibliografía
Gutiérrez Iván, (2017). ¿Qué es un sistema de gestión y para qué sirve? Recuperado el 18 de
marzo de 2020, de https://www.calticconsultores.com/articulos/sistema-gestion-sirve.html

Glosario Contabilidad, (2019). Depósito en tránsito. Recuperado el 18 de marzo de 2020, de

https://glosarios.servidor-alicante.com/contabilidad/deposito-en-transito

Mateos, B. (2012). Métodos básicos de control de tesorería. Recuperado el 18 de marzo de

2020, de
http://www.adams.es/site/certificados-profesionalidad/descargas/temas-muestra/ADAMS-
actividades-gestion-admin-MF0979.pdf