LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE REF PARCIAL DEBE HABER

1
1/11/2022 CAJA $ 25,000.00
INV.REPUES $ 6,500.00
MATERIALE $ 1,500.00
S Y UTILES
DE OFICINA

CAPITAL $ 33,000.00

Estado de
situalcion
inicial
$ 33,000.00 $ 33,000.00
2
1/11/2022 BANCO $ 25,000.00
CAJA $ 25,000.00

Apertura
de cuenta
con
documento
de dep
4235
$ 25,000.00 $ 25,000.00
3
5/11/2022 GASTO $ 800.00
ARRIENDO
IVA EN $ 96.00
BANCO $ 832.00
RET-FNT-IR $ 64.00
8%
Contrato
de local
con cheque
001 y
factura
0045

$ 896.00 $ 896.00
4
10/11/2022 EQUIPOS $ 8,900.00
DE
MANTENIM
IENTO
MUEBLES Y $ 4,500.00
$ 13,400.00
IVA EN $ 1,608.00
BANCO $ 14,874.00
RET-FNT-IR $ 134.00
1%
Factura
723 y
Factura
3627 pago
con
cheques
012 y013
$ 15,008.00 $ 15,008.00
5
15/11/2022 BANCO $ 2,860.00
ANT-FNT-IR $ 52.00
VENTA DE $ 2,600.00
IVA EN $ 312.00
VENTAS
Factura 021

$ 2,912.00 $ 2,912.00
6
25/11/2022 BANCO $ 10,513.00
ANT-FNT-IR $ 63.00
ANT-FNT-IR $ 64.00
VENTA DE $ 6,300.00
REPUESTOS

VENTA DE $ 3,200.00
$ 9,500.00
IVA EN $ 1,140.00
VENTAS
Cancelacion
con
cheque y
deposito al
banco
$ 10,640.00 $ 10,640.00
7
25/11/2022 COSTE DE $ 2,900.00
VENTA
INV.REPUES $ 2,900.00

valor del
coste de
ventas
$ 2,900.00 $ 2,900.00
8
30/11/2022 GASTOS $ 800.00
SUELDOS Y
SALARIOS

BANCO $ 800.00

Pago al
ayudante
de taller
con cheque
018

$ 800.00 $ 800.00
 Libro Mayor
INV.REPUESTOS Y ACCESORIOS
debe haber
$ 6,500.00 $ 2,900.00
$ 6,500.00 $ 2,900.00
$
3.600,00
CAPITAL SOCIAL
debe haber
$ 33,000.00

GASTO ARRIENDO
debe haber
$ 800.00

MATERIALES Y UTILES DE OFICINA

debe haber
$ 1,500.00

CAJA
debe haber
$ 25,000.00 $ 25,000.00

IVA EN VENTAS
debe haber
$ 312,00

ANT-FNT-IR 2%
debe haber
$ 52,00

IVA EN COMPRAS
debe haber
$ 96,00
$
1.704,00

RET-FNT-IR 8%
debe haber
 $ 64.00

RET-FNT-IR 1%
debe haber
$ 134.00

EQUIPOS DE MANTENIMIENTO
debe haber
$ 8,900.00

MUEBLES Y ENSERES
debe haber
$ 4,500.00

VENTA DE REPUESTOS
debe haber
$ 6,300.00

BANCO GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

debe haber debe haber
$ $ $ 800.00
25.000,00 832,00
$ $
2.860,00 14.874,00
$ $
10.513,00 800,00
$ $
38.373,00 16.506,00
$ COSTE DE VENTA
21.867,00
debe haber
$ 2,900.00

VENTA DE SERVICIOS
debe haber
$ 2.600,00
 ANT-FNT-IR 1%
debe haber
$ 63.00
 BALANCE DE COMPROBACION

NO. CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 CAJA $ 25,000.00 $ 25,000.00

2 INV.REPUESTOS Y $ 6,500.00 $ 2,900.00 $ 3,600.00

ACCESORIOS
3 MATERIALES Y UTILES $ 1,500.00 $ 1,500.00
DE OFICINA
4 CAPITAL SOCIAL $ 33,000.00 $ 33,000.00
5 GASTO ARRIENDO $ 800.00 $ 800.00

6 IVA EN COMPRAS $ 1,704.00 $ 1,704.00

7 RET-FNT-IR 8% $ 64.00 $ 64.00

8 EQUIPOS DE $ 8,900.00 $ 8,900.00

MANTENIMIENTO
9 MUEBLES Y ENSERES $ 4,500.00 $ 4,500.00

10 RET-FNT-IR 1% $ 134.00 $ 134.00

11 ANT-FNT-IR 2% $ 116.00 $ 116.00

12 VENTA DE SERVICIOS $ 5,800.00 $ 5,800.00

13 IVA EN VENTAS $ 1,452.00 $ 1,452.00

14 ANT-FNT-IR 1% $ 63.00 $ 63.00

15 VENTA DE REPUESTOS $ 6,300.00 $ 6,300.00

16 COSTE DE VENTA $ 2,900.00 $ 2,900.00

17 GASTOS SUELDOS Y $ 800.00 $ 800.00
SALARIOS
18 BANCO $ 38,373.00 $ 16,506.00 $ 21,867.00

TOT $ 91,156.00 $ 91,156.00 46,750.00 46,750.00

AL
 ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS OPREACIONALES

VENTAS $ 6,300.00
COSTO DE VENTAS $ 2,900.00
UTILIDAD VRUTA EN $ 3,400.00
VENTAS
ING. POR SERVICIOS $ 5,800.00
PRESTADOS
INGRESOS OPREACIONALES $ 9,200.00

GASTOS OPERACIONALES $ 1,600.00

GASTO DE $ 1,600.00
ADMINISTRACION
GATOS DE ARRIENDO $ 800.00
GASTOS GENERALES
GASTOS SUELDOS Y $ 800.00
SALARIOS

UTILIDAD OPERACIONAL $ 7,600.00

15% por participación de $ 1,140.00
trabajadores
UTILIDAD ANTES DE $ 6,460.00
IMPUESTOS
25% imp retención 1615
UTILIDAD TOTAL $ 4,845.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTES $ 28,850.00 CORRIENTES $ 4,405.00
BANCO $ 21,867.00 RET-FNT-IR 8% $ 64.00
INV.REPUESTOS Y ACCESORIOS $ 3,600.00 RET-FNT-IR 1% $ 134.00
MATERIALES Y UTILES DE OFICINA $ 1,500.00 IVA EN VENTAS $ 1,452.00

IVA EN COMPRAS $ 1,704.00 IMPUESTOS DE RENTA 1615

POR PAGAR
ANT-FNT-IR 2% $ 116.00 PARTICIPACION DE 1140
TRABAJADORES
ANT-FNT-IR 1% $ 63.00

NO CORRIENTES $ 13,400.00 PATRIMONIO $ 37,845.00

EQUIPOS DE MANTENIMIENTO $ 8,900.00 CAPITAL SOCIAL $ 33,000.00
Depreciación en equi.mat UTILIDAD DEL $ 4,845.00
EJERCICIO
MUEBLES Y ENSERES $ 4,500.00
Depreciación en muebles
TOTALES ACTIVOS $ 42,250.00 TOTAL, PASIVOS $ 42,250.00