1 ACTIVO

2 ACTIVO CORRIENTE
3 ACTIVO DISPONIBLE
4 Caja Moneda Nacional
5 Caja Moneda Extranjera
6 Banco Moneda Nacional - BANCO SOL
7 Banco Moneda Extranjera
8 Caja de Ahorro Moneda Nacional
9 Caja de Ahorro Moneda Extranjera
10 ACTIVO EXIGIBLE
11 Cuentas por Cobrar(Clientes)
12 (-)Prevision para Cuentas Incobrables
13 Documentos por Cobrar M/N
14 (-)Documentos por Cobrar Descontados M/N
15 Documentos por Cobrar M/E
16 (-)Documentos por Cobrar Descontados M/E
17 IVA-Credito Fiscal
18 Prestamos al Personal
19 Anticipos al Personal
20 Anticipos a Proveedores
21 IUE a Compensar
22 Alquileres por Cobrar
23 Intereses por Cobrar
24 Comisiones por Cobrar
25 Depositos a Plazo Fijo
26 Entrega de Fondos con Cargo a Rendicion de Cuentas
27 Material de Transito
28 Deudores Varios
29 ACTIVO REALIZABLE
30 Inventario Final de Mercaderias
31 Material de Escitorio o Suministros de Oficina
32 Material de Limpieza
33 Almacenes o Almacen de Mercaderias
34 ACTIVO CORRIENTE
35 ACTIVO FIJO O PROPIEDAD PLANTA O EQUIPO
36 Activo Fijo Tangible
37 Terrenos
38 Edificios
39 (-)Depreciacion Acumulada Edificios
40 Muebles y Enseres
41 (-)Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres
42 Maquinaria y Equipo
43 (-)Depreciacion Acumulada Maquinaria y Equipo
44 Vehiculos
45 (-)Depeciacion Acumuladas Vehiculos
46 Herramientas
47 (-)Depreciacion Acumulada Herramientas
48 Equipo de Computacion
49 (-)Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion
50 Activo Fijo Intanjible
51 Patentes
52 Derecho de Llave
53 Derecho de Autor
54 Credito Mercantil
55 Marco de Fabrica
56 OTROS ACTIVO
57 Inversiones
58 Inverciones COMTECO
59 Inverciones en Acciones (PIL, TAQUIÑA, ETC)
60 Inverciones en Bonos
61 Inverciones en Letras del Tesoro
62 Otras Inversiones
63 Gastos Pagados por Anticipado
64 Alquileres Pagados por Anticipado
65 Impuestos Pagados por Anticipado
66 Intereses Pagados por Anticipado
67 Seguros Pagados por Anticipado
68 Cargos Diferidos
69 Gastos de Oeganizacion
70 Gastos de Instalacion
71 Mercaderias en Transito
72 Maquinaria y Equipo en Transito
73 Herramientas en Transito
74
75 PASIVO
76 PASIVO CORRIENTE(A CORTO PLAZO)
77 Alquileres por pagar
78 Aportes Laborales por pagar
79 Aportes patronales por pagar
80 Beneficios sociales por pagar
81 Comisiones por pagar
82 Cuenta Corriente socios
83 Cuentas por pagar MN/ME(proveedores)
84 Documentos por pagar MN/ME
85 Fletes por pagar
86 Honorarios por pagar
87 Impuesto a las Transacciones por pagar
88 Impuesto RC-IVA por pagar
89 Impuestos Retenidos por pagar
90 IUE por pagar
91 IVA-Debito fiscal
92 Prestamos Bancarios por pagar(Corto Plazo)
93 Provision Aguinaldos
 94 Seguros pór pagar
95 Sueldos y Salarios por pagar
96 Tributos Municipales por pagar
97 PASIVO NO CORRIENTE(A LARGO PLAZO)
98 Prestamos Bancarios (Largo Plazo)
99 Prestamos Hipotecarios
100 Prevision Indemnizacion
101 OTROS PASIVOS
102 Ingresos Diferidos
103 Alquileres Percibidos por Adelantado
104 Anticipo de Clientes
105 Comisiones percibidas por adelantado
106 Ingresos percibidos por adelantado
107 Interese percibido por adelantado
108
109 CAPITAL Y PATRIMONIO
110 Capital
111 Ajustes de Capital
112 Ajustes de Reservas Patrinoniales
113 Ajustes Global al Patrimonio
114 Reserva legal
115 Reserva por Revaluo Tecnico
116 Reserva Estatutaria
117 Reserva Voluntaria
118 Utilidades Acumuladas
119 Utilidades Distribuidas
120 Utilidad o Perdida de la Gestion
121 EGRESOS
122 Aguinaldos
123 Alquileres Pagados
124 Beneficios Sociales
125 Cargas Sociales
126 Castigo Cuentas Incobrables
127 Castigo Gastos de Organización
128 Combustibles y Lubricantes
129 Comisiones pagadas
130 Depreciacion edificios
131 Depreciacion equipos de computacion
132 Depreciacion herramientas
133 Depreciacion maquinaria y equipo
134 Depreciacion muebles y enseres
135 Depreciacion vehiculos
136 Deshaucio
137 Descuento en ventas
138 Devolucion en ventas
139 Gastos bancarios
140 Gastos generales
141 Honorarios profesionales
142 Impuesto a las transacciones
143 Impuesto a las utilidades
144 Intereses
145 Mantenimiento y reparacion de activos fijos
146 Material de escritorio utilizado (consumido)
147 Mermas y desperdicios
148 multas y sanciones
149 pasaje y viaticos
150 perdida en cuentas incobrables
151 publicidad y propaganda
152 refrigerios al personal
153 seguros
154 servicio de internet
155 servicios de limpieza
156 servicio de vigilancia
157 servicios basicos: consuymo, agua , luz , telefono
158 subsidios
159 sueldos y salarios
160 vacaciones
161 OTROS SEGUROS
162 Ajuste por inflacion y tenencia de bienes (saldo deudor)
163 diferencia de cambio(saldo deudor)
164 mantenimiento de valor (saldo deudor)
165 multas y sanciones
166 donaciones
167 perdida en tenencia de acciones
168 perdida en siniestros
169 perdida en ventas de activos fijos
170 perdida en permuta de activos fijos
171 CUENTAS DE COSTO
172 Inventario inicial de mercaderia
173 compras
174 fletes de acarreos en compras
175 recargo en compras
176 INGRESOS
177 INGRESOS CORRIENTES
178 Ventas
179 recargo en ventas
180 descuento en compras
181 devolucion en compras
182 OTROS INGRESOS
183 Alquileres percibidos
184 comisiones percibidos
185 interteses percibidos
186 Ajuste por inflacion y tenencia de bienes (saldo acreedor)
187 diferencia de cambio(saldo acreedor)
188 mantenimiento de valor (saldo acreedor)
189 perdidas y ganancias
190 rendimientos bursatiles
191 ganancia en ventas de activos fijos
192 ganancia en permutas de activos fijos
193 ganancia en tenencia de acciones
194 ganancia en venta de bonos
 INSTITUTO TECNICO NACIONAL DE COMERCIO N°30
Nicole Victoria Mariaca Escalera "FEDERICO ALVAREZ PLATA" diurno

COMERCIAL "KANATA"
NIT:14583682
Cbba-Bolivia
BALANCE DE APERTURA
Al 01/03/2022
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE 439500 PASIVO CORRIENTE(A CORTO PLAZO) 41500
ACTIVO DISPONIBLE 423000 Documentos por pagar MN/ME 35000
Caja Moneda Nacional 120000 Cuentas por pagar MN/ME(proveedores) 6500
Caja Moneda Extranjera 63000
Banco Moneda Nacional - BANCO SOL 240000 CAPITAL Y PATRIMONIO 418500
ACTIVO REALIZABLE 16500 Capital 418500
Inventario inicial de mercaderia 13500
Material de Escitorio o Suministros de Oficina 3000
ACTIVO CORRIENTE 20500
ACTIVO FIJO O PROPIEDAD PLANTA O EQUIPO 20500
Muebles y Enseres 12000
Equipo de Computacion 8500
TOTAL ACTIVO 460000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 460000

Amir Mosiah Andrade Escalera Nicole Victoria Mariaca Escalera

PROPIETARIO CONTADOR

Cochabamba,1 de marzo del 2022

1CC BALANCE DE APERTURA 04/16/2023

14:51:34
 INSTITUTO NACIONAL DE COMERCIO N°30
Nicole Victoria Mariaca Escalera FEDERICO ALVAREZ PLATA-diuno

Empresa Comercial "EZPERANZA"

NIT: 158476019
Cochabamba-Bolivia

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE F/M DEBE HABER

3/1/2022 AD-1 ###
Caja Moneda Nacional 1 95,000.00 ###
Caja Moneda Extranjera 2 41,760.00 ###
Banco Moneda Nacional - BANCO SOL 3 170,000.00 ###
Cuentas por Cobrar(Clientes) 4 10,000.00 ###
Inventario inicial de mercaderia 5 144,000.00 ###
Terrenos 6 29,400.00
Edificios 7 68,600.00
Muebles y Enseres 8 15,000.00
Documentos por pagar MN/ME 9 20,000.00
Capital 10 553,760.00
Glosa.-Registro Balance de apertura 573,760.00 573,760.00
3/3/2022 AD-2
Caja Moneda Nacional 1 70,200.00
Documentos por Cobrar M/N 11 46,800.00
Impuesto a las transacciones 12 3,510.00
Ventas 13 101,790.00
IVA-Debito fiscal 14 15,210.00
Impuesto a las Transacciones por pagar 15 3,510.00
Glosa.-Registro Balance de apertura 120,510.00 120,510.00
3/5/2022 AD-3
compras 16 132,240.00
IVA-Credito Fiscal 17 19,760.00
Banco Moneda Nacional - BANCO SOL 3 98,800.00
Caja Moneda Nacional 1 38,000.00
Cuentas por pagar MN/ME(proveedores) 18 15,200.00
Glosa.-Registro Balance de apertura 152,000.00 152,000.00
3/5/2022 AD-4
Mantenimiento y reparacion de activos fijos 19 1,305.00
IVA-Credito Fiscal 17 195.00
Caja Moneda Nacional 1 1,500.00

Glosa.-Registro Balance de apertura 1,500.00 1,500.00

3/15/2022 AD-5
Vehiculos 20 60,552.00
IVA-Credito Fiscal 17 9,048.00
Banco Moneda Nacional - BANCO SOL 3 61,248.00
Caja Moneda Nacional 1 8,352.00

Glosa.-Registro Balance de apertura 69,600.00 69,600.00

10 04/16/2023
1CC LIBRO DIARIO 14:51:34
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Nicole Victoria Mariaca Escalera FEDERICO ALVAREZ PLATA-diuno

Empresa Comercial "EZPERANZA"

NIT: 158476019
Cochabamba-Bolivia

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE F/M DEBE HABER

3/21/2022 AD-6
Alquileres Pagados 21 1,513.80
IVA-Credito Fiscal 17 226.20
Caja Moneda Extranjera 2 1,740.00

Glosa.-Registro Balance de apertura 1,740.00 1,740.00

3/22/2022 AD-7
Documentos por pagar MN/ME 9 20,000.00
Banco Moneda Nacional - BANCO SOL 3 20,000.00

Glosa.-Registro Balance de apertura 20,000.00 20,000.00

3/30/2022 AD-8
Banco Moneda Nacional - BANCO SOL 3 70,200.00
Caja Moneda Nacional 1 70,200.00

Glosa.-Registro Balance de apertura 70,200.00 70,200.00

3/30/2022 AD-9
IVA-Debito fiscal 14 15,210.00
IVA-Credito Fiscal 17 15,210.00

Glosa.-Registro Balance de apertura 15,210.00 15,210.00

TOTALES 1,024,520.00 1,024,520.00

10 04/16/2023
1CC LIBRO DIARIO 14:51:34
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NICOLE VICTORIA MARIACA ESCALERA FEDERICO ALVAREZ PLATA-diurno

LIBRO MAYOR

F/M 1 Caja Moneda Nacional F/M 2 Caja Moneda Extranjera F/M 3 Banco Moneda Nacional - BANCO SOL
AD1 95000 0 AD1 41760 0 AD1 170000 0
AD2 70200 0 AD2 0 0 AD2 0 0
AD3 0 38000 AD3 0 0 AD3 0 98800
AD4 0 1500 AD4 0 0 AD4 0 0
AD5 0 8352 AD5 0 0 AD5 0 61248
AD6 0 0 AD6 0 1740 AD6 0 0
AD7 0 0 AD7 0 0 AD7 0 20000
AD8 0 70200 AD8 0 0 AD8 70200 0
AD9 0 0 AD9 0 0 AD9 0 0
165200 118052 41760 1740 240200 180048

F/M 4 Cuentas por Cobrar(Clientes) F/M 5 Inventario inicial de mercaderia F/M 6 Terrenos
AD1 10000 0 AD1 144000 0 AD1 29400 0
AD2 0 0 AD2 0 0 AD2 0 0
AD3 0 0 AD3 0 0 AD3 0 0
AD4 0 0 AD4 0 0 AD4 0 0
AD5 0 0 AD5 0 0 AD5 0 0
AD6 0 0 AD6 0 0 AD6 0 0
AD7 0 0 AD7 0 0 AD7 0 0
AD8 0 0 AD8 0 0 AD8 0 0
AD9 0 0 AD9 0 0 AD9 0 0
10000 0 144000 0 29400 0

F/M 7 Edificios F/M 8 Muebles y Enseres F/M 9 Documentos por pagar MN/ME
AD1 68600 0 AD1 15000 0 AD1 0 20000
AD2 0 0 AD2 0 0 AD2 0 0
AD3 0 0 AD3 0 0 AD3 0 0
AD4 0 0 AD4 0 0 AD4 0 0
AD5 0 0 AD5 0 0 AD5 0 0
AD6 0 0 AD6 0 0 AD6 0 0
AD7 0 0 AD7 0 0 AD7 20000 0
AD8 0 0 AD8 0 0 AD8 0 0
AD9 0 0 AD9 0 0 AD9 0 0
68600 0 15000 0 20000 20000

F/M 10 Capital F/M 11 Documentos por Cobrar M/N F/M 12 Impuesto a las transacciones
AD1 0 553760 AD1 0 0 AD1 0 0
AD2 0 0 AD2 46800 0 AD2 3510 0
AD3 0 0 AD3 0 0 AD3 0 0
AD4 0 0 AD4 0 0 AD4 0 0
AD5 0 0 AD5 0 0 AD5 0 0
AD6 0 0 AD6 0 0 AD6 0 0
AD7 0 0 AD7 0 0 AD7 0 0
AD8 0 0 AD8 0 0 AD8 0 0
AD9 0 0 AD9 0 0 AD9 0 0
0 553760 46800 0 3510 0

F/M 13 Ventas F/M 14 IVA-Debito fiscal F/M 15 Impuesto a las Transacciones por pagar
AD1 0 0 AD1 0 0 AD1 0 0
AD2 0 101790 AD2 0 15210 AD2 0 3510
AD3 0 0 AD3 0 0 AD3 0 0
AD4 0 0 AD4 0 0 AD4 0 0
AD5 0 0 AD5 0 0 AD5 0 0
AD6 0 0 AD6 0 0 AD6 0 0
AD7 0 0 AD7 0 0 AD7 0 0
AD8 0 0 AD8 0 0 AD8 0 0
AD9 0 0 AD9 15210 0 AD9 0 0
0 101790 15210 15210 0 3510

F/M 16 compras F/M 17 IVA-Credito Fiscal F/M 18 Cuentas por pagar MN/ME(proveedores)
AD1 0 0 AD1 0 0 AD1 0 0
AD2 0 0 AD2 0 0 AD2 0 0
AD3 132240 0 AD3 19760 0 AD3 0 15200
AD4 0 0 AD4 195 0 AD4 0 0
AD5 0 0 AD5 9048 0 AD5 0 0
AD6 0 0 AD6 226.2 0 AD6 0 0
AD7 0 0 AD7 0 0 AD7 0 0
AD8 0 0 AD8 0 0 AD8 0 0
AD9 0 0 AD9 0 15210 AD9 0 0
132240 0 29229.2 15210 0 15200

F/M 19 Mantenimiento y reparacion de activos fijos F/M 20 Vehiculos F/M 21 Alquileres Pagados
AD1 0 0 AD1 0 0 AD1 0 0
AD2 0 0 AD2 0 0 AD2 0 0
AD3 0 0 AD3 0 0 AD3 0 0
AD4 1305 0 AD4 0 0 AD4 0 0
AD5 0 0 AD5 60552 0 AD5 0 0
AD6 0 0 AD6 0 0 AD6 1513.8 0
AD7 0 0 AD7 0 0 AD7 0 0
AD8 0 0 AD8 0 0 AD8 0 0
AD9 0 0 AD9 0 0 AD9 0 0
1305 0 60552 0 1513.8 0

1CC LIBRO MAYOR 1004/16/2023

14:51:34
 INSTITUTO TECNICO NACIONAL DE COMERCIO
NICOLE VICTORIA MARIACA ESCALERA "FEDERICO ALVAREZ PLATA" diurno N°30

Empresa Comercial
"ESPERANZA"
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Cochabamba-Bolivia

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

Practicado 30/03/2022
(Expresado en Bolivianos)
BUSCARV SUMAR.SI SI
SUMAS SALDOS
Nro DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja Moneda Nacional 165,200.00 118,052.00 47,148.00 -
2 Caja Moneda Extranjera 41,760.00 1,740.00 40,020.00 -
3 Banco Moneda Nacional - BANCO SOL 240,200.00 180,048.00 60,152.00 -
4 Cuentas por Cobrar(Clientes) 10,000.00 - 10,000.00 -
5 Inventario inicial de mercaderia 144,000.00 - 144,000.00 -
6 Terrenos 29,400.00 - 29,400.00 -
7 Edificios 68,600.00 - 68,600.00 -
8 Muebles y Enseres 15,000.00 - 15,000.00 -
9 Documentos por pagar MN/ME 20,000.00 20,000.00 - -
10 Capital - 553,760.00 - 553,760.00
11 Documentos por Cobrar M/N 46,800.00 - 46,800.00 -
12 Impuesto a las transacciones 3,510.00 - 3,510.00 -
13 Ventas - 101,790.00 - 101,790.00
14 IVA-Debito fiscal 15,210.00 15,210.00 - -
15 Impuesto a las Transacciones por pagar - 3,510.00 - 3,510.00
16 compras 132,240.00 - 132,240.00 -
17 IVA-Credito Fiscal 29,229.20 15,210.00 14,019.20 -
18 Cuentas por pagar MN/ME(proveedores) - 15,200.00 - 15,200.00
19 Mantenimiento y reparacion de activos fijos 1,305.00 - 1,305.00 -
20 Vehiculos 60,552.00 - 60,552.00 -
21 Alquileres Pagados 1,513.80 - 1,513.80 -
SUMAS IGUALES 1,024,520.00 1,024,520.00 674,260.00 674,260.00

14:51:34
1"CC" BALANCE DE COMPROBACION 04/16/2023
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