TRABAJO UNIDAD 3

PRESUPUESTO MAESTRO

PROFESOR: ENRIQUE BARRERA

INTEGRANTES

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PRESUPUESTO DE VENTAS referencia Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL
Ventas esperadas, unidades 1,000 1,100 1,210 1,331 1,464 1,610 7,715 ventas esperadas
Precio de venta unitario 90 90 90 90 90 90 90
Total ventas netas 90,000 99,000 108,900 119,790 131,760 144,900 694,350 ventas esperadas en pesos
IVA DF 19% 17,100 18,810 20,691 22,760 25,034 27,531 131,927
Total ventas brutas (valores) 107,100 117,810 129,591 142,550 156,794 172,431 826,277 oct nov dic ENERO FEBRERO
Cuentas a cobrar cobradas (31/12/anterior) 71,400 35,700 107,100 flujo oct 35,700 35,700 35,700
Ventas en efectivo 1° mes 35,700 35,700 35,700 107,100 flujo nov 35,700 35,700 35,700
Ventas en efectivo 2º mes 39,270 39,270 39,270 117,810 flujo dic 35,700 35,700 35,700
Ventas en efectivo 3° mes 43,197 43,197 43,197 129,591 flujo 71,400 35,700
Ventas en efectivo 4º mes 47,517 47,517 47,517 142,550 flujo
Ventas en efectivo 5° mes 52,265 52,265 104,530 flujo
Ventas en efectivo 6º mes 57,477 57,477 flujo
Cobro a clientes 107,100 110,670 118,167 129,984 142,979 157,259 766,158
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN referencia Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL
Ventas esperadas, unidades 1,000 1,100 1,210 1,331 1,464 1,610 7,715
Inventario final deseado dato el 6º mes 100 110 121 133 146 161 161
Inventario inicial dato el 1° mes 100 100 110 121 133 146 100
Producción requerida, unidades 1,000 1,110 1,221 1,343 1,477 1,625 7,776
7,776
PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS referencia Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL
Producción requerida, unidades 1,000 1,110 1,221 1,343 1,477 1,625 7,776
Materia prima requerida por unidad (kilos) 4 4 4 4 4 4 4
Total materia prima para la producción 4,000 4,440 4,884 5,372 5,909 6,498 31,104
Inventario final materias primas dato mes siguiente 444 488 537 591 650 715 715 6,498
Inventario inicial materias primas dato mes anterior 400 444 488 537 591 650 400 7,148 10%
Compras materias primas, unidades 4,044 4,484 4,933 5,426 5,968 6,563 31,419 715
Precio unitario de la materia prima dato 3 3 3 3 3 3 3
Compras materias primas neto (valores) 12,132 13,453 14,799 16,278 17,904 19,690 94,256
IVA CF 19% 2,305 2,556 2,812 3,093 3,402 3,741 17,909
Compras materias primas, bruto (con IVA) 14,437 16,009 17,610 19,371 21,306 23,431 112,165
Cuentas a pagar pagadas (31/12/anterior) dato 7,140 7,140 flujo
Compras pagadas en efectivo 1° mes 7,219 7,219 14,437 flujo
Compras pagadas en efectivo 2º mes 8,005 8,005 16,009 flujo
Compras pagadas en efectivo 3° mes 8,805 8,805 17,610 flujo
Compras pagadas en efectivo 4° mes 9,686 9,686 19,371 flujo
Compras pagadas en efectivo 5° mes 10,653 10,653 21,306 flujo
Compras pagadas en efectivo 6° mes 11,716 11,716 flujo
Total compras pagadas 14,359 15,223 16,810 18,491 20,339 22,369 107,590

12
93,312
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA referencia Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL
Producción requerida, unidades dato 1,000 1,110 1,221 1,343 1,477 1,625 7,776
Mano de obra directa, horas dato 5 5 5 5 5 5 5
Total horas 5,000 5,550 6,105 6,716 7,387 8,123 38,880
Precio hora mano de obra dato 7 7 7 7 7 7 7
Costo total de la mano de obra directa 35,000 38,850 42,735 47,009 51,706 56,861 272,160 flujo
CIF

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS referencia Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL
Total horas mano de obra dato 5,000 5,550 6,105 6,716 7,387 8,123 38,880 base MOD
Mano de obra aplicada, hora dato 2 2 2 2 2 2 2
Total gastos variables 10,000 11,100 12,210 13,431 14,773 16,246 77,760
Gastos fijos dato 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 36,000
Depreciación dato 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 21,000
Total gastos indirectos 19,500 20,600 21,710 22,931 24,273 25,746 134,760

flujo 16,000 17,100 18,210 19,431 20,773 22,246 113,760 PAGOS

Activo Fijo
costo 300,000
vida util 5 años
valor residual 90,000
cuota
anual 42,000
mensual 3,500
GAV = GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS (no es costo del producto)

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRAT referencia Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL
Ventas esperadas, unidades dato 1,000 1,100 1,210 1,331 1,464 1,610 7,715
Gasto venta y administrativo por unidad dato 4 4 4 4 4 4 4
Total gasto variable (comisión) 4,000 4,400 4,840 5,324 5,856 6,440 30,860
Gasto venta y administrativos fijos
publicidad dato 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 6,600
seguros dato 2,800 2,800
sueldos administrativos dato 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 51,000
Arriendos dato 350 350 350 350 350 350 2,100
Total gastos fijos administrativos y ventas 12,750 9,950 9,950 9,950 9,950 9,950 62,500
Gastos de venta y adm. fijos y variables 16,750 14,350 14,790 15,274 15,806 16,390 93,360
PRESUPUESTO DE TESORERÍA referencia Ene Feb Mar Abr May
Saldo efectivo inicial Préstamo Bancario 15,000 21,197 5,041 5,403 8,296
Cobro a clientes dato 107,100 110,670 118,167 129,984 142,979
Efectivo disponible 122,100 131,867 123,208 135,387 151,275
Total compras pagadas dato 14,359 15,223 16,810 18,491 20,339
Costo total de la mano de obra dato 35,000 38,850 42,735 47,009 51,706
Total gastos indirectos dato 16,000 17,100 18,210 19,431 20,773
Gastos de venta y adm. fijos y variab dato 16,750 14,350 14,790 15,274 15,806
Compra de maquinaria dato 40,000
Pago de impuestos dato 18,795 14,795 16,254 17,879 19,667
Total pagos 100,903 140,318 108,799 118,083 128,290
Superávit (déficit) 21,197 -8,452 14,410 17,303 22,984
Línea de crédito 15,000 7,500
Pago de crédito y/o línea de crédito 1,057 16,089 8,621 1,155
Intereses 450 418 386 352
Total financiación 13,493 -9,007 -9,007 -1,507
Saldo efectivo final 21,197 5,041 5,403 8,296 21,477

VALOR CUOTA 1,506.93

PRESTAMO BANCARIO
15,000 3.00% 12 Meses
Tabla de amortización

Fecha Nº de cta. Valor Cta. Interés Amortiz.

5-Feb-17
5-Mar-17 1 1,507 450 1,057
5-Apr-17 2 1,507 418 1,089
5-May-17 3 1,507 386 1,121
5-Jun-17 4 1,507 352 1,155
5-Jul-17 5 1,507 317 1,190
5-Aug-17 6 1,507 282 1,225
5-Sep-17 7 1,507 245 1,262
5-Oct-17 8 1,507 207 1,300
5-Nov-17 9 1,507 168 1,339
5-Dec-17 10 1,507 128 1,379
5-Jan-18 11 1,507 87 1,420
5-Feb-18 12 1,507 44 1,463
 Jun TOTAL
21,477 15,000
157,259 766,158
178,736 781,158
22,369 107,590
56,861 272,160
22,246 113,760
16,390 93,360
40,000
21,633 109,023
139,498 735,892
39,238 45,265
22,500 linea de credito
1,190 28,111 15,000 12% 150
317 1,923 7,500 12% 75
-1,507 -7,535 225
37,731 37,731
intereses ptmo 1,923

total intereses 2,148

Capital
insoluto
15,000
13,943
12,854
11,733
10,578
9,389
8,163
6,901
5,601
4,263
2,883
1,463
0
 Q x precio unitario vta costo unitario
ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO sumas MPD 12 4*3
Ventas 694,350 7715*90 MOD 35 5*7
Gastos variables sobre ventas -439,755 7715*57 CIF 10 5*2
MARGEN 254,595 57
Gastos fijos indirectos -57,000
Gastos fijos ventas y administrativos -93,360
Resultado antes intereses e impuestos 104,235
Gastos financieros por intereses -2,148
Resultado antes de impuestos 102,087
Impuestos (20%) -20,417
Resultado del Ejercicio 81,669
osto unitario
materia prima directa 4 kilos x $3 =$12
mano de obra directa 5 horas x $7=$35
CIF 5 horas x $2=$10