PRESUPUESTO MAESTRO METODO ABSORCION PERIODO JULIO

CASO LLOPO
PT alimento balanceado Cargas sociales
MD1 harina de pescado
MD2 maiz

PRESUPUESTO OPERATIVO

PRESUPUESTO DE VENTAS
P.V. 17.7000
Ventas Unidades V. unitario TOTAL
alimento balanceado 360,000 15.0000 5,400,000

FICHA TECNICA Por unidad Producción Ppto total

Harina de pescado 0.6000 395,600 237,360
Maiz 0.4000 395,600 158,240
MOD 0.5000 395,600 197,800
CIF variables 0.5000 395,600 197,800

CONSUMO MATERIAL DIRECTO

HARINA DE PESCADO
Cantidad V Unitario Valor total
II MD 4,500 2.9000 13,050
COMPRAS PERIODO 52,218 3.0000 156,654
DISP PRODUCCION 56,718 2.9921 169,704
12% IF MD 7,398 2.9921 22,135
CONSUMO MD PER 49,320 2.9921 147,569

COSTOS PRODUCCION METODO ABSORBENTE

Cantidad V Unitario TOTAL soles
harina de pescado 49,320 2.9921 147,569
maiz 109,600 1.9960 218,765
MOD 197,800 5.8580 1,158,712
CIF VARIABLE 197,800 1.9700 389,666
CIF FIJOS 555,030
TOTAL COSTOS PROD 395,600 6.2430 2,469,742

PRESUPUESTO PRODUCTOS TERMINADOS Y COSTO DE VENTAS MET ABS

Unidades C Unitario Valor Total

IIPT 400 6.0000 2,400
PRODUCCION 395,600 6.2430 2,469,742
DISPONIBLE VENTA 396,000 6.2428 2,472,142
10% IF PT 36,000 6.2428 224,740
COSTO DE VENTAS 360,000 6.2428 2,247,402

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Unidades V Unitario
Ventas 360,000 15.0000
Costo de Ventas 360,000 6.2428
utilidad bruta 360,000 8.7572
Gastos variables 150,000
Gastos Fijos
Utilidad Operativa
Otros Ingresos
Otros gastos
Gastos Financiero
UAIR
IR 29.50%
UTILIDAD NETA

PRESUPUESTO FINANCIERO

FLUJO DE CAJA
18%
conceptos V.V. IGV P.V.
SALDO INICIAL CAJA
ACT OPERACIÓN
Cobranzas mes vta julio 5,400,000 972,000 6,372,000
Cobranzas junio
ENTRADAS
SALIDAS V.C. IGV P.C.
COMPRAS MES 398,734 71,772 470,506
CXP COM junio
CIF VARIABLES 389,666 70,140 459,806
CIF FIJOS 345,000 62,100 407,100
GASTOS FIJOS 380,000 68,400 448,400
HONORARIOS
TRIBUTOS
PLANILLA NETA
GRATI
VACACIONES
TOTAL SALIDAS
SALDO ACT OPE
ACT FINANCIAMIENTO
PAGO INTERESES
PAGO CUOTA PRESTAMO
APORTACION SOCIOS
ACT INVERSION
VENTA IME - - -
COMPRA IME 55,000 9,900 64,900
SALDO JULIO
SALDO FINAL CAJA

PLANILLAS Sueldo Bruto REM POR PAGAR - BENEFICIOS SOCIALES

GRAT VACC
18.17% 8.33%
MOI 140,000 25,438 11,662
MOD 791,200 143,761 65,907
SUELDOS ADM 160,000 29,072 13,328
SUELDOS VENTA 150,000 27,255 12,495
TOTAL 1,241,200 225,526 103,392

NOTA 4: Remuneraciones por Pagar junio calc julio total a julio

Gratificaciones 1,217,000 225,526 1,442,526
CTS 217,000 120,645 337,645
Vacaciones 100,000 103,392 203,392
TOTAL 1,534,000 449,563 1,983,563

NOTA 3: Tributos por pagar Saldo julio

IGV por pagar 689,688
Pago a cuenta IR 81,000
Aportes 125,332
Retencion ONP por pagar 161,356
Renta 4ta categoría -
Renta 5ta por pagar 19,000
TOTAL 1,076,376

IGV
IGV ventas 972,000
IGV compras 282,312
IGV por pagar julio 689,688

Pago a cuenta IR
Ventas dic 5,400,000 ppto operativo ERI
1.50% 81,000

Pago a cuenta renta

saldo junio 559,000
cálculo julio 81,000
saldo a julio 640,000
Impuesto a la renta del año
Saldo a junio 333,000
Impuesto julio ERI 679,974 ppto operativo ERI
Saldo a julio 1,012,974

Capital Social
Saldo a junio 181,000
Aportes -
Saldo julio 181,000

Resultados acumulados
Saldo a junio 422,000
Adición julio 1,625,022 ppto operativo ERI
Saldo a julio 2,047,022

Anotaciones importantes
Gratificación julio cálculo enero a junio prov julio queda
Gratificación diciembre julio a diciembre
cts mayo noviembre a abril
cts noviembre mayo a octubre
vacaciones cuando nos den el dato
 20 trabajadores

costo 1.4645
gasto 1.4592

kilos
kilos
horas
horas máquina

MAIZ
Cantidad V Unitario Valor total
P.C. II MD 5,000 1.9000 9,500
3.6580 COMPRAS PERIODO 121,040 2.0000 242,080
DISP PRODUCCION 126,040 1.9960 251,580
12% IF MD 16,440 1.9960 32,815
CONSUMO MD PER 109,600 1.9960 218,765

COSTOS FIJOS
MOI bruto 140,000 205,030
CIF FIJOS pagos 345,000
depreciación 5,000
total costos fijos 555,030

GASTOS FIJOS
Gastos operativos fijos 380,000 380,000
sueldos administración 160,000 233,472
depreciación 2,250 2,250
TOTAL GASTOS FIJOS 615,722
 TOTAL
5,400,000
2,247,402
3,152,598
218,880
615,722
2,317,996
-
-
13,000 pago intereses
2,304,996
679,974
1,625,022

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

POLITICAS COBRO SALDO ACTIV

1,404,500

80% 5,097,600 1,274,400 Efectivo

1,100,000 Ctas. x cobrar com
6,197,600 Existencias
POL. PAGO SALDO Pago a cuenta renta
50% 235,253 235,253
534,000
100% 459,806 IME (neto)
100% 407,100
100% 448,400 Total activo
-
851,000
1,060,844
1,217,000 alimento balanceado
122,000 harina de pescado
5,335,403 maiz
862,197 TOTAL

13,000 NOTA 2 IME neto

- IME INIC
 - + COMPRA
- VENTA
- + DEP. VTA
100% 64,900 - DEP. MES
784,297 + APORTE
2,188,797 IME NETO DIC

FICIOS SOCIALES APORTES - TRIBUTOS POR PAGAR RETENCIONES - T

CTS ESSALUD VIDA LEY SENATI SCTR
9.72% 9.00% 0.70% 0.75% 0.53%
13,608 12,600 980 - 742
76,905 71,208 5,538 - 4,193
15,552 14,400 1,120 - -
14,580 13,500 1,050 - -
120,645 111,708 8,688 - 4,935

Pagos Saldo julio

1,217,000 225,526
- 337,645
122,000 81,392
1,339,000 644,563
 MOD
P.C. COSTO X HORA BRUTO 4.0000
2.4780 Cargas sociales 1.4645
costo x hora final 5.8580

380,000
UACIÓN FINANCIERA

ACTIVO PASIVO
JUNIO JULIO JUNIO JULIO

1,404,500 2,188,797 TribxPag 851,000 1,076,376

1,100,000 1,274,400 RemxPag 1,534,000 644,563
291,500 279,690 CxP Com. 534,000 235,253
559,000 640,000 IR año 333,000 1,012,974
2,969,165
PATRIMONIO
500,000 547,750 Capital 181,000 181,000
Res. acum. 422,000 2,047,022
3,855,000 4,930,637 Ttl pas+pat 3,855,000 5,197,187

NOTA 1 Existencias JULIO

CANT. UNITARIO TOTAL
36,000 6.2428 224,740
7,398 2.9921 22,135
16,440 1.9960 32,815
279,690

NOTA 2 IME neto

500,000 SALDO junio
 55,000 maq compre
- maq vendí
- dep maq vendi
7,250 dato OJO
-
547,750

RETENCIONES - TRIB X PAGAR NETO

ONP/SNP 5TA
13.00% DATO
18,200 - 121,800
102,856 - 688,344
20,800 - 139,200
19,500 - 130,500
161,356 19,000 1,060,844 sueldo bruto-onp-5ta categoría
- 266,550