Crecimiento

Demanda
Meses Año 1 Año 2 Año 3
Enero 710.00 781.00 859.10
Febrero 720.00 792.00 871.20
Marzo 720.00 792.00 871.20
Abril 720.00 792.00 871.20
Mayo 710.00 781.00 859.10
Junio 720.00 792.00 871.20
Julio 720.00 792.00 871.20
Agosto 720.00 792.00 871.20
Septiembre 720.00 792.00 871.20
Octubre 730.00 803.00 883.30
Noviembre 730.00 803.00 883.30
Diciembre 730.00 803.00 883.30
Total 8,650.00 9,515.00 10,466.50
 10%

Año 4 Año 5
945.01 1,039.51
958.32 1,054.15
958.32 1,054.15 720.83
958.32 1,054.15
945.01 1,039.51
958.32 1,054.15
958.32 1,054.15
958.32 1,054.15
958.32 1,054.15
971.63 1,068.79
971.63 1,068.79
971.63 1,068.79
11,513.15 12,664.47
 CUADRO DE INGRESOS

Año 1 Año 2 Año 3

venta de unidades
Demanda Anual unidades 8,650.00 9,515.00 10,466.50

Precio por unidad 570.00 604.20 640.45

Ventas totales lps 4,930,500.00 5,748,963.00 6,703,290.86
Demanda Mensual de unidades 720.83 792.92 872.21

DETERMINACION DE INGRESOS
Ventas al contado 4,930,500.00 5,748,963.00 6,703,290.86
Recuperacion Ctas.por cobrar del año - - -
Recuperacion Ctas.por cobrar año anterior - - -
Total ingresos de efectivo 4,930,500.00 5,748,963.00 6,703,290.86

Ventas al contado 4,930,500.00 5,748,963.00 6,703,290.86

Ventas al credito - - -
Recuperacion de ctas por cobrar (30 dias) - - -
Saldo Ctas. por cobrar al final del año - - -

Porcentaje de Ventas al Contado 1.00

Porcentaje de ventas al credito 30 dias -

Proyección de la Inflación

INFLACION PROYECTADA
1.00 2.00 3.00 4.00
0.06 0.05 0.07 0.06
 CUADRO DE INGRESOS

Año 4 Año 5

11,513.15 12,664.47

678.88 719.61
7,816,037.14 9,113,499.31
959.43 1,055.37

7,816,037.14 9,113,499.31
- -
- -
7,816,037.14 9,113,499.31

7,816,037.14 9,113,499.31
- -
- -
- -

ón de la Inflación

ION PROYECTADA
5.00
0.06000
 NOMBRE DE LA EMPRESA

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades a Vender 8,650.00 9,515.00 10,466.50 11,513.15 12,664.47
+ Inventario Final Deseado 166.35 182.98 201.28 221.41 243.55
= Total Requerido 8,816.35 9,697.98 10,667.78 11,734.56 12,908.01
- Inventario Inicial - 166.35 182.98 201.28 221.41
= Unidades a producir 8,816.35 9,531.63 10,484.80 11,533.28 12,686.61
734.70

Cuadro de Materia Prima

Case

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades a producir 8,816.35 9,531.63 10,484.80 11,533.28 12,686.61
* Cases req por unidad 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00
= total cases req 17,632.69 19,063.27 20,969.60 23,066.56 25,373.21
* Costo por case 10.00 10.60 11.24 11.91 12.62
= Costo total de case 176,326.92 202,070.65 235,614.38 274,726.37 320,330.95
= Costo por unidad producida 20.00 21.20 22.47 23.82 25.25

Cuadro de Materia Prima

Chip con GPS
10.00
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades a producir 8,816.35 9,531.63 10,484.80 11,533.28 12,686.61
* Chips req por unidad 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
= Total chips req 8,816.35 9,531.63 10,484.80 11,533.28 12,686.61
* Costo por unidad chip 140.00 148.40 157.30 166.74 176.75
= Costo total de chip 1,234,288.46 1,414,494.58 1,649,300.68 1,923,084.59 2,242,316.63
= Costo por unidad producida 140.00 148.40 157.30 166.74 176.75

Cuadro de Materia Prima

Parlante

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades a producir 8,816.35 9,531.63 10,484.80 11,533.28 12,686.61
* Parlantes req por unidad 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
= Total parlantes req 8,816.35 9,531.63 10,484.80 11,533.28 12,686.61
* Costo por parlante 50.00 53.00 56.18 59.55 63.12
= Costo Total de parlantes 440,817.31 505,176.63 589,035.96 686,815.92 800,827.37
= Costo por unidad producida 50.00 53.00 56.18 59.55 63.12

Cuadro de Materia Prima

Bateria

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

 Unidades a producir 8,816.35 9,531.63 10,484.80 11,533.28 12,686.61
* Bandeja requerida x lbs de chorizos 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
= Total bandejas requeridas 8,816.35 9,531.63 10,484.80 11,533.28 12,686.61
* Costo por bandeja 20.00 21.20 22.47 23.82 25.25
= Costo Total de bandejas 176,326.92 202,070.65 235,614.38 274,726.37 320,330.95
= Costo por unidad producida 20.00 21.20 22.47 23.82 25.25

Cuadro Resumen de Materia Prima

costo de de produccion de insumos

Componentes Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Total Requerido 2,027,759.62 2,323,812.52 2,709,565.40 3,159,353.25 3,683,805.89
Mas Inv. Final insumos 38,995.38 44,688.70 52,107.03 60,756.79 70,842.42
Insumos Totales Disponible 2,066,754.99 2,368,501.22 2,761,672.42 3,220,110.05 3,754,648.31
Menos Inventario Inicial Insumos - 38,995.38 44,688.70 52,107.03 60,756.79
= Insumos a comprar 2,066,754.99 2,329,505.84 2,716,983.72 3,168,003.02 3,693,891.52
= Total Costo Unitario lbs 234.42 244.40 259.14 274.68 291.16

PRESUPUESTO DE COMPRA DE INSUMOS

CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Compra de contado 1,446,728.49 1,630,654.09 1,901,888.61 2,217,602.11 2,585,724.06
Proveedores (Credito 30 Dias) 620,026.50 698,851.75 815,095.12 950,400.91 1,108,167.46
COMPRA TOTAL 2,066,754.99 2,329,505.84 2,716,983.72 3,168,003.02 3,693,891.52

Pago a proveedores (credito) 568,357.62 640,614.11 747,170.52 871,200.83 1,015,820.17

C X P año anterior - 51,668.87 58,237.65 67,924.59 79,200.08
Saldo cuentas por pagar 51,668.87 58,237.65 67,924.59 79,200.08 92,347.29

Porcentaje de compras al contado 0.70

Porcentaje de compras al credito 0.30

Proyección de la Inflación

INFLACION PROYECTADA
Promedio
5.50%
 IHSS 9,326.42 3.50% 326.42
8,933.97 5.00% 446.70
Planilla Departamento de Ventas
DIAS
AÑO 1 1.50% 1% 10.00
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones
GERENTE DE VENTA 15,000.00 180,000.00 9,277.48 1,021.24 2,100.00 15,000.00 15,000.00 5,000.00
vendedor 1 9,188.42 110,261.04 9,372.19 0.00 1,286.38 9,188.42 9,188.42 3,062.81
vendedor 2 9,188.42 110,261.04 9,372.19 0.00 1,286.38 9,188.42 9,188.42 3,062.81
Total 33,376.84 400,522.08 28,021.86 1,021.24 4,672.76 33,376.84 33,376.84 11,125.61
Total Carga Social L. 150,534.80
Aumento % 8%

IHSS 9,326.42 3.50% 326.42

8,933.97 5.00% 446.70
Planilla Departamento de Ventas
DIAS
AÑO 2 1.50% 1% 12.00
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones
GERENTE DE VENTA 16,200.00 194,400.00 9,277.48 1,237.24 2,268.00 16,200.00 16,200.00 6,480.00
vendedor 1 9,923.49 119,081.92 9,277.48 107.47 1,389.29 9,923.49 9,923.49 3,969.40
vendedor 2 9,923.49 119,081.92 9,277.48 107.47 1,389.29 9,923.49 9,923.49 3,969.40
Total 36,046.99 432,563.85 27,832.44 1,452.19 5,046.58 36,046.99 36,046.99 14,418.79
Total Carga Social 162,898.79
Aumento % 8%

IHSS 9,326.42 3.50% 326.42

8,933.97 5.00% 446.70
Planilla Departamento de Ventas
DIAS
AÑO 3 1.50% 1% 15.00
 Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones
GERENTE DE VENTA 17,496.00 209,952.00 9,277.48 1,470.52 2,449.44 17,496.00 17,496.00 8,748.00
vendedor 1 10,717.37 128,608.48 9,277.48 250.37 1,500.43 10,717.37 10,717.37 5,358.69
vendedor 2 10,717.37 128,608.48 9,277.48 250.37 1,500.43 10,717.37 10,717.37 5,358.69
Total 38,930.75 467,168.95 27,832.44 1,971.27 5,450.30 38,930.75 38,930.75 19,465.37
Total Carga Social L. 178,000.08
Aumento % 8%

IHSS 9,326.42 3.50% 326.42

8,933.97 5.00% 446.70
Planilla Departamento de Ventas
DIAS
AÑO 4 1.50% 1% 20.00
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones
GERENTE DE VENTA 18,895.68 226,748.16 9,277.48 1,722.47 2,645.40 18,895.68 18,895.68 12,597.12
vendedor 1 11,574.76 138,897.16 9,277.48 404.70 1,620.47 11,574.76 11,574.76 7,716.51
vendedor 2 11,574.76 138,897.16 9,277.48 404.70 1,620.47 11,574.76 11,574.76 7,716.51
Total 42,045.21 504,542.47 27,832.44 2,531.87 5,886.33 42,045.21 42,045.21 28,030.14
Total Carga Social L. 197,423.92
Aumento % 8%

IHSS 9,326.42 3.50% 326.42

8,933.97 5.00% 446.70
Planilla Departamento de Ventas
DIAS
AÑO 5 1.50% 1% 20.00
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones
GERENTE DE VENTA 20,407.33 244,888.01 9,277.48 1,994.56 2,857.03 20,407.33 20,407.33 13,604.89
vendedor 1 12,500.74 150,008.93 9,277.48 571.38 1,750.10 12,500.74 12,500.74 8,333.83
vendedor 2 12,500.74 150,008.93 9,277.48 571.38 1,750.10 12,500.74 12,500.74 8,333.83
Total 45,408.82 544,905.87 27,832.44 3,137.32 6,357.24 45,408.82 45,408.82 30,272.55
 Total Carga Social L. 317,348.06
Aumento % 8%

IHSS 8,882.30 3.50% 310.88

7,350.00 5.20% 382.20
Planilla Departamento de Ventas

Prestaciones Preaviso Comisiones Combustible Total Anual Total Mensual

17,500.00 244,898.72 20,408.23
10,719.82 153,079.08 12,756.59
10,719.82 153,079.08 12,756.59
38,939.65 551,056.88 45,921.41
150,534.80

Planilla Departamento de Ventas

Prestaciones Preaviso Comisiones Combustible Total Anual Total Mensual

18,900.00 264,962.72 22,080.23
11,577.41 165,249.96 13,770.83
11,577.41 165,249.96 13,770.83
42,054.82 - - - 595,462.64 49,621.89
162,898.79

Planilla Departamento de Ventas

 Prestaciones Preaviso Comisiones Combustible Total Anual Total Mensual
20,412.00 287,301.44 23,941.79
12,503.60 178,933.79 14,911.15
12,503.60 178,933.79 14,911.15
45,419.20 - - - 645,169.03 53,764.09
178,000.08

Planilla Departamento de Ventas

Prestaciones Preaviso Comisiones Combustible Total Anual Total Mensual

22,044.96 312,826.94 26,068.91
13,503.89 194,569.73 16,214.14
13,503.89 194,569.73 16,214.14
49,052.74 - - - 701,966.39 58,497.20
197,423.92

Planilla Departamento de Ventas

Prestaciones Preaviso Comisiones Combustible Total Anual Total Mensual

23,808.56 47,617.11 384,862.31 32,071.86
14,584.20 29,168.40 238,695.81 19,891.32
14,584.20 29,168.40 238,695.81 19,891.32
52,976.96 105,953.92 - - 862,253.93 71,854.49
317,348.06
 IHSS 9,326.42 3.50% 326.42
8,933.97 5.00% 446.70
Planilla Departamento de Producioon
DIAS
AÑO 1 1.50% 1% 10.00
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual
SUPERVISOR DE PRODUCCION 14,000.00 168,000.00 9,277.48 841.24 1,960.00 14,000.00 14,000.00 4,666.67 16,333.33 229,078.72
Operario de ensamble 1 9,188.45 110,261.42 9,372.22 - 1,286.38 9,188.45 9,188.45 3,062.82 10,719.86 153,079.60
Operario de ensamble 2 9,188.45 110,261.42 9,372.22 - 1,286.38 9,188.45 9,188.45 3,062.82 10,719.86 153,079.60
Total 32,376.90 388,522.84 28,021.92 841.24 4,532.77 32,376.90 32,376.90 10,792.30 37,773.05 - 535,237.93
Total Carga Social L. 146,715.09
Aumento % 8%

IHSS 9,326.42 3.50% 326.42

8,933.97 5.00% 446.70
Planilla Departamento de Producioon
DIAS
AÑO 2 1.50% 1% 12.00
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual
SUPERVISOR DE PRODUCCION 15,120.00 181,440.00 9,277.48 1,042.84 2,116.80 15,120.00 15,120.00 6,048.00 17,640.00 247,805.12
Operario de ensamble 1 9,923.53 119,082.33 9,277.48 107.48 1,389.29 9,923.53 9,923.53 3,969.41 11,577.45 165,250.50
Operario de ensamble 2 9,923.53 119,082.33 9,277.48 107.48 1,389.29 9,923.53 9,923.53 3,969.41 11,577.45 165,250.50
Total 34,967.06 419,604.67 27,832.44 1,257.80 4,895.39 34,967.06 34,967.06 13,986.82 40,794.90 - 578,306.13
Total Carga Social L. 158,701.46
Aumento % 8%

IHSS 9,326.42 3.50% 326.42

8,933.97 5.00% 446.70
Planilla Departamento de Producioon
DIAS
AÑO 3 1.50% 1% 15.00
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual
SUPERVISOR DE PRODUCCION 16,329.60 195,955.20 9,277.48 1,260.57 2,286.14 16,329.60 16,329.60 8,164.80 19,051.20 268,654.59
Operario de ensamble 1 10,717.41 128,608.92 9,277.48 250.38 1,500.44 10,717.41 10,717.41 5,358.71 12,503.65 178,934.38
Operario de ensamble 2 10,717.41 128,608.92 9,277.48 250.38 1,500.44 10,717.41 10,717.41 5,358.71 12,503.65 178,934.38
Total 37,764.42 453,173.04 27,832.44 1,761.33 5,287.02 37,764.42 37,764.42 18,882.21 44,058.49 - 626,523.36
Total Carga Social L. 173,350.32
Aumento % 8%

IHSS 9,326.42 3.50% 326.42

8,933.97 5.00% 446.70
Planilla Departamento de Producioon
DIAS
AÑO 4 1.50% 1% 20.00
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual
SUPERVISOR DE PRODUCCION 17,635.97 211,631.62 9,277.48 1,495.72 2,469.04 17,635.97 17,635.97 11,757.31 20,575.30 292,478.39
Operario de ensamble 1 11,574.80 138,897.63 9,277.48 404.71 1,620.47 11,574.80 11,574.80 7,716.54 13,503.94 194,570.37
Operario de ensamble 2 11,574.80 138,897.63 9,277.48 404.71 1,620.47 11,574.80 11,574.80 7,716.54 13,503.94 194,570.37
Total 40,785.57 489,426.88 27,832.44 2,305.14 5,709.98 40,785.57 40,785.57 27,190.38 47,583.17 - 681,619.13
Total Carga Social L. 192,192.25
Aumento % 8%

IHSS 9,326.42 3.50% 326.42

8,933.97 5.00% 446.70
Planilla Departamento de Producioon
DIAS
AÑO 5 1.50% 1% 20.00
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual
SUPERVISOR DE PRODUCCION 19,046.85 228,562.15 9,277.48 1,749.68 2,666.56 19,046.85 19,046.85 12,697.90 22,221.32 44,442.64 359,711.41
Operario de ensamble 1 12,500.79 150,009.44 9,277.48 571.39 1,750.11 12,500.79 12,500.79 8,333.86 14,584.25 29,168.50 238,696.61
Operario de ensamble 2 12,500.79 150,009.44 9,277.48 571.39 1,750.11 12,500.79 12,500.79 8,333.86 14,584.25 29,168.50 238,696.61
Total 44,048.42 528,581.03 27,832.44 2,892.45 6,166.78 44,048.42 44,048.42 29,365.61 51,389.82 102,779.65 837,104.62
Total Carga Social L. 308,523.58
Aumento %

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

DIRECTO (MOD) 306,159.21 330,501.00 357,868.77 389,140.74 477,393.21 1,861,062.93
INDIRECTO (MID) 229,078.72 247,805.12 268,654.59 292,478.39 359,711.41 1,397,728.24
roducioon

Total Mensual
19,089.89
12,756.63 229,078.72 MOI
12,756.63 306,159.21 MOD
44,603.16

roducioon

Total Mensual
20,650.43
13,770.88 247,805.12 MOI
13,770.88 330,501.00 MOD
48,192.18

roducioon

Total Mensual
22,387.88
14,911.20 268,654.59 MOI
14,911.20 357,868.77 MOD
52,210.28

roducioon

Total Mensual
 24,373.20
16,214.20 292,478.39 MOI
16,214.20 389,140.74 MOD
56,801.59

roducioon

Total Mensual
29,975.95
19,891.38 359,711.41 MOI
19,891.38 477,393.21 MOD
69,758.72
 IHSS 9,326.42 3.50% 326.42
8,933.97 5.00% 446.70
Planilla Departamento de Administracion
DIAS
AÑO 1 1.50% 1% 10.00
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones
Gerente General 20,000.00 240,000.00 9,277.48 1,921.24 2,800.00 20,000.00 20,000.00 6,666.67 23,333.33
Secretaria General 9,188.42 110,261.04 9,372.19 1,286.38 9,188.42 9,188.42 3,062.81 10,719.82
Guardia de seguridad 9,188.42 110,261.04 9,372.19 1,286.38 9,188.42 9,188.42 3,062.81 10,719.82
Aseador 9,188.42 110,261.04 9,372.19 - 1,286.38 9,188.42 9,188.42 3,062.81 10,719.82
Gerente de Ing y desarrollo de Software 12,000.00 144,000.00 9,277.48 481.24 1,680.00 12,000.00 12,000.00 4,000.00 14,000.00
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
Total 59,565.26 714,783.12 46,671.52 2,402.49 8,339.14 59,565.26 59,565.26 19,855.09 69,492.80
Total Carga Social L. 265,891.56
Aumento % 8%

IHSS 9,326.42 3.50% 326.42

8,933.97 5.00% 446.70
Planilla Departamento de Administracion
DIAS
AÑO 2 1.50% 1% 12.00
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones
Gerente General 21,600.00 259,200.00 9,277.48 2,209.24 3,024.00 21,600.00 21,600.00 8,640.00 25,200.00
Secretaria General 9,923.49 119,081.92 9,277.48 107.47 1,389.29 9,923.49 9,923.49 3,969.40 11,577.41
Guardia de seguridad 9,923.49 119,081.92 9,277.48 107.47 1,389.29 9,923.49 9,923.49 3,969.40 11,577.41
Aseador 9,923.49 119,081.92 9,277.48 107.47 1,389.29 9,923.49 9,923.49 3,969.40 11,577.41
Gerente de Ing y desarrollo de Software 12,960.00 155,520.00 9,277.48 654.04 1,814.40 12,960.00 12,960.00 5,184.00 15,120.00
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
Total 64,330.48 771,965.77 46,387.39 3,185.71 9,006.27 64,330.48 64,330.48 25,732.19 75,052.23
 Total Carga Social L. 288,024.75
Aumento % 8%

IHSS 9,326.42 3.50% 326.42

8,933.97 5.00% 446.70
Planilla Departamento de Administracion
DIAS
AÑO 3 1.50% 1% 15.00
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones
Gerente General 23,328.00 279,936.00 9,277.48 2,520.28 3,265.92 23,328.00 23,328.00 11,664.00 27,216.00
Secretaria General 10,717.37 128,608.48 9,277.48 250.37 1,500.43 10,717.37 10,717.37 5,358.69 12,503.60
Guardia de seguridad 10,717.37 128,608.48 9,277.48 250.37 1,500.43 10,717.37 10,717.37 5,358.69 12,503.60
Aseador 10,717.37 128,608.48 9,277.48 250.37 1,500.43 10,717.37 10,717.37 5,358.69 12,503.60
Gerente de Ing y desarrollo de Software 13,996.80 167,961.60 9,277.48 840.67 1,959.55 13,996.80 13,996.80 6,998.40 16,329.60
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
Total 69,476.92 833,723.03 46,387.39 4,112.07 9,726.77 69,476.92 69,476.92 34,738.46 81,056.41
Total Carga Social L. 314,974.93
Aumento % 8%

IHSS 9,326.42 3.50% 326.42

8,933.97 5.00% 446.70
Planilla Departamento de Administracion
DIAS
AÑO 4 1.50% 1% 20.00
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones
Gerente General 25,194.24 302,330.88 9,277.48 2,856.21 3,527.19 25,194.24 25,194.24 16,796.16 29,393.28
Secretaria General 11,574.76 138,897.16 9,277.48 404.70 1,620.47 11,574.76 11,574.76 7,716.51 13,503.89
Guardia de seguridad 11,574.76 138,897.16 9,277.48 404.70 1,620.47 11,574.76 11,574.76 7,716.51 13,503.89
Aseador 11,574.76 138,897.16 9,277.48 404.70 1,620.47 11,574.76 11,574.76 7,716.51 13,503.89
Gerente de Ing y desarrollo de Software 15,116.54 181,398.53 9,277.48 1,042.22 2,116.32 15,116.54 15,116.54 10,077.70 17,635.97
- - - - - - -
 - - - - - - -
- - - - - - -
Total 75,035.07 900,420.87 46,387.39 5,112.54 10,504.91 75,035.07 75,035.07 50,023.38 87,540.92
Total Carga Social L. 349,639.28
Aumento % 8%

IHSS 9,326.42 3.50% 326.42

8,933.97 5.00% 446.70
Planilla Departamento de Administracion
DIAS
AÑO 5 1.50% 1% 20.00
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones
Gerente General 27,209.78 326,517.35 9,277.48 3,219.00 3,809.37 27,209.78 27,209.78 18,139.85 31,744.74
Secretaria General 12,500.74 150,008.93 9,277.48 571.38 1,750.10 12,500.74 12,500.74 8,333.83 14,584.20
Guardia de seguridad 12,500.74 150,008.93 9,277.48 571.38 1,750.10 12,500.74 12,500.74 8,333.83 14,584.20
Aseador 12,500.74 150,008.93 9,277.48 571.38 1,750.10 12,500.74 12,500.74 8,333.83 14,584.20
Gerente de Ing y desarrollo de Software 16,325.87 195,910.41 9,277.48 1,259.90 2,285.62 16,325.87 16,325.87 10,883.91 19,046.85
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
Total 81,037.88 972,454.54 46,387.39 6,193.04 11,345.30 81,037.88 81,037.88 54,025.25 94,544.19
Total Carga Social L. 563,659.32
Planilla Departamento de Administracion

Preaviso Total Anual Total Mensual

323,998.72 26,999.89
153,079.08 12,756.59
153,079.08 12,756.59
153,079.08 12,756.59
197,438.72 16,453.23
- -
- -
- -
- 980,674.68 81,722.89

Planilla Departamento de Administracion

Preaviso Total Anual Total Mensual

350,750.72 29,229.23
165,249.96 13,770.83
165,249.96 13,770.83
165,249.96 13,770.83
213,489.92 17,790.83
- -
- -
- -
- 1,059,990.52 88,332.54
Planilla Departamento de Administracion

Preaviso Total Anual Total Mensual

380,535.68 31,711.31
178,933.79 14,911.15
178,933.79 14,911.15
178,933.79 14,911.15
231,360.90 19,280.07
- -
- -
- -
- 1,148,697.96 95,724.83

Planilla Departamento de Administracion

Preaviso Total Anual Total Mensual

414,569.68 34,547.47
194,569.73 16,214.14
194,569.73 16,214.14
194,569.73 16,214.14
251,781.30 20,981.77
- -
 - -
- -
- 1,250,060.16 104,171.68

Planilla Departamento de Administracion

Preaviso Total Anual Total Mensual

63,489.48 510,616.84 42,551.40
29,168.40 238,695.81 19,891.32
29,168.40 238,695.81 19,891.32
29,168.40 238,695.81 19,891.32
38,093.69 309,409.59 25,784.13
- - -
- - -
- - -
189,088.38 1,536,113.86 128,009.49
 Tipo de Cambio 24.50

NOMBRE DE LA EMPRESA
Precio Precio Vida Depreciación Depreciación FLUJOS
Cantidad Total
Unitario $ Unitario L. Util Anual Acumulada TERMINALES
Activos No corrientes
Terrenos - - - -
Total Terrenos -
Maquinaria
Estacion de Ensamble 2.00 2,716.05 66,543.21 133,086.43 5.00 26,351.11 131,755.56 1,330.86
Cautin 1.00 2,000.00 49,000.00 49,000.00 5.00 9,702.00 48,510.00 490.00
Herramientass varias 2.00 1,600.00 39,200.00 78,400.00 5.00 15,523.20 77,616.00 784.00

-
Total Depreciación Maquinaria 260,486.43 51,576.31 257,881.56 2,604.86
Vehiculos

Toyota 1.00 20,000.00 490,000.00 5.00 97,020.00 485,100.00 4,900.00

Total de Activos y Depreciación Vehiculos 490,000.00 97,020.00 485,100.00 4,900.00

TOTAL DEPRECIACION DEPTO. PRODUCCION. 750,486.43 - 148,596.31 742,981.56 7,504.86

Mobiliario de Administración
- 30.00 - - -
Escritorio ejecutivo 4.00 5,000.00 20,000.00 5.00 3,960.00 19,800.00 200.00
Silla Ejecutiva 4.00 2,500.00 10,000.00 5.00 1,980.00 9,900.00 100.00
Computadora escritorio 4.00 1,500.00 6,000.00 5.00 1,188.00 5,940.00 60.00
Archivo 4 gabetas 3.00 3,000.00 9,000.00 5.00 1,782.00 8,910.00 90.00

TOTAL DEPRECIACION ADMINISTRACION 45,000.00 8,910.00 44,550.00 450.00

ACTIVOS DE VENTAS
Vehiculo de entrega 1.00 15,000.00 367,500.00 367,500.00 5.00 72,765.00 363,825.00 3,675.00
Silla Secretarial 2.00 1,500.00 3,000.00 5.00 594.00 2,970.00 30.00
Escritorio semi-ejecutivo 2.00 3,000.00 6,000.00 5.00 1,188.00 5,940.00 60.00
Silla semi-ejecutivo 2.00 1,800.00 3,600.00 5.00 712.80 3,564.00 36.00
Computadora escritorio 2.00 7,000.00 14,000.00 5.00 2,772.00 13,860.00 140.00
Archivo 4 gabetas 2.00 3,000.00 6,000.00 5.00 1,188.00 5,940.00 60.00

TOTAL DEPRECIACION VENTAS 400,100.00 79,219.80 396,099.00 4,001.00

Total Depreciación 1,195,586.43 - 236,726.11 1,183,630.56 11,955.86
 Amortización de los Pre Operativos
Gastos de Constituciòn 9,836.00
Honorarios profesionales 8,000.00
Papeleria (timbres, papel sellado) 500.00
Publicaciones (Gaceta, periodico local) 800.00
Registro Mercantil (tasa registral) 236.00
Registro Tributario 300.00
Permisos y licencias 9,675.00
Permiso de operaciones 1,525.00
Permiso para rotulo 1,450.00
Licencia Ambiental 2,500.00
Registro Sanitario 3,000.00
Marcas y Patentes 1,200.00
Inscripciones 4,200.00
CCIC 1,200.00
Inscripción al RAP, IHSS, INFOP, DEI, RTN 3,000.00

Otros gastos Varios 2,500.00

Total 26,211.00
Total a Amortizar Anual 5,242.20

La amortización será a 5 años

 Total Años Amortización anual
Gastos de organizacion 176,211.00 5.00 35,242.20
Gastos de instalacion 120,000.00 5.00 24,000.00
Totales 296,211.00 59,242.20

Estructura de Capital Dist. %

CIF 29,621.10 0.50
ADMINISTRACION 23,696.88 0.40
VENTAS 5,924.22 0.10

TOTAL 59,242.20 1.00

 Calculo del Préstamo
CUOTA NIVELADA
MONTO TASA PLAZO EN AÑOS
Financiamiento 789,909.47 12% 5.00

Prestamo 789,909.47 Inicio de periododos

Nper 60.00
Tasa 0.01 Fin de periodos
Pago/Cuota Nivelada L. -17,571.10

(210,853.20) Anual

Amortización de deuda
Periodos Año 1 año 2 Año 3 Año 4
PAGO A PRINCIPAL (122,665.23) (138,222.26) (155,752.30) (175,505.59)
PAGO DE INTERESES (88,187.96) (72,630.94) (55,100.90) (35,347.61)
CUOTA NIVELADA (210,853.20) (210,853.20) (210,853.20) (210,853.20)
FH7 CASO DE EXAMEN FINAL
 1 13 25 37 49

12 24 36 48 60

Años Corto plazo Largo plazo

Año 5 0 122,665.23 667,244.24
(197,764.09) 1 138,222.26 529,021.98
(13,089.11) 2 155,752.30 373,269.68
(210,853.20) 3 175,505.59 197,764.09
4 197,764.09 -
5
 NOMBRE DE LA EMPRESA

Gasto Indirecto de Fabricación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MANO DE OBRA INDIRECTA 229,078.72 247,805.12 268,654.59 292,478.39 359,711.41

ENERGIA ELECTRICA Y AGUA 60,000.00 63,600.00 67,416.00 71,460.96 75,748.62

SUMINISTROS DE MEDICINAS 2,400.00 2,544.00 2,696.64 2,858.44 3,029.94
MATERIALES DE ASEO, HIGIENE 2,400.00 2,544.00 2,696.64 2,858.44 3,029.94
SUMINISTROS DE PRODUCCION 2,400.00 2,544.00 2,696.64 2,858.44 3,029.94
PAPELERIA 1,800.00 1,908.00 2,022.48 2,143.83 2,272.46
GASTOS DIVERSOS 4,800.00 5,088.00 5,393.28 5,716.88 6,059.89
Sub total C I F 302,878.72 326,033.12 351,576.27 380,375.37 452,882.21
DEPRECIACION 148,596.31 148,596.31 148,596.31 148,596.31 148,596.31
AMORTIZACION 29,621.10 29,621.10 29,621.10 29,621.10 29,621.10
Total Gtos Indirectos de Fabricación 481,096.14 504,250.54 529,793.69 558,592.79 631,099.62
PRODUCCION ANUAL 8,650.00 9,515.00 10,466.50 11,513.15 12,664.47
C I F por libra 55.62 53.00 50.62 48.52 49.83

NOTA:
A) El incremento anual de gastos está proyectado en base a la inflación que es del

INFLACION
6.00%
 Gastos de Administracion
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2
Planilla de Administracion 980,674.68 1,059,990.52
Papeleria 1,800.00 1,908.00
Electricidad 24,000.00 25,440.00
Telefono, Internet, celular 30,000.00 31,800.00
Combustible vehiculos 14,850.00 15,741.00
Mantenimiento vehículo 9,600.00 10,176.00
Gasto diversos 2,000.00 2,120.00
Alquiler de edificio 120,000.00 127,200.00
Desarrollo de aplicacion (IOS Android) 50,000.00

Sub-total 1,232,924.68 1,274,375.52

Depreciacion 8,910.00 8,910.00
Amortizaciones 23,696.88 23,696.88
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 1,265,531.56 1,306,982.40

Gastos de Ventas
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2
Planilla De Ventas 551,056.88 595,462.64
Combustible 14,850.00 15,741.00
Mantenimiento vehículo 9,600.00 10,176.00
Presupuesto de publicidad (Banner y otros) 60,000.00 63,600.00
Presupuesto para campaña Publicitaria(1%) 80,000.00 84,800.00
Otros gastos 4,800.00 5,088.00

Sub-total 720,306.88 774,867.64

Depreciaciones 79,219.80 79,219.80
Amortizaciones 5,924.22 5,924.22
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 805,450.90 860,011.66
stracion
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1,148,697.96 1,250,060.16 1,536,113.86
2,022.48 2,143.83 2,272.46
26,966.40 28,584.38 30,299.45
33,708.00 35,730.48 37,874.31
16,685.46 17,686.59 18,747.78
10,786.56 11,433.75 12,119.78
2,247.20 2,382.03 2,524.95
134,832.00 142,921.92 151,497.24

1,375,946.06 1,490,943.14 1,791,449.83

8,910.00 8,910.00 8,910.00
23,696.88 23,696.88 23,696.88
1,408,552.94 1,523,550.02 1,824,056.71

tas
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
645,169.03 701,966.39 862,253.93
16,685.46 17,686.59 18,747.78
10,786.56 11,433.75 12,119.78
67,416.00 71,460.96 75,748.62
89,888.00 95,281.28 100,998.16
5,393.28 5,716.88 6,059.89

835,338.33 903,545.85 1,075,928.16

79,219.80 79,219.80 79,219.80
5,924.22 5,924.22 5,924.22
920,482.35 988,689.87 1,161,072.18
 Costo Total de Producción
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
materia prima 2,027,759.62 2,323,812.52 2,709,565.40 3,159,353.25
mano de obra directa 306,159.21 330,501.00 357,868.77 389,140.74
gastos indirectos de fabricacion 481,096.14 504,250.54 529,793.69 558,592.79
Costo Total de Produccion 2,815,014.96 3,158,564.06 3,597,227.85 4,107,086.78
% de la venta 0.57 0.55 0.54 0.53

Ventas 4,930,500.00 5,748,963.00 6,703,290.86 7,816,037.14

libras a producir 8,816.35 9,531.63 10,484.80 11,533.28

Valuacion del Inventario Final

CONCEPTO AÑ0 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Costo Producción Libras 319.29 331.38 343.09 356.11
Inventario final P T lbs 166.35 182.98 201.28 221.41
Inventario Final P. T. 53,113.49 60,635.61 69,056.73 78,844.60
Total de Producción
Año 5
3,683,805.89
477,393.21
631,099.62
4,792,298.72
0.53

9,113,499.31
12,686.61

on del Inventario Final

AÑO 5
377.74
243.55
91,998.75
 Costo de Ventas

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inventario Inicial - 53,113.49 60,635.61 69,056.73 78,844.60
+ Costo de Producción 2,815,014.96 3,158,564.06 3,597,227.85 4,107,086.78 4,792,298.72
= Producto Disponible para la Venta 2,815,014.96 3,211,677.55 3,657,863.46 4,176,143.51 4,871,143.32
- Inventario Final 53,113.49 60,635.61 69,056.73 78,844.60 91,998.75
= Costo de Venta 2,761,901.47 3,151,041.94 3,588,806.73 4,097,298.91 4,779,144.57
 Plan de Inversión
Inversión Monto Fondos Propios Financiados

Activos No Corrientes
Activos de Producción 750,486.43 750,486.43
Activos Administracion 45,000.00 5,576.96 39,423.04
Activos de Ventas 400,100.00 400,100.00
Subtotal 1,195,586.43 405,676.96 789,909.47

Capital de Trabajo
Materia Prima 168,979.97 168,979.97
Mano de Obra Directa 25,513.27 25,513.27
Costos Indirectos de Fabricación 25,239.89 25,239.89
Gastos de Administracion 102,743.72 102,743.72
Gastos de Ventas 60,025.57 60,025.57
Cuotas de Préstamos 17,571.10 17,571.10
Subtotal 400,073.53 400,073.53

Gastos Preoperativos (Nominales)

Estudio de Factibilidad 120,000.00 120,000.00
Gastos Organización 176,211.00 176,211.00
Gastos de Instalacion 120,000.00 120,000.00
Subtotal 416,211.00 416,211.00

TOTAL 2,011,870.95 1,221,961.49 789,909.47

Porcentaje de Participación 1.00 0.61 0.39
 -
(45,000.00)

789,909.47

CAPITAL TRABAJO PARA DIAS 30.00

MP 2,027,759.62 168,979.97
MOD 306,159.21 25,513.27
CIF 302,878.72 25,239.89
GAD 1,232,924.68 102,743.72
GV 720,306.88 60,025.57
CUOTAS 210,853.20 17,571.10
4,800,882.30 400,103.53
 Costo de Capital

Estructura de capital Monto % de Participación Costo Costo Ponderado

fondo propios 1,221,961.49 0.61 0.14 0.09
FINANCIAMIENTO 789,909.47 0.39 0.09 0.04

Total
Costo de Capital Promedio Ponderado 0.12
 Referencia de tasa de requerimiento por los accionistas
Tasa Requerimiento Inflacion Tasa Premio Fondo propios
0.07 0.060 0.01 0.14
Formula es igual i + f + if
Referencia de indice inflacionario para determinar tasa
Tasa Banco Factor impuesto Tasa ajustada
12% 1.00 0.25 0.09
Formula es igual i (1-t)

Rendondear la cifra

costo de deuda es multiplicado por 1-tasa isr

pagina 151-152 de baca urbina

usar la inflaciòn

Justificar la tasa del banco

 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ingresos por venta 4,930,500.00 5,748,963.00 6,703,290.86 7,816,037.14

(-) Costo de los bienes vendidos 2,761,901.47 3,151,041.94 3,588,806.73 4,097,298.91
Utilidad Bruta en Ventas 2,168,598.53 2,597,921.06 3,114,484.12 3,718,738.23
% 44% 45% 46% 48%
Gasto de Operativos
Gastos generales y administrativos (1,265,531.56) (1,306,982.40) (1,408,552.94) (1,523,550.02)
Gastos de Venta (805,450.90) (860,011.66) (920,482.35) (988,689.87)
Utilidad antes de Intereses e Impuestos (EBIT) 97,616.08 430,927.01 785,448.83 1,206,498.33
Gastos Financieros (88,187.96) (72,630.94) (55,100.90) (35,347.61)

Utilidad antes de Impuestos 9,428.11 358,296.06 730,347.93 1,171,150.72

% 0% 6% 11% 15%
Impuestos sobre La Renta (2,357.03) (89,574.02) (182,586.98) (292,787.68)
Impuesto Solidario 1,711.51
Utilidad Neta 7,071.08 268,722.05 547,760.95 880,074.55
Dividendos
Margen Neto 0% 5% 8% 11%
TADO

Año 5

9,113,499.31
4,779,144.57
4,334,354.74
48%

(1,824,056.71)
(1,161,072.18)
1,349,225.85
(13,089.11)

1,336,136.75 TASA ISR

15%
(334,034.19) 0.25
3,361.37
1,005,463.93

11%
 Presupuesto de Caja

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ingresos de Efectivo
Fondos Propios 1,221,961.49
Financiamiento 789,909.47
Ventas al contado 4,930,500.00 5,748,963.00 6,703,290.86
Recuperacion cuentas por cobrar(Año) - - -
Cuentas por cobrar año anterior - - -

Total Ingresos 2,011,870.96 4,930,500.00 5,748,963.00 6,703,290.86

Egresos de Efectivo
Compra de Activos No corrientes 1,195,586.43
Activos Preoperativos 296,211.00
Compra Materia Prima al Contado 1,446,728.49 1,630,654.09 1,901,888.61
Pago a proveedores del año 568,357.62 640,614.11 747,170.52
Pago Proveedores año anterior - 51,668.87 58,237.65
Planilla Mano de obra directa 306,159.21 330,501.00 357,868.77
Costos Indirectos de Fabricacion 302,878.72 326,033.12 351,576.27
Gastos de Administración 1,232,924.68 1,274,375.52 1,375,946.06
Gastos de Ventas 720,306.88 774,867.64 835,338.33
Impuesto sobre la Renta Pagos a Cuenta 1,767.77 67,180.51 136,940.24
Impuesto sobre la Renta Año Anterior - 589.26 22,393.50
Cuota del Préstamo 210,853.20 210,853.20 210,853.20
Dividendos
Impuesto Solidario - - -
Total Egresos 1,491,797.43 4,789,976.57 5,307,337.32 5,998,213.15

Flujo de Efectivo 520,073.53 140,523.43 441,625.68 705,077.71

Saldo Inicial - 520,073.53 660,596.96 1,102,222.63

Saldo Final 520,073.53 660,596.96 1,102,222.63 1,807,300.34

Presupuesto de Caja

Año 4 Año 5

7,816,037.14 9,113,499.31
- -
- -

7,816,037.14 9,113,499.31

2,217,602.11 2,585,724.06
871,200.83 1,015,820.17
67,924.59 79,200.08
389,140.74 477,393.21
380,375.37 452,882.21
1,490,943.14 1,791,449.83
903,545.85 1,075,928.16
219,590.76 250,525.64
45,646.75 73,196.92
210,853.20 210,853.20

(1,711.51) (3,361.37)
6,795,111.85 8,009,612.10

1,020,925.30 1,103,887.20

1,807,300.34 2,828,225.63

2,828,225.63 3,932,112.84
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Activos
Circulante
Efectivo 520,073.53 660,596.96 1,102,222.63 1,807,300.34
Cuentas por cobrar - - -
Inventario Materia Prima 38,995.38 44,688.70 52,107.03
Inventario final de prod terminado 53,113.49 60,635.61 69,056.73
Total Activo Circulante 520,073.53 752,705.82 1,207,546.94 1,928,464.10
Gastos preoperativos 296,211.00 296,211.00 296,211.00 296,211.00
Propiedad Palnta y Equipo 1,195,586.43 1,195,586.43 1,195,586.43 1,195,586.43
Equipo Produccion
Mobiliario de Administracion
Mobiliario de Ventas
Amortizacion acumulada (59,242.20) (118,484.40) (177,726.60)
Depreciación Acumulada (236,726.11) (473,452.22) (710,178.34)
Total Activo No Circulante 1,491,797.43 1,195,829.11 899,860.80 603,892.49

Total de Activos 2,011,870.96 1,948,534.94 2,107,407.75 2,532,356.58

Pasivos
Circulante
Cuentas por pagar 51,668.87 58,237.65 67,924.59
Préstamos a Corto Plazo 122,665.23 138,222.26 155,752.30 175,505.59
Impuesto Solidario
Impuesto sobre la Renta 589.26 22,393.50 45,646.75
Total Pasivo Circulante 122,665.23 190,480.39 236,383.45 289,076.93

Pasivo No Circulante
Prestamo por pagar a largo plazo 667,244.24 529,021.98 373,269.68 197,764.09
Total pasivo a largo plazo 667,244.24 529,021.98 373,269.68 197,764.09

Total Pasivos 789,909.47 719,502.37 609,653.13 486,841.02

Patrimonio
Capital Social 1,221,961.49 1,221,961.49 1,221,961.49 1,221,961.49
Utilidad Inicio del Año - 7,071.08 275,793.13
(+)Utilidades del Año - 7,071.08 268,722.05 547,760.95
(-)Dividendos Pagados
(=)Utilidad fin de año - 7,071.08 275,793.13 823,554.08
Flujo de actividad de ingreso
Total Patrimonio 1,221,961.49 1,229,032.57 1,497,754.62 2,045,515.57

Total de Pasivos + Patrimonio 2,011,870.96 1,948,534.94 2,107,407.75 2,532,356.58

- - - -
RA

Año 4 Año 5

2,828,225.63 3,932,112.84
- -
60,756.79 70,842.42
78,844.60 91,998.75
2,967,827.02 4,094,954.01
296,211.00 296,211.00
1,195,586.43 1,195,586.43

(236,968.80) (296,211.00)
(946,904.45) (1,183,630.56)
307,924.18 11,955.86

3,275,751.20 4,106,909.88

79,200.08 92,347.29
197,764.09 -

73,196.92 83,508.55
350,161.09 175,855.83

- -
- -

350,161.09 175,855.83
1,221,961.49 1,221,961.49
823,554.08 1,703,628.63
880,074.55 1,005,463.93

1,703,628.63 2,709,092.56

2,925,590.12 3,931,054.04

3,275,751.20 4,106,909.88

- -
 DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS
PARA CALCULO DE VAN Y TIR
CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Inversion (2,011,870.95)
Entradas de efectivo 4,930,500.00 5,748,963.00 6,703,290.86 7,816,037.14
Salidas de efectivo (4,789,976.57) (5,307,337.32) (5,998,213.15) (6,795,111.85)
Flujo de efectivo (2,011,870.95) 140,523.43 441,625.68 705,077.71 1,020,925.30
Cuentas por cobrar (Liquidación)
Inventarios finales (Liquidación)
Valor terminal
Pasivos circulantes

Flujo de efectivo neto (2,011,870.95) 140,523.43 441,625.68 705,077.71 1,020,925.30

Costo de capital 12%

VAN 239,457.47

TIR 15.64%
 Año 5

9,113,499.31
(8,009,612.10)
1,103,887.20
-
162,841.17
11,955.86
(175,855.83)

1,102,828.41