Con los datos que te presento de esta empresa realizar esta actividad

La empresa Alimentos García S.A., prepara su presupuesto general para el año 2021. A
usted le han encomendado preparar los presupuestos parciales de VENTAS, Y
PRODUCCION. Se pide contemplar solo el producto Premium de la empresa LECHE
CREMOSA.

El historial de ventas es el siguiente:

a) Preparar Pronóstico de presupuesto de ventas

- Presente cual será el pronóstico de Incremento Absoluto para el año 2021.

B) Preparar presupuesto de producción para el primer trimestre del 2021 y año completo,
las ventas son tomadas del presupuesto de ventas.

- Venta planeada para cada mes se logrará dividiendo el pronóstico de ventas absolutas
porcentual entre 12.

- Inventario inicial deseado será: 5,000, 4,800 y 3,700 unidades para Enero, febrero y marzo
respectivamente del 2021, año completo $21,400.00

- Inventario Final será un 10% de la venta de cada mes y para el año 2021 un 10% del total
de las ventas.

Elaborar el Presupuesto de Producción.

C) Presupuesto de compra de materiales para los 3 primeros meses.

a. Tomar las unidades a producir resultante del presupuesto de producción

b. Se utilizaran dos materiales, material 1 y material 2, por el material 1, dos materiales por
cada producto Y por el material 2, un material por cada producto.

c. El costo del material uno (1) es de $3.00 y el material (2) $3.20.

D) Preparar presupuesto de Mano de Obra Directa para los 3 primeros Meses.

a. Las unidades a producir resultante del presupuesto de producción.

b. Las horas 8 horas diarias.

c. El costo de la mano de obra será de $10.00

Preparar Presupuesto de mano de Obra Directa.

PREPARAR PRONÓSTICO DE PRESUPUESTO DE VENTAS

AÑO VOLUMEN ACTIVIDAD CAMBIO ABSOLUTO

1 (2017) 130,000 -
2 (2018) 165,000 35,000
3 (2019) 190,200 25,200
4 (2020) 204,500 14,300
TOTAL 74,500

74,500 74,500
Promedio de Ventas: --------------- = ------------- = 8,277.8 unidades

4-1 3

Ultimo dato periodo anterior: 204,500

Promedio de Ventas: 8,277.8

Pronostico de Ventas 2021: 212,777.8

PREPARAR PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN PARA EL PRIMER TRIMESTRE DEL 2021 Y AÑO

COMPLETO, LAS VENTAS SON TOMADAS DEL PRESUPUESTO DE VENTAS.

LA empresa Alimentos García S.A.

PRESUPESUTO DE PRODUCCION

ENERO FEBRERO MARZO TOTAL Año 2021

VENTAS PLANEADA 17,731.5 17,731.5 17,731.5 53,194.5
INVENTARIO 5,000 4,800 3,700 13,500
INICIAL DESEADO
TOTAL 22,731.5 22,531.5 21,431.5 66,694.5
NECESITADO
MENOS 500 480 370 1,350
INVENTARIO FINAL
UNIDADES A 22,231.5 22,051.5 21,061.5 65,344.5 2,140
PRODUCIR

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES PARA LOS 3 PRIMEROS MESES

MATERIAL 1 3 6
MATERIAL 2 3.2 ENERO FEBRERO MARZO
COMPRA 13,466 108,066 103,932.60
MATERIAL 1 39,040 39,680 43,296
MATERIAL 2 52,506 147,746 147,228.6

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

DETALLES ENERO FEBRERO MARZO TOTALES

Unidades a producir 12,200 12,400 13,530 187,140
Hora de la mano de obra por 8 8 8 8
unidad
Horas totales 97,600 99,200 108,240 1,497,120
Costo de la mano de obra 10 10 10 10
Costo total de la mano de obra 976,000 992,000 1,082,400 14,971,200