funciones en caja

1. CONCEPTOS BÁSICOS
Seguridad en
agencia.
• La seguridad de una agencia comprende distintos controles que se
generan, a fin de resguardar los diferentes activos que se disponen
dentro una entidad.
• Todas las entidades financieras están sometidas a medidas de
seguridad estricta para un mayor control que es regulada

Concepto de caja.

• En el ámbito contable se aplica para referirse al registro de entradas y

salidas de dinero legal en efectivo, cheque y valores representativos de
suma de dinero. Tiene por finalidad ordenar los ingresos y/o egresos de
dinero de la empresa.

Concepto de cajero.
• El cajero es el encargado de Controlar, registrar, contabilizar,
administrar y ordenar el efectivo, que ingresa y sale de su caja. El
efectivo de la empresa es uno de los activos más cuidadosos y
controlados de la entidad.
Concepto de cuenta.

• Para la contabilidad, la cuenta es el elemento que permite llevar a cabo la

clasificación de las operaciones financieras y comerciales. Una cuenta es
un contrato financiero con una entidad en virtud del cual, se registran el
balance y los movimientos de dinero del cliente.

Él debe y haber de una

cuenta.
• Necesariamente todas y cada una de las cuentas y en cualquier sistema
de contabilidad están conformadas por dos partes, una titulada “Debe”
que se expone al lado izquierdo y la otra titulada “Haber” expuesta al lado
derecho.
2. MARCO LEGAL

Normativa externa.
Confiabilidad de la información:
Se traduce en la obligación de toda entidad financiera, de
guardar el debido secreto acerca de las operaciones que
realicen y la información que los clientes proporcionan a la
entidad.

Normativa interna.
Norma de seguridad de caja:
Bajo ninguna circunstancia el cajero debe abandonar su
puesto de trabajo.
Debe resguardar su sello en un lugar bajo llaves.

Tratamiento de documento:
Una vez atendido al cliente se debe tener un comprobante de
todas las transacciones realizadas, resguardar el documento
de forma segura ya que son representativos de dinero. El
extravió de cualquier documento Dara origen a una falla en
cajas.
3. RESPONSABILIDADES DEL CAJERO

Apertura de una agencia. Medios automáticos (ATM)

Es muy importarte tener Toda entidad financiera
cuidado con la seguridad de cuenta con cajeros
una agencia al momento de automáticos, donde mucho
la apertura y cierre de la de ellos tienes ubicada en
misma. distintas partes dentro una
Al abrir una agencia se debe ciudad.
encontrar el personal se sigue un control estricto
asignado de seguridad. de seguridad para el retiro u
aumento de efectivo
4. PROCESOS OPERATIVOS EN
CAJAS

El cajero (a) debe presentarse al menos 30 minutos

antes de iniciar la atención al público.
Solicitar el efectivo inicial, encender su equipo, tener
todos los comprobantes necesarios para realizar
cada una de las transacciones y tener el material de
escritorio

Verificar que su equipo funcione correctamente,

Preparación del luego ingresar a su sistema colocando
puesto de trabajo. cuidadosamente su dominio y contraseña, abrir los
diferentes programas que serán utilizados tales
como.

Cambiar la fecha de su sello. Es muy importante el

cambio de la fecha ya que esto puede ocasionar
problemas a la empresa.
 Si un cliente desea realizar un cobro o pago, el
cajero debe estar predispuesto para atenderlo
con celeridad y sin apresurarse mucho.

La atención que se le da al cliente debe ser de

Apertura de caja. forma gentil, amable y muy cordial.
El cliente debe recibir mejor trato posible porque
es el que genera los ingresos de la empresa.

Si el cliente desea pagar en efectivo, el cajero

debe ser muy cuidadoso al momento de manejar
el efectivo
Organice su caja de manera que su trabajo sea
eficiente, especialmente cuando se llene la
agencia.
 El efectivo que entra y sale de cajas es el activo
más importante y delicado que se maneja, el
cajero debe estar concentrado y tener mucho
cuidado en la entrega y especialmente al
momento de recibir el efectivo.

Manejo de efectivo/ El cajero no debe prestar dinero a otras cajas

ordenado de para evitar confusión o faltante, no debe aceptar
efectivo. dinero de ninguna persona ajena

El cajero no debe dejar que se acumule el

efectivo, debe ir ordenando en cada transacción
que realice para que al momento del cierre o
arqueo de su caja, el trabajo sea más sencillo.
 Billetes por cortes

Armado de lomo.
Formas de ordenar
el efectivo:
Armado de fajo
‘’planchado’’

Armado de paquete
 ARMADO DE
MONEDAS
Cortes de las
monedas (centavos Unidades Tubo (Bs)
)
0,10 100 10
0,20 100 20
0,50 100 50
1,00 100 100

2,00 100 200

5,00 100 500
 ARMADO DE BILLETES

Cortes de mayor Cortes de mayor Cortes de mayor Cortes de mayor Unidade

Unidades LOMO Unidades FAJO PAQUETE
denominación denominación denominación denominación s
200 200 5 1.000 200 100 20.000 200 1000 200.000

100 100 1000 100.000

100 10 1.000 100 100 10.000
50 1000 50.000
50 50 20 1.000 50 100 5.000
Cortes de menor Cortes de menor Cortes de menor Cortes de menor Unidade
Unidades LOMO Unidades FAJO PAQUETE
denominación denominación denominación denominación s
20 20 5 100 20 100 2.000 20 1000 20.000
10 10 10 100 10 100 1.000 10 1000 10.000
 desembolsos
Retiro de Cambio de
efectivo divisas

Deposito de Tipo de registro de Giros

efectivo transacciones. nacionales

Pago de Pago de
servicios créditos
Cobro de
servicios
 Canje:
Es el intercambio de billetes deteriorados
o en mal estado por uno nuevo, siempre
y cuando cumpla con dos requisitos.

Canje y
fraccionamiento.
Fraccionamiento:
Se llama fraccionamiento al intercambio
de billetes de corte mayor por billetes de
denominación de corte menor.
El fraccionamiento se realiza hasta 10
piezas de billetes de corte menor y hasta
100 monedas.
 Cuadre de arqueo de caja y Cierre de
caja
Arqueo de cajas:
Es la operación de recuento y verificación de efectivo físico, contabilizar
y cotejar todo los comprobantes realizados durante el día.
Una vez realizado el arqueo de caja se debe pedir a nuestro supervisor
operativo de cajas la cantidad de efectivo que debería tener en su
caja
Cierre de caja. (verificación de efectivo)
El cierre de caja sirve para conocer si existe un descuadre. Lo reflejado en
el libro o sistema de caja debe coincidir con el arqueo de caja física.
Si existe una diferencia (faltante o sobrante), se debe encontrar el error, en
caso de no encontrar el error, el cajero se responsabiliza de la diferencia
que se presenta en su caja.

Armado de reporte o legajo:

Una vez cuadrado su caja, se procede al armado de su legajo, donde se
encuentra todo los comprobantes realizados durante el día.
El armado se lo realiza específicamente en el orden que indica su reporte.
5. ELEMENTOS DE SEGURIDAD EN CAJAS.

Manejo de Técnicas de
efectivo/ conteo conteo de dinero
de dinero. rápido.

Conteo por billete

El conteo de o estilo
efectivo al momento americano.
de recibir el dinero
en cajas en muy
importarte para la
atención rápida al
cliente y sobre todo Conteo hacia a
evitar faltantes. fuera o forma
común.
 Detección,
inhabilitación y
custodia de billetes
falsos.

Es necesario que el cajero tenga

conocimientos necesarios acerca
de las diferentes medidas de
seguridad que presentan los billetes.
si el cajero no detecta un billete
falso, se ara responsable de la
misma.

Notificar a su supervisor inmediato.

Una vez confirmado la veracidad
del billete falso se procede a la
perforación.
Luego se procede a la
incautación, lo que significa el
decomiso del billete.
documentos
mercantiles
 Cheques: son denominados documentos
mercantiles negociables a través de endoso.
Es una orden de pago con una determinada
suma de dinero.
Este documento mercantil permite al liberador a
retirar en su nombre en forma parcial o total de
los fondos depositados .
Manejo de cheques/
seguridad y Características del cheque:
características. El cheque debe tener fondos disponibles para
girar cheques en virtud de una apertura de
crédito.

El cheque se puede girar por dos modalidades:

Al portador; cualquier persona puede realizar el
cobro
Nominativo; es decir a la orden de una persona
natural o jurídica.
 1. Cantidad en cifras

2. Fecha de emisión

3. Nombre de beneficiario

4. Cantidad en literal

5. Firma de girador o librador

6. Numero de cheque

7. La clave o numero de cuenta

Endoso del cheque:
El beneficiario poseedor del cheque debe escribir en el dorso del
documento el nombre de otra persona, quien pasa a ser el nuevo
beneficiario, y lo firma.
Solo pueden ser endosados los cheques al portador y también los
nominativos, aquellos cheques que llevan el nombre del
beneficiario.
Los cheques deben presentarse para su pago dentro de los 30 días
corridos a partir de su fecha de emisión.

Rechazo de cheque por los bancos:

Cuando no cuenta con fondos disponibles en la cuenta o no
estuviera autorizado.
Si el cheque presenta ralladuras, borrones, sobrescritos, alterados, o
este mal llenado.
Si el cheque presenta denuncia de extravió, sustracción o
adulteración entre otros.
Cuando se presenta fuera de los 30 días que señala la ley.