12/1/2021 SE CREA UNA SOCIEDAD LTDA XYZ CON NIT 891.805.

105-6 
SOCIO A  APORTA UNA CASA POR VALOR DE $250,000,000 DE LOS CUALES 
SOCIO B APORTA EFECTIVO 150,000,000
SOCIO C APORTA ELECTRODOMESTICOS (NEVERA) CANTIDAD  VALOR UNITARIO
10 1500000

12/15/2021 COMPRA INVENTARIOS PARA LA VENTA (NEVERAS) 20 1000000

20-Dec-21 CANCELA EL 50% DE LA CMPRA ANTERIOR 
25-Dec-21 SE VENDE 11 NEVERAS  11 1600000 PARA UN TTAL DE  17600000
CON UN IVA  19% CON RETENCION DEL 2.5%

30-Dec-21 NOS CANCELA 100% LA VENTA ANTERIOR (EL TERMINO NORMAL DE OPERACIONES ES DE DOS MESES )
SEGÚN POLITIC CONTABLE DE LAS NIIF

SE PIDE : 
1- ASIENTOS CONTABLES 
2- KARDEX  PEPS
3- SISTEMA DE INVETARIO CONTINUO - EN CADA VENTA SE HACE EL COSTO DE VENTA 
4- MAYORIZACION (CUENTAS T )
5- CIERRE PARCIAL (LAS CUENTAS DE INGRESO Y SE SUMAN (4) SE RESTAN LAS CUENTAS DE COSTO
SE LLEVA LA DIFERENCIA SIEMPRE Y CUANDO SEA MAYOR LOS INGRESOS QUE LOS COSTOS Y GASTO
SI DA LO CONTRARI SE LLEVA A PERDIDA DEL EJERCICIO
6- HACER EL LIIBRO MAYOR Y BALANCE}
7- DE LA ULTIMA COLUMNA DEL LIBRO MAYOR EN BALANCE HACER LOS RESPECTIVOS ESTADOS FIN
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Y ESTADO DE RESULTADOS
8- HACER CEIERRE DEFINITIVO DE FIN DE AÑO EN EL MAYOR Y BALANCE 
9- HACER PROYECTO DE DISTRIBUCCION DE UTILIDADES 
 25000000 CORRESPONDEN A TERRENOS  225000000

VALOR TOTAL 
15,000,000 IVA DEL 19% RETENCION 2.5%

20000000 3800000 500000

3344000 440000

ES DE DOS MESES )

OSTO DE VENTA 

TAN LAS CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS (5) Y SI LOS INGRESOS SON MAYORES A COSTOS  
OS QUE LOS COSTOS Y GASTOS SE LLEVA A UTILIDAD

OS RESPECTIVOS ESTADOS FINANCIEROS 

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1516 EDIFICACIONES 225,000,000
1504 TERRENOS 25,000,000
1110 BANCOS 150,000,000
1435 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA 15,000,000
3115 APORTES SOCILAES 415,000,000
SUMAS IGUALES 415,000,000 415,000,000

1435 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA 20,000,000.00

2408 IVA POR PAGAR 3,800,000.00
2365 RETEFUENTE COMPRAS 500,000.00
2205 PROVEEDORES 23,300,000.00
SUMAS IGUALES 23,800,000.00 23,800,000.00

2205 PROVEEDROES 11,650,000.00

1110 BANCOS 11,650,000.00
SUMAS IGUALES

1305 CLIENTES NACIONALES 20,504,000.00

1355 AVANCE RETEFUENTE 440,000.00
2408 IVA POR PAGAR 3,344,000.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR 17,600,000.00
SUMAS IGUALES 20,944,000.00 20,944,000.00

6135 COSTO DE VENTAS 16,000,000.00

1435 MERCANCIA NO FAB 16,000,000.00
SUMAS IGUALES 16,000,000.00 16,000,000.00

1105 CAJA GENERAL 20,504,000.00

1305 CLIENTES0 20,504,000.00
SUMAS IGUALES 20,504,000.00 20,504,000.00
ASIENTO PARCIAL DEL CIERRE
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4135 COMERCIO POR MAYOR 17600000
6135 COSTO DE VENTAS 16000000
DIF 1600000
DETALLE TERCERO SALIDAS
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO
APORTE SOCIAL 10 1,500,000.00 15,000,000.00
COMPRA FACTURA 20 1,000,000.00 20,000,000.00
VENTA 0001 10 1,500,000.00
1 1,000,000.00
COSTO DE VENTA
SALIDAS SALDO
VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
10 1,500,000.00 15,000,000.00
20 1,000,000.00 20,000,000.00
15,000,000.00 0 0 0
1,000,000.00 19 1,000,000.00 19,000,000.00
16,000,000.00
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1105 CAJA GENERAL 20,504,000.00
1110 BANCOS 150,000,000
1110 BANCOS 11650000
1305 CLIENTES NACIONALES 20,504,000.00
1305 CLIENTES0 20504000
1355 AVANCE RETEFUENTE 440,000
1504 TERRENOS 25,000,000.00
1435 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA 15,000,000.00
1435 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA 20000000
1435 MERCANCIA NO FAB 16000000
1516 EDIFICACIONES 225000000
2205 PROVEEDORES 23,300,000.00
2205 PROVEEDROES 11,650,000.00
2365 RETEFUENTE COMPRAS 500000
2408 IVA POR PAGAR 3,800,000
2408 IVA POR PAGAR 3,344,000.00
3115 APORTES SOCILAES 415000000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR 17,600,000.00
6135 COSTO DE VENTAS 16000000
SUMAS IGUALES 415,000,000.00 415000000

SUMAS IGUALES 23800000 23,800,000.00

SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES 20,944,000.00 20,944,000.00

SUMAS IGUALES 16,000,000.00 16000000

SUMAS IGUALES 20,504,000.00 20,504,000.00

 EMPRESA XY LTDA EMPRESA XY LT
NIT NIT
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESUL
A 31 DIC 2021 A 31 DIC 202
ACTIVOS VENTAS
ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PATRIMONIO

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

FIRMA GERENTE FIRMA REVISOR FIRMA CONTADOR

 EMPRESA XY LTDA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DIC 2021