1/12/2021 SE CREA UNA SOCIEDAD LTDA XYZ CON NIT 891.805.

105-6 
SOCIO A  APORTA UNA CASA POR VALOR DE $250,000,000 DE LOS CUALES 
SOCIO B APORTA EFECTIVO 150,000,000.00
SOCIO C APORTA ELECTRODOMESTICOS (NEVERA) CANTIDAD  VALOR UNITARI
10 1,500,000.00

15-12-21 COMPRA INVENTARIOS PARA LA VENTA (NEVERAS) 20 1000000

20-Dec-21 CANCELA EL 50% DE LA CMPRA ANTERIOR 
25-Dec-21 SE VENDE 11 NEVERAS  11 1600000 PARA UN TTAL DE  17600000
CON UN IVA  19% CON RETENCION DEL 2.5%

30-Dec-21 NOS CANCELA 100% LA VENTA ANTERIOR (EL TERMINO NORMAL DE OPERACIONES ES DE DOS MESES )
SEGÚN POLITIC CONTABLE DE LAS NIIF

SE PIDE : 
1- ASIENTOS CONTABLES 
2- KARDEX  PEPS
3- SISTEMA DE INVETARIO CONTINUO - EN CADA VENTA SE HACE EL COSTO DE VENTA 
4- MAYORIZACION (CUENTAS T )
5- CIERRE PARCIAL (LAS CUENTAS DE INGRESO Y SE SUMAN (4) SE RESTAN LAS CUENTAS DE COS
SE LLEVA LA DIFERENCIA SIEMPRE Y CUANDO SEA MAYOR LOS INGRESOS QUE LOS COSTOS Y GA
SI DA LO CONTRARI SE LLEVA A PERDIDA DEL EJERCICIO
6- HACER EL LIIBRO MAYOR Y BALANCE}
7- DE LA ULTIMA COLUMNA DEL LIBRO MAYOR EN BALANCE HACER LOS RESPECTIVOS ESTADOS
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Y ESTADO DE RESULTADOS
8- HACER CEIERRE DEFINITIVO DE FIN DE AÑO EN EL MAYOR Y BALANCE 
9- HACER PROYECTO DE DISTRIBUCCION DE UTILIDADES 
 25,000,000.00 CORRESPONDEN A TERRENOS  225,000,000.00

VALOR TOTAL 
15,000,000.00 IVA DEL 19% RETENCION 2.5%

20000000 3800000 500000

3344000 440000

ONES ES DE DOS MESES )

EL COSTO DE VENTA 

E RESTAN LAS CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS (5) Y SI LOS INGRESOS SON MAYORES A COSTOS  
GRESOS QUE LOS COSTOS Y GASTOS SE LLEVA A UTILIDAD

ER LOS RESPECTIVOS ESTADOS FINANCIEROS 

CODIGO

CODIGO CUENTA DB CR
1516 EDIFICACIONES 225,000,000.00
1404 TERRENOS 25,000,000.00
1110 BANCOS 150,000,000.00
1435 MERCANCIA NO FAB 15,000,000.00
3115 APORTES SOCIALES 415,000,000.00
SUMAS IGUALES 415,000,000.00 415,000,000.00

1435 MERCANCIA NO FAB 20,000,000.00

2408 IVA POR PAGAR 3,800,000.00
2365 RETEFUENTO COMPRAS 500,000.00
2205 PROVEEDORES 23,300,000.00
SUMAS IGUALES 23,800,000.00 23,800,000.00

2205 PROVEEDORES 11,650,000.00

1110 BANCOS 11,650,000.00
SUMAS IGUALES 11,650,000.00 11,650,000.00

1305 CLIENTES NACIONALES 20,504,000.00

1355 AVANCE RETEFUENTE 440,000.00
2408 IVA POR PAGAR 3,344,000.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR 17,600,000.00
SUMAS IGALES 20,944,000.00 20,944,000.00
6135 COSTO DE VENTAS 16,000,000.00
1435 MERCANCIA NO FAB 16,000,000.00
SUMAS IGUALES 16,000,000.00 16,000,000.00

1105 CAJA GENERAL 20,504,000.00

1305 CLIENTES NACIONALES 20,504,000.00 ASIENTO PARCIAL DE CIERR
SUMAS IGUALES 20,504,000.00 20,504,000.00 CODIGO
4135
5905 UTILIDADES Y/O PERDIDAS 1,600,000.00 6135
3605 UTILIDADES DE EJERCICIO 1,600,000.00
SUMAS IGUALES 1,600,000.00 1,600,000.00
SIENTO PARCIAL DE CIERRE
CUENTA DB CR
COMERCIO AL POR MAYOR 17,600,000.00
COSTO DE VENTAS 16,000,000.00
DIFERENCIA 1,600,000.00
CODIGO CUENTA DB CR
1105 CAJA GENERAL 20,504,000.00
1110 BANCOS 150,000,000.00 11,650,000.00
1305 CLIENTES NACIONALES 20,504,000.00 20,504,000.00
1355 AVANCE RETEFUENTE 440,000.00
1404 TERRENOS 25,000,000.00
1435 MERCANCIA NO FAB 35,000,000.00 16,000,000.00
1516 EDIFICACIONES 225,000,000.00
2205 PROVEEDORES 11,650,000.00 23,300,000.00
2365 RETEFUENTO COMPRAS 500,000.00
2408 IVA POR PAGAR 3,800,000.00 3,344,000.00
3115 APORTES SOCIALES 415,000,000.00
3605 UTILIDADES DE EJERCICIO 1,600,000.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR 17,600,000.00
5905 UTILIDADES Y/O PERDIDAS 1,600,000.00
6135 COSTO DE VENTAS 16,000,000.00

LIBRO MAYOR Y BALANCE A 31 DIC 2020

CUENTA DETALLE SALDO INICIAL DB CR
1105 CAJA GENERAL 20,504,000.00
1110 BANCOS 150,000,000.00 11,650,000.00
1305 CLIENTES NACIONALES 20,504,000.00 20,504,000.00
1355 AVANCE RETEFUENTE 440,000.00
1404 TERRENOS 25,000,000.00
1435 MERCANCIA NO FAB 35,000,000.00 16,000,000.00
1516 EDIFICACIONES 225,000,000.00
2205 PROVEEDORES 11,650,000.00 23,300,000.00
2365 RETEFUENTO COMPRAS 500,000.00
2408 IVA POR PAGAR 3,800,000.00 3,344,000.00
3115 APORTES SOCIALES 415,000,000.00
3605 UTILIDADES DE EJERCICIO 1,600,000.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR 17,600,000.00
5905 UTILIDADES Y/O PERDIDAS 1,600,000.00
6135 COSTO DE VENTAS 16,000,000.00
SUMAS IGUALES 509,498,000.00 509,498,000.00

EMPRESA XY LTDA
NIT 891.805.105-6 
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DIC 2021
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
CAJA GENERAL 20,504,000.00
BANCOS 138,350,000.00
AVANCE RETEFUENTE 440,000.00
MERCANCIA NO FAB 19,000,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENT 178,294,000.00

ACTVO NO CORRIENTE
TERRENOS 25,000,000.00
EDIFICACIONES 225,000,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 250,000,000.00
TOTAL ACTIVOS 428,294,000.00

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
PROVEEDORES 11,650,000.00
RETEFUENTO COMPRAS 500,000.00
IVA POR PAGAR (456,000.00)
TOTAL PASIVO CORRIENTE 11,694,000.00
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 415,000,000.00
UTILIDADES DE EJERCICIO 1,600,000.00
TOTAL PATRIMONIO 416,600,000.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 428,294,000.00

FIRMA GERENTE FIRMA REVISOR FIRMA CONTADOR

SALDO FINAL
20,504,000.00
138,350,000.00
-
440,000.00
25,000,000.00
19,000,000.00
225,000,000.00
(11,650,000.00)
(500,000.00)
456,000.00
(415,000,000.00)
(1,600,000.00)
(17,600,000.00)
1,600,000.00
16,000,000.00
-

EMPRESA XY LTDA
NIT 891.805.105-6 
 ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DIC 2021
VENTAS
COMERCIO AL POR MAYOR 17,600,000.00
COSTO DE VENTA (16,000,000.00)
UTILIDAD EN VENTAS 1,600,000.00

FIRMA GERENTE FIRMA REVISOR FIRMA CONTADOR

 KARDEX PEPS
DETALLE ENTRADAS SALIDAS
CANT VALOR UNIT VALOR TOTAL CANT VALOR UNIT
APORTE SOCIAL 10 1,500,000.00 15,000,000.00
COMPRA FV 001205 20 1,000,000.00 20,000,000.00
VENTA 001 10 1,500,000.00
1 1,000,000.00
COSTO DE VENTA
SALIDAS SALDO
VALOR TOTAL CANT VALOR UNIT VALOR TOTAL
10 1,500,000.00 15,000,000.00
20 1,000,000.00 20,000,000.00
15,000,000.00 0 0 0
1,000,000.00 19 1,000,000.00 19,000,000.00
16,000,000.00