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Grupo: 212018_20
28 marzo 2019
BOGOTÁ D.C
INTRODUCCIÓN
A partir del presente informe se evidencia el análisis dado por cada estudiante a cada una de las problemáticas
proporcionadas, mediante la ejecución de un simulacro de una empresa industrial en la que se debe realizar el
ingreso de los valores de bienes y capital adquirido por cada uno de los socios, las obligaciones que adquiere
la empresa y los demás ingresos generados, luego, se realiza la nómina y el Kardex, que permiten identificar la
rotación del producto, costo de ventas y gasto de personal que se genera en dicha empresa, por último se
realiza un análisis del estado de resultados y del balance general en el que se evidencia si se efectuaron
perdidas o ganancias.
Por otro lado, se realiza un cuadro comparativo en el que se evidencia en cuál de los tres puntos planteados se
Actividad
financiera
Memoria o Indicador de la
Flujo de liquidez de la empresa Actividad de
efectivo explotación
Actividad de
inversión
CONTABILIZACION
Solución de Puntos
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $2.266.000,00
2305 gastos por pagar $3.399.000,00
152405 Muebles y enseres $5.665.000,00
SUMAS IGUALES $5.665.000,00 $5.665.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $ 611000 pagando de contado, banbogota.
CONTABILIZACION
Punto 1: Laura Jimena Castillo Saavedra CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $611.000,00
519530 gastos papeleria $611.000,00
SUMAS IGUALES $611.000,00 $611.000,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $3470000
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "Zapatico Roto S.A.S",
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de calzado de cuero,Tiene como
politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio CONTABILIZACION
ponderado, CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3.470.000,00
511025 honorarios $ 1.700.000,00
Día 1. Los socios aportan en cheque $557600000 y Activos fijos $296962000 514015 tramites y licencias $ 830.000,00
CONTABILIZACION 514010 registro mercantil $ 940.000,00
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SUMAS IGUALES $ 3.470.000,00 $3.470.000,00
3115 Aportes sociales $854.562.000,00 Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $29498000, a crédito 30 DIAS,ELABORAR KARDES
151605 Edificio $ 238.600.000,00
PROMEDIO PONDERADO.
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo $ 5.280.000,00
154008 Vehiculos $ 32.800.000,00
152405 Muebles y enseres $ 12.010.200,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 8.271.800,00 CONTABILIZACION
1105 Caja $ 557.600.000,00 $0,00 CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
SUMAS IGUALES $ 854.562.000,00 $854.562.000,00 1435 mercancia no fabricada por la empresa $29.498.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos 2205 proveedores nacionales $29.498.000,00
entregan chequera por valor de $8225000. Y Banco popular con el saldo de caja $278800000, nos dan
SUMAS IGUALES $29.498.000,00 $29.498.000,00
chequera por Valor de $7675000
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $417968027 LOS DATOS LOS TOMA DE LA
NOMINA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO CONTABILIZACION
1105 Caja $557.600.000,00 CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $278.800.000,00 $164.500,00 11100502 Banco popular $3.856.690,93
11100502 Banco popular $278.800.000,00 $153.500,00 510506 SUELDOS $3.098.333,33
5305 Chequera $318.000,00 510527 AUX TRANSPORTE $71.156,80
SUMAS IGUALES $557.918.000,00 $557.918.000,00
520506 SUELDOS $939.033,33
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $1900000 se paga el 50% como anticipo con cheque
de banbogota.
520527 AUX TRANSPORTE $71.156,80
237005 SALUD $161.494,67
238030 PENSION $161.494,67
CONTABILIZACION SUMAS IGUALES $4.179.680,27 $4.179.680,27
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $13262000 LA INFORMACION SE TOMA
133010 Anticipo a contratistas $950.000,00
DEL KARDEX
11100501 Banco de bogota $950.000,00
SUMAS IGUALES $950.000,00 $950.000,00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del CONTABILIZACION
mes. CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $6.675.500,00
CONTABILIZACION
1435 mercancia no fabricada por la empresa $6.586.500,00
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 venta de productos no fabricados por la emp $6.675.500,00
6135 costo de venta $6.586.500,00
SUMAS IGUALES $0,00 $0,00 SUMAS IGUALES $13.262.000,00 $13.262.000,00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota
$2266000y la diferencia a 30 dias, Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_15007000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $2.266.000,00 CONTABILIZACION
2305 gastos por pagar $3.399.000,00 CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
152405 Muebles y enseres $5.665.000,00 130505 cuentas por cobrar clientes $15.007.000,00
SUMAS IGUALES $5.665.000,00 $5.665.000,00 1435 mercancia no fabricada por la empresa $11.483.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $ 611000 pagando de contado, banbogota.
4135 venta de productos no fabricados por la emp $15.007.000,00
6135 costo de venta $11.483.000,00
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SUMAS IGUALES $26.490.000,00 $26.490.000,00
11100501 Banco de bogota $611.000,00
519530 gastos papeleria $611.000,00
SUMAS IGUALES $611.000,00 $611.000,00 $ 1.496.605.680,27 $ 1.496.605.680,27
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $3470000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3.470.000,00
511025 honorarios $ 1.700.000,00
514015 tramites y licencias $ 830.000,00
514010 registro mercantil $ 940.000,00
SUMAS IGUALES $ 3.470.000,00 $3.470.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $29498000, a crédito 30 DIAS,ELABORAR KARDES
PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $29.498.000,00
2205 proveedores nacionales $29.498.000,00
SUMAS IGUALES $29.498.000,00 $29.498.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $417968027 LOS DATOS LOS TOMA DE LA
NOMINA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3.856.690,93
510506 SUELDOS $3.098.333,33
510527 AUX TRANSPORTE $71.156,80
NOMINA EMPRESA :Zapatico Roto S.A.S
ADMINISTRACION $ 8.450.000,00 $ 194.064,00 $ 3.098.333,33 $ 71.156,80 $ 3.169.490,13 $ 264.018,53 $ 2.640,19 $ 264.018,53 $ 128.890,67 $ 123.933,33 $ 123.933,33 $ 18.034,65 $ 123.933,33 $ 2.921.623,47
VENTAS $ 2.561.000,00 $ 194.064,00 $ 939.033,33 $ 71.156,80 $ 1.010.190,13 $ 84.148,84 $ 841,49 $ 84.148,84 $ 39.063,79 $ 37.561,33 $ 37.561,33 $ 65.356,72 $ 37.561,33 $ 935.067,47
CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 4.018.185,60
237005 SALUD $ 161.494,67
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 161.494,67
237010 ARL $ 83.391,37
238030 PENSION $ 161.494,67
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 348.167,37
2515 INTERESES CESANTIAS $ 3.481,67
2520 PRIMAS $ 348.167,37
2525 VACACIONES $ 167.954,45
510506 SUELDOS $ 3.098.333,33
510527 AUX TRANSPORTE $ 71.156,80
510530 CESANTIAS $ 264.018,53
510533 INTERESES CESAN $ 2.640,19
510536 PRIMA $ 264.018,53
510539 VACACIONES $ 128.890,67
510568 APORTES ARL $ 18.034,65
510570 APORTES PENCION $ 123.933,33
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 123.933,33
520506 SUELDOS $ 939.033,33
520527 AUX TRANSPORTE $ 71.156,80
520530 CESANTIAS $ 84.148,84
520533 INTERESES CESAN $ 841,49
520536 PRIMA $ 84.148,84
520539 VACACIONES $ 39.063,79
520568 APORTES ARL $ 65.356,72
520570 APORTES PENSION $ 37.561,33
520572 CAJA DE COMPENSACION $ 37.561,33
$ 5.453.831,83 $ 5.453.831,83
DIA 16
mercancia no fabricada por la
1435 empresa $ 6.586.500,00
11100501 Banco de bogota $ 6.675.500,00
venta de productos no
4135 fabricados por la emp $ 6.675.500,00
6135 costo de venta $ 6.586.500,00
DIA 17
mercancia no fabricada por la
1435 empresa $ 11.483.000,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 15.007.000,00
venta de productos no
4135 fabricados por la emp $ 15.007.000,00
6135 costo de venta $ 11.483.000,00
ZAPATICO ROTO S.A.S
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
28-mar-19
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 552.803.809,07
1305 Clientes (CxC) $ 15.007.000,00
1330 Anticipos $ 950.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 11.428.500,00
1504 terrenos $ 238.600.000,00
1516 Edificios $ -
1524 Equipo de oficina $ 25.947.000,00
1528 equipo de computo $ 5.280.000,00
1540 Vehiculos $ 32.800.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 29.498.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 3.399.000,00
2370 Seguridad social salud $ 161.494,67
2380 Seguridad social Pension $ 161.494,67
3115 Aporte Social $ 854.562.000,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 21.682.500,00
5105 Gastos de personal $ 3.169.490,13
5110 Honorarios $ 1.700.000,00
5140 Gastos legales $ 1.770.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 611.000,00
5205 Gastos de personal $ 1.010.190,13
5305 Gasto financiero - chequera $ 318.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 18.069.500,00
SUMAS IGUALES. $ 909.464.489,33 $ 909.464.489,33
Zapatico Roto S.A.S
NIT 999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
27-mar-19
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 21.682.500,00
Costo de ventas $ (18.069.500,00)
Utilidad bruta $ 3.613.000,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4.179.680,27
Honorarios $ 1.700.000,00
Gastos legales $ 1.770.000,00
Diversos $ 611.000,00
Gastos no operacionales
Financieros $ 318.000,00
$ 318.000,00
ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 552.803.809,07
Clientes (CxC) $ 15.007.000,00 Prtoveedores nacionales $ 29.498.000,00
Anticipos $ 950.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 3.399.000,00
$ 568.760.809,07 retenciones y Aportes de nomina $ 322.989,33
Inventarios $ 11.428.500,00
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 238.600.000,00 Capital social $ 854.562.000,00
edificios $ - Perdida del ejercicio -4.965.680,27
equipo de Oficina $ 25.947.000,00
Equipo de computo $ 5.280.000,00
Flota de Transporte $ 32.800.000,00 Total Patrimonio $ 849.596.319,73
Balance de Comprobación
Estado de Resultados
Balance General
PUNTO 2. Katherine Peña Calderón
NOMINA
KARDEX
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS
BALANCE GENERAL
PUNTO 3. Julieth Daniela Siabato Barrios.
Nomina.
Kardex.
Balance de comprobación.
Estado de resultados.
Balance general.
¿cuál de los tres problemas es más rentable para una empresa?
CUADRO COMPARATIVO.
Punto 1. Punto 2. Punto 3.
Comercialización de
¿Qué fabrica la Comercialización de Comercialización de
productos químicos
empresa? calzado de cuero bolsos en cuero
para la industria
Aporte en cheque: Aporte en cheque: Aporte en cheque:
Aporte en $557.600.000 $478.500.000 $525.900.000
cheque Activos fijos: Activos fijos: Activos fijos:
Activos fijos $297.149.300 $225.252.800 $304.374.100
Valor total Valor total: Valor total: Valor total:
$854.749.300 $746.502.800 $914.484.100
Nómina
$14.874.086.80 $17.165.000 $6.289.524.16
trabajadores.
Estado de
Valor Utilidad o Valor Utilidad o Valor Utilidad o
resultados.
perdida $9.275.528 perdida $24.484.998 perdida $4.226.264
Valor Utilidad
o perdida
El taller simulador es muy bueno para la interacción con de nosotros como estudiantes con los procesos
contables, y es muy sencillo pues la mayoría de datos se encuentran formulados lo que nos permite enfocarnos
más en el análisis de los resultados que en la forma de introducción.
En cuanto a la nómina se evidencia, que los salarios de los empleados son demasiado altos para el movimiento
económico que maneja la empresa, lo que genera mayor cantidad de gastos y disminuye las ganancias que se
pudieran adquirir.
El kardex nos muestra que el stock del producto es demasiado alto, entre más calzado se adquiere más calzado
se acumula sin vender, lo que genera pérdidas puesto que se realiza una inversión mucho mayor pero el
producto no está en constante movimiento, de manera que el calzado que se queda en bodega está expuesto
a dejar de ser tendencia y de esa manera los clientes no lo adquieran.
El estado de resultados nos arroja que existe una pérdida en los movimientos económicos, debido a que sus
gastos y costos son muy altos y esto genera que se vea afectado negativamente el capital.
De acuerdo con el ejercicio comprendí que, para el manejo de los inventarios, se debe detallar cada referencia
de forma independiente; y de la misma forma registrar las ventas de forma independiente para que por medio
del Kardex llevemos un control sobre nuestras unidades disponibles. Por otro lado, en nómina comprendí que
las empresas pagan bastante dinero adicional al que recibimos, una empresa sobre una nómina de 11 Millones
termina pagando casi 15 millones después de realizar todos los cálculos. Por otro lado, en la perdida se deduce
que tenemos precios muy bajos que no alcanzan a cubrir todos los gastos que tenemos; lo que recibimos por
las ventas no alcanzan a cubrir los pagos que debemos hacer de la nómina. Desde mi punto de vista se deben
mejorar las ventas o disminuir los gastos de nomina
BIBLIOGRAFIA.
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dehttp://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59
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