UNIVERSIDAD DE SURCOLOMBIANA

FACULTAD DE ECONOMIA Y ADMINISTRACION

TALLER: LIQUIDEZ, RENTABILIDAD Y ENDEUDAMIENTO

A continuación los Estados de Situación Financiera y Estado de Resultados de Prufrock Corporation por los años
1 y 2. Adicionalmente se cuenta con una información general y por Escenarios. Se pide:

a) Elaborar el Flujo de efectivo año 2.

b) Calcular los siguientes indicadores: EBITDA, Margen EBITDA y EVA
PKT, Ciclo de Caja y PDC
Punto de Equilibrio y MS
Grados de Apalancamiento
Nivel de Endeudamiento, Relación Deuda/Patrimonio
c) Redactar una análisis apoyado en las cifras calculadas en el puntos a) y b) respecto del riesgo de la compañía
en materia de: Liquidez, Rentabilidad y Endeudamiento. (Un párrafo por cada item de análisis). Opcionalmente si
lo desea, pueden apoyar su análisis con el uso de graficas.

Nota: La información por escenarios, deberá utilizarla de acuerdo al número de grupo asignado así:
Escenario Tipo A: Grupos #: 1,4,7,10,13,16, 21
Escenario Tipo B: Grupos #: 2,5,8,11,14,17, 20
Escenario Tipo C: Grupos #: 3,6,9,12,15,18,19

PRUFROCK CORPORATION
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A diciembre 31 de .. (Cifras en Millones de USD)
Activos Año 1 Año 2 AV 1 AV 2 AH$ AH%
Efectivo 84 98 2,5% 2,7% 14 16,7%
Cuentas por cobrar 165 188 4,9% 5,2% 23 13,9%
Inventarios 393 422 11,7% 11,8% 29 7,4%
Total activos corriente 642 708
Propiedad Planta y Equipo
Maquinaria y equipo 2.731 3.156 81,0% 88,0% 425 15,6%
Depreciacion Acumulada - (276)
Prop.Planta y Equipo neto 2.731 2.880
Total de activos 3.373 3.588 100,0% 100,0% 215 6,4%

Pasivos Año 1 Año 2

Proveedores 312 344 9,2% 9,6% 32 10,3%
Costos y gastos por pagar 231 196 6,8% 5,5% (35) -15,2%
Total pasivo corriente 543 540
Deuda a largo plazo 531 457 15,7% 12,7% (74) -13,9%
Total pasivos 1.074 997 31,8% 27,8% (77)

Patrimonio
Capital 500 550 14,8% 15,3% 50 10,0%
Utilidades Retenidas 1.799 2.041 53,3% 56,9% 242 13,5%
Total patrimonio 2.299 2.591
Total Pasivo+ Patrimonio 3.373 3.588 100,0% 100,0% 215 6,4%
 - -
ESTADO DE RESULTADOS
Enero 01 a diciembre 31 de .. (Cifras en Millones de USD)
Ingresos Año 1 Año 2 AV 1 AV 2 AH$ AH%
Ventas totales 2.010 2.311 100% 100% 301 15%
Costo de ventas 1.005 1.344 50% 58% 339 34%
Depreciación - 276 0% 12% 276 0%
Utilidad bruta 1.005 691 50% 30% (314) -31%
Gastos de Operación 402 100 20% 4% (302) -75%
Gastos por interes 201 141 10% 6% (60) -30%
UAI 402 450 20% 19% 48 12%
Impuestos 81 87 4% 4% 6 7%
Utilidad neta 321 363 16% 16% 42 13%

Información General (Cifras en Millones de USD)

Dividendos Pagados en año 2 121
Ventas del año 0 773
Inventario Inicial año 1 357

Información General Año 1 Año 2

Unidades Vendidas Q 90.000 99.000
Precio de Venta Unitario USD 22.329 23.343
Costo Variable Unitario USD 11.164 13.539

Información por Escenarios Tipo A Tipo B Tipo C

Situación del Sector Bonanza Recesión Recesión
Costo de Capital 30% 30% 30%
Tasa Tributaria 25% 20% 20%
Historico año 0 Punto Equilibrio Q 80.000 50.000 40.000
Historico año 0 GAO 3,0 2,5 2,0
Historico año 0 GAF 3,2 2,7 2,2

Neiva, 21 de agosto de 2020.