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ANALÍSIS VERTICAL Y HORIZONTAL

Colegios Peruanos
Estado de situacion financiera
Al 31 de diciembre de 2020 y de 2019

Colegios Peruanos 2020

Nota
S/(000)
%

Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 4 8,687 0.74%
Fondos restringidos 4(c) 36,476 3.11%
Pensiones por cobrar, neto 5 23,603 2.01%
Cuentas por cobrar a relacionadas 22(f) 606 0.05%
Otras cuentas por cobrar, neto 6 3,637 0.31%
Impuestos pagados por anticipado 7 5,042 0.43%
Total activo corriente 78,051 6.65%

Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 8 892,711 76.04%

Activo por derecho de uso, neto ( NIIF-16) 9 191,240 16.29%

Activos intangibles, neto 10 12,053 1.03%
Total activo 1,174,055 100.00%

2020
Pasivo y patrimonio neto
S/(000)

Pasivo corriente
Tributos por pagar 11 2,407 0.21%
Remuneraciones y beneficios sociales por pagar 11 10,671 0.91%
Cuentas por pagar y provisiones diversas 12 44,554 3.79%
Cuentas por pagar a relacionadas 22(f) 6,744 0.57%
Anticipos de clientes 13 9,681 0.82%
Porción corriente de las deudas a largo plazo 14 121,937 10.39%
Pasivo financiero por arrendamiento 9 2,620 0.22%
Total pasivo corriente 198,614 16.92%

Deudas a largo plazo 14 462,759 39.42%

Cuentas por pagar a relacionadas 22(f) 23,149 1.97%

Pasivo financiero por arrendamiento 9 216,037 18.40%
Pasivo por impuesto a la renta diferido, neto 16 5,086 0.43%
Total pasivo 905,645 77.14%

Patrimonio neto 15 0.00%

Capital social 311,410 26.52%

Prima de capital 120,457 10.26%
Pérdidas acumuladas (163,457) -13.92%
Total patrimonio neto 268,410 22.86%

Total pasivo y patrimonio neto 1,174,055 100.00%

 2019 2018
S/(000)
% S/(000)
%

4,029 0.37% 23,356 2.91%

41,319 3.77% 31,165 3.89%
19,316 1.76% 14,050 1.75%
6,489 0.59% 3,963 0.49%
5,172 0.47% 4,959 0.62%
4,923 0.45% 3,984 0.50%
81,248 7.42% 81,477 10.17%

834,190 76.15% 710,173 88.63%

167,323 15.27% -
12,744 1.16% 9,673 1.21%
1,095,505 100.00% 801,323 100.00%

2019 2018
S/(000) S/(000)

2,657 0.24% 2,201 0.27%

8,769 0.80% 7,010 0.87%
40,684 3.71% 29,890 3.73%
1,172 0.11% 3,226 0.40%
10,118 0.92% 7,938 0.99%
31,217 2.85% 93,682 11.69%
1,153 0.11% -
95,770 8.74% 143,947 17.96%

467,676 42.69% 293,015 36.57%

- 0.00%
172,136 15.71% -
12,575 1.15% 10,119 1.26%
748,157 68.29% 447,081 55.79%

0.00% 0.00%

311,410 28.43% 311,410 38.86%

 120,457 11.00% 120,457 15.03%
(84,519) -7.72% (77,625) -9.69%
347,348 31.71% 354,242 44.21%

1,095,505 100.00% 801,323 100.00%

Colegios Peruanos S.A.
Estado de resultados integrales
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y de 2019

Nota 2020 2019

S/(000) S/(000)

Ingresos 2.3(l) 222,175 261,438

Ingreso por enseñanza y matrícula, netos
Otros ingresos 536 1,077
222,711 100% 262,515 100%
Gastos operativos 0% 0%
Cargas de personal 18 (152,921) -69% (136,428) -52%
Servicios prestados por terceros 17 (24,995) -11% (38,414) -15%
Depreciación del ejercicio 8(a) (29,189) -13% (25,631) -10%
Amortización por arrendamiento 9(a) (8,345) -4% (6,884) -3%
Amortización del ejercicio 10(a) (5,096) -2% (3,395) -1%
Cargas diversas de gestión 19 (9,351) -4% (7,138) -3%
Estimación por deterioro de pensiones por cobrar y -9% -1%
otras cuentas por cobrar 5(d) y 6(d) (19,286) (1,833)

Ingresos diversos 1,590 1% 5,832 2%

Enajenación de inmueble, maquinaria, equipo, neto 1,920 1% -
Total gastos operativos (245,673) -110% (213,891) -81%
(Pérdida) Utilidad operativa (22,962) -10% 48,624 19%
Ingresos financieros 32 0% 236 0%
Gastos financieros 20 (58,875) -26% (53,240) -20%
Diferencia en cambio, neta 23(a)(i) (4,622) -2% (58) 0%
Pérdida antes de impuesto a la renta (86,427) -39% (4,438) -2%
Gasto por impuesto a la renta diferido 16(b) 7,489 3% (2,456) -1%
Pérdida neta del ejercicio (78,938) -35% (6,894) -3%

Otros resultados integrales - -

 2018
S/(000)

213,883
767
214,650

(111,514)
(45,727)
(21,588)
-
(2,965)
(6,285)

(1,741)

4,797
941
(184,082)
30,568
206
(30,657)
(1,577)
(1,460)
(1,531)
(2,991)
 Estado de cambios en el patrimonio
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y de 2019
Capital Primas de Pérdidas
social capital acumuladas Total

S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)

Saldos al 1 de enero de 2019 311,410 120,457 (77,625) 354,242

Pérdida neta del ejercicio - - (6,894) (6,894)

Resultado integral del ejercicio - - (6,894) (6,894)

Saldos al 31 de diciembre de 2019 311,410 120,457 (84,519) 347,348

Pérdida neta del ejercicio - - (78,938) (78,938)

Resultado integral del ejercicio - - (78,938) (78,938)

Saldos al 31 de diciembre de 2020 311,410 120,457 (163,457) 268,410

Estado de flujos de efectivo
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y de 2019
Nota 2020
S/(000)

Actividades de operación
Cobranza de pensiones
196,827
Pago a proveedores (15,834)
Pagos de remuneraciones y beneficios sociales (150,266)
Pago de tributos (2,073)
Pago de intereses (37,337)
Pago de impuesto a la renta (119)
Otros cobros de operación 5,691
Otros pagos de operación (8,450)
Efectivo (utilizado en) proveniente de actividades de operación
(11,561)

Actividades de inversión
8 (75,730)
Adquisición de inmuebles, mobiliario, maquinaria y equipo

Adquisición de intangibles 10 (4,405)

Venta de inmueble, mobiliario y equipo 20,521
Efectivo utilizado en actividades de inversión (59,614)

Actividades de financiamiento
Préstamos obtenidos 14(l) 188,800

Amortización de préstamos 14(l) (95,243)

Emisión de bono 14(c) -
Amortización de bonos 14(l) (3,331)
Amortización de leasing 14(l) (3,486)
Amortización de pasivo financiero por arrendamiento 14(l) (15,751)
Fondos restringidos 4,844
Aporte de capital

Efectivo proveniente de actividades de financiamiento 75,833

Disminución de efectivo y equivalentes de efectivo 4,658
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 4,029

Efectivo al final del periodo 8,687

 2019 2018
S/(000) S/(000)

227,018 30,191
257,364 208,730
(26,680) (43,971)
(134,669) (110,418)
(278) (306)
(37,042) (28,933)
(939) (1,147)
5,838 1,535
(18,281) (4,403)

45,313 21,087

(140,898) (112,003)

(6,491) (5,992)
- 17,231
(147,389) (100,764)

110,000
234,300

(348,567) (38,058)
230,000 -
(2,054) (1,473)
(4,464) (4,187)
(16,312) -
(10,154) (1,012)
4,322

82,749 69,592
-19,327 -10,085
23,356 33,441

4,029 23,356
 2020 2019 2018
US$/(000) US$/(000) US$/(000)
Activos 2 801 25
Efectivo y equivalentes de efectivo
Otras cuentas por cobrar 140 547 255
Activos en moneda extranjera 142 1348 280

Pasivos (1,779) (616) (587)

Cuentas por pagar y provisiones diversas
Cuentas por pagar a relacionadas (6,387) - -
Pasivo financiero por arrendamiento (883) (2,127) (10,967)
(385)
Pasivos en moneda extranjera (9,049) (2,743) (11,939)
Posición pasiva, neta (8,907) (1,395) (11,659)

DIFERENCIA EN CAMBIO - 4,622.00 - 58.00 - 1,577.00

TIPO DE CAMBIO 12/31/2021 12/31/2020 12/31/2019 12/31/2018

COMPRA 3.975 3.618 3.311 3.369
VENTA 3.998 3.624 3.317 3.379
PROMEDIO CV 3.9865 3.621 3.314 3.374
VARIACION PROMEDIO 10.09% 9.26% -1.78%

2/24/2021
COMPRA 3.709
VENTA 3.715
promedio 3.712
variacion a Agosto -6.89%
variacion promedio mensual -0.593%