ALMACEN EL SOL

LIBRO DIARIO
CIFRAS EN QUETZALES

P1 4/1/2021
Caja y bancos 45,000.00
Mercaderías 30,000.00
Mobiliario y equipo 10,000.00
Vehiculos 12,000.00
Proveedores 15,000.00
Documentos por pagar 12,000.00
Cuenta capital Juan Solis 70,000.00
Partida de apertura 97,000.00 97,000.00

P2 4/2/2021
Caja y bancos 30,000.00
clientes 10,000.00
Ventas 35,714.29
Iva por pagar 4,285.71

venta de mercaderías al contado y al credito 40,000.00 40,000.00

P3 4/4/2021
Compras 8,035.71
Iva por cobrar 964.29
Caja y bancos 9,000.00
compra mercadería al contado 9,000.00 9,000.00

P4 4/7/2021
Mobiliario y equipo 2,678.57
Iva por cobrar 321.43
Caja y bancos 3,000.00
compra de mobiliario y equipo al contado 3,000.00 3,000.00

P5 4/9/2021
Compras 8,928.57
iva por cobrar 1,071.43
proveedores 10,000.00
compra mercadería al credito 10,000.00 10,000.00

P6 4/15/2021
proveedores 15,000.00
 Caja y bancos 15,000.00
Pago de 60% proveedores 15,000.00 15,000.00

P7 4/18/2021
documentos por pagar 2,000.00
caja y bancos 2,000.00
pago de letra de cambio 2,000.00 2,000.00

P8 4/20/2021
Caja y bancos 5,000.00
Clientes 5,000.00
pago 50% deuda clientes 5,000.00 5,000.00

P9 4/23/2021
Vehiculos 1,785.71
Iva por cobrar 214.29
Caja y bancos 2,000.00
compra de bicicleta para reparto 2,000.00 2,000.00

P10 4/27/2021
Alquileres pagados por anticipado 1,500.00
Caja y bancos 1,500.00
pago de 3 meses anticipados 1,500.00 1,500.00

P11 4/29/2021
Sueldos admon 16,000.00
Sueldos ventas 15,000.00
bonificaciones admon 1,000.00
bonificaciones ventas 1,250.00
cuota patronal admon 2,027.20
cuota patronal ventas 1,900.50
Prestaciones laborales admon 4,664.00
Prestaciones laborales ventas 4,372.50
Caja y bancos 31,752.70 1,497.30
Cuotas igss por pagar 5,425.00
Prestaciones laborales por pagar 9,036.50
pago de sueldos 46,214.20 46,214.20
 ALMACEN EL SOL
LIBRO MAYOR
CIFRAS EN QUETZALES

Fecha Descripción partida debe haber

Caja y bancos
4/1/2021 a varias cuentas P1 45,000.00
4/2/2021 a varias cuentas P2 30,000.00
4/4/2021 Por varias cuentas P3 9,000.00
4/7/2021 Por varias cuentas P4 3,000.00
4/15/2021 por proveedores P6 15,000.00
4/18/2021 por documentos por pagar P7 2,000.00
4/20/2021 a clientes P8 5,000.00
4/23/2021 Por varias cuentas P9 2,000.00
4/27/2021 por alquileres pagados anticipados P10 1,500.00
4/29/2021 Por varias cuentas P11 31,752.70

Mercaderías
4/1/2021 Por partida de apertura P1 30,000.00

Mobiliario y equipo
4/1/2021 porpartida de apertura P1 10,000.00
4/7/2021 a caja y bancos P4 2,678.57

Vehiculos
4/2/2021 Por partida de apertura P1 12,000.00
4/23/2021 a varias cuentas P9 1,785.71

Proveedores
4/4/2021 por varias cuentas P1 15,000.00
4/9/2021 por varias cuentas P5 10,000.00
4/15/2021 a caja y bancos P6 15,000.00

Documentos por pagar

4/1/2021 por varias cuentas P1 12,000.00
4/18/2021 a caja y bancos P7 2,000.00 -

Cuenta capital Juan Solis

4/7/2021 Por partida de apertura P1 70,000.00
clientes
4/2/2021 A varias cuentas P2 10,000.00 -
4/20/2021 por caja y bancos P8 5,000.00

Ventas
4/2/2021 A varias cuentas P2 35,714.29

Iva por pagar

4/2/2021 A varias cuentas P2 - 4,285.71

Compras
4/4/2021 A varias cuentas P3 8,035.71
4/9/2021 A varias cuentas P5 8,928.57

Iva por cobrar

4/4/2021 A varias cuentas P3 964.29
4/7/2021 A varias cuentas P4 321.43
4/9/2021 A varias cuentas P5 1,071.43
4/23/2021 A varias cuentas P9 214.29

Alquileres pagados por anticipado

4/27/2021 Por varias cuentas P10 1,500.00 -

Sueldos admon
4/29/2021 Por varias cuentas P11 16,000.00 -

Sueldos ventas
4/29/2021 Por varias cuentas P11 15,000.00 -

bonificaciones admon
4/29/2021 Por varias cuentas P11 1,000.00 -

bonificaciones ventas
4/29/2021 Por varias cuentas P11 1,250.00 -

cuota patronal admon

4/29/2021 Por varias cuentas P11 2,027.20 -

cuota patronal ventas

4/29/2021 Por varias cuentas P11 1,900.50 -

Prestaciones laborales admon

4/29/2021 Por varias cuentas P11 4,664.00 -
Prestaciones laborales ventas
4/29/2021 Por varias cuentas P11 4,372.50 -

Cuotas igss por pagar

4/29/2021 Por varias cuentas P11 - 5,425.00

Prestaciones laborales por pagar

4/29/2021 Por varias cuentas P11 - 9,036.50
saldo

45,000.00
75,000.00
66,000.00
63,000.00
48,000.00
46,000.00
51,000.00
49,000.00
47,500.00
15,747.30

30,000.00

10,000.00
12,678.57

12,000.00
13,785.71

15,000.00
25,000.00
10,000.00

12,000.00
10,000.00

70,000.00
10,000.00
5,000.00

35,714.29

4,285.71

8,035.71
16,964.29

964.29
1,285.71
2,357.14
2,571.43

1,500.00

16,000.00

15,000.00

1,000.00

1,250.00

2,027.20

1,900.50

4,664.00
4,372.50

5,425.00

9,036.50
 ALMACEN EL SOL
BALANCE DE SALDOS
CIFRAS EN QUETZALES

1 Caja y bancos 15,747.30

2 Mercaderías 30,000.00
3 Mobiliario y equipo 12,678.57
4 Vehiculos 13,785.71
5 Proveedores 10,000.00
6 Documentos por pagar 10,000.00
7 Cuenta capital Juan Solis 70,000.00
8 clientes 5,000.00
9 Ventas 35,714.29
10 Iva por pagar 4,285.71
11 Compras 16,964.29
12 Iva por cobrar 2,571.43
13 Alquileres pagados por anticipado 1,500.00
14 Sueldos admon 16,000.00
15 Sueldos ventas 15,000.00
16 bonificaciones admon 1,000.00
17 bonificaciones ventas 1,250.00
18 cuota patronal admon 2,027.20
19 cuota patronal ventas 1,900.50
20 Prestaciones laborales admon 4,664.00
21 Prestaciones laborales ventas 4,372.50
22 Cuotas igss por pagar 5,425.00
23 Prestaciones laborales por pagar 9,036.50
144,461.50 144,461.50 -
 ALMACEN EL SOL
Estado de resultados
al .31 de abril de 2021
Cifras en Quetzales

INGRESOS DE OPERACIÓN
Venta brutas 35,714.29
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas
Ventas neras 35,714.29
COSTO DE VENTAS
Mercaderías inventario 30,000.00
(+) compras 16,964.29
Inventario disponible 46,964.29
Mercaderías inventario 2 20,000.00
costo de ventas 26,964.29
Margen Bruto 8,750.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
Sueldos ventas 15,000.00
bonificaciones ventas 1,250.00
cuota patronal ventas 1,900.50
Prestaciones laborales ventas 4,372.50 22,523.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos admon 16,000.00
bonificaciones admon 1,000.00
cuota patronal admon 2,027.20
Prestaciones laborales admon 4,664.00 23,691.20 46,214.20
Resultado de operación - 37,464.20
Gastos financieros
- -
- 37,464.20
Otros ingresos
-
- -
Perdida - 37,464.20
 ALMACEN EL SOL
Estado de situación financiera
al .30 de abril de 2022
Cifras en Quetzales

ACTIVO
CORRIENTE
Caja y bancos 15,747.30
Mercaderías 20,000.00
clientes 5,000.00
Iva por cobrar 2,571.43
Alquileres pagados por anticipado 1,500.00
44,818.73
NO CORRIENTE
Mobiliario y equipo 12,678.57
Vehiculos 13,785.71
- 26,464.29

suma del Activo 71,283.01

PASIVO
CORRIENTE
Proveedores 10,000.00
Documentos por pagar 10,000.00
Cuotas igss por pagar 5,425.00
Prestaciones laborales por pagar 9,036.50
Iva por pagar 4,285.71 38,747.21
PATRIMONIO
Cuenta capital Juan Solis 70,000.00
Pérdida - 37,464.20 32,535.80
Suma pasivo y patrimonio 71,283.01