Ejercicio 16.

Recuperación del IDE por compensación

Instrucciones: A partir de la siguiente información, determina la compensación con base en el artículo 8 de

Requisita esta información en el formato del SAT.

Recuerda que el artículo 7 de la LIDE menciona que el impuesto será acreditable contra el Impuesto Sobre la Ren
La opción de compensar contra contribuciones a terceros se dará siempre y cuando el impuesto establecido en e
ejercicio, sea mayor que el Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, el contribuyente podrá acreditar la dife
contra el Impuesto Sobre la Renta retenido a terceros.

El artículo 23 del Código Fiscal de la Federación, norma la compensación que los contribuyentes están obligados
y podrán optar por compensar las cantidades que tengan a su favor contra las que estén obligados a pagar por a
deriven de impuestos federales distintos de los que se causen con motivo de la importación.

Información de la empresa "El Nuevo Sol S.A. de C. V."

Total de ingresos 346,435.00

Meses anteriores 318,235.00
Mes actual 28,200.00
Enero 45,263.00
Febrero 21,459.00
Marzo 52,136.00
Abril 12,548.00
Mayo 23,459.00
Junio 45,258.00
Julio 12,546.00
Agosto 18,425.00
Septiembre 51,203.00
Octubre 23,479.00
Noviembre 12,459.00
Diciembre 45,897.00

Total de Deducciones 145,077.00

Meses anteriores 132,618.00
Mes actual 12,459.00
Enero 45,879.00
Febrero 15,249.00
Marzo 25,497.00
Abril 24,597.00
Mayo 12,459.00
Junio 5,478.00
Julio 3,459.00
Agosto 0.00
Septiembre 0.00
Octubre 0.00
 Noviembre 0.00
Diciembre 12,459.00

Base Gravable IETU 201,358.00

Tasa IETU 0.18
Impuesto Causado 35,237.65
C.F. por deduc. mayores (pérdidas) 0.00
Acred. Sueldos y salarios 1,489.00
Acred. Aportaciones seg. social 2,546.00
Acred. Pagos prov. ISR 1,546.00
Acred. ISR retenido 2,523.00
Acred. Pagos prov. IETU 2,526.00

Resultado: Acreditamiento IDE 28,500.00

Impuesto A CARGO -3,892.35

Retención de la institución financiera Banco XXXX

Depósitos en efectivo 950,000.00

tasa 0.03

28,500.00
Determinación de impuestos en su conjunto
con base en el artículo 8 de la Ley del IDE.

ntra el Impuesto Sobre la Renta siempre y cuando sea pagado.

el impuesto establecido en esta Ley, efectivamente pagado en el
yente podrá acreditar la diferencia

ntribuyentes están obligados a pagar mediante declaración

estén obligados a pagar por adeudo propio o por retención a terceros, siempre que ambas