VENTAS

Proyección de compras 35,200.00

Ventas 115% 40,480.00

Venta 60% 24,288.00

40%
PROYECCIÓN DE VENTAS 24,288.00

Presupuesto de cuentas por cobrar

Enero
Ventas al contado 70% 17,001.60
Ventas al crédito a 30%
TOTAL VENTAS 17,001.60

COMPRAS
PROYECCIÓN DE COMPRAS 35,200.00

Presupuesto de cuentas por Pagar

Enero
Compras por pagar al contado 50% 17,600.00
Compras por pagar al crédito 50%
TOTAL PROYECCIÓN DE COMPRAS 17,600.00

Flujo de Caja Proyectado (Presupuesto de efec

Enero
INGRESO DE EFECTIVO
cCapital de trabajo 80,000.00
Cuentas por cobrar 17,001.60
Préstamos
TOTAL INGRESO EN EFECTIVO 97,001.60

EGRESO DE EFECTIVO
Cuentas por pagar 17,600.00
Gastos de adm. y de ventas 6,000.00
Pago de alquiler 4,000.00
Gastos por servicios básicos (agua y luz) 500.00
Gastos por mantenimiento
Servicio de vigilancia 1,000.00
Pago de impuestos 1.50% 364.32
TOTAL EGRESO EN EFECTIVO 29,464.32

FLUJO NETO ECONÓMICO 67,537.28

Cuotas de la deuda bancaria
FLUJO NETO FINANCIERO 67,537.28
 VENTAS
40,000.00 60,000.00 25,000.00 52,000.00 35,200.00
46,000.00 69,000.00 28,750.00 59,800.00 40,480.00

27,600.00 41,400.00 17,250.00 35,880.00 24,288.00

16,192.00 18,400.00 27,600.00 11,500.00 23,920.00
43,792.00 59,800.00 44,850.00 47,380.00 48,208.00

Febrero Marzo Abril Mayo Junio

30,654.40 41,860.00 31,395.00 33,166.00 33,745.60
7,286.40 13,137.60 17,940.00 13,455.00 14,214.00
37,940.80 54,997.60 49,335.00 46,621.00 47,959.60 *

COMPRAS
40,000.00 60,000.00 25,000.00 52,000.00 35,200.00

Febrero Marzo Abril Mayo Junio

20,000.00 30,000.00 12,500.00 26,000.00 17,600.00
17,600.00 20,000.00 30,000.00 12,500.00 26,000.00
37,600.00 50,000.00 42,500.00 38,500.00 43,600.00 **

yectado (Presupuesto de efectivo)

Febrero Marzo Abril Mayo Junio

67,537.28 57,721.20 52,321.80 48,984.05 40,894.35

37,940.80 54,997.60 49,335.00 46,621.00 47,959.60 *

105,478.08 112,718.80 101,656.80 95,605.05 88,853.95

37,600.00 50,000.00 42,500.00 38,500.00 43,600.00 **

6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
6,000.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
656.88 897.00 672.75 710.70 723.12
47,756.88 60,397.00 52,672.75 54,710.70 53,823.12

57,721.20 52,321.80 48,984.05 40,894.35 35,030.83

57,721.20 52,321.80 48,984.05 40,894.35 35,030.83
 VENTAS
Proyección de compras 35,200.00
Ventas 115% 40,480.00

Venta 60% 24,288.00

40%
PROYECCIÓN DE VENTAS 24,288.00

Presupuesto de cuentas por cobrar

Año 1
Ventas al contado 70% 17,001.60
Ventas al crédito a 30%
TOTAL VENTAS 17,001.60

COMPRAS
PROYECCIÓN DE COMPRAS 35,200.00

Presupuesto de cuentas por Pagar

Año 1
Compras por pagar al contado 50% 17,600.00
Compras por pagar al crédito 50%
TOTAL PROYECCIÓN DE COMPRAS 17,600.00

Flujo de Caja Proyectado (Presupuesto d

Enero
INGRESO DE EFECTIVO
cCapital de trabajo 80,000.00
Cuentas por cobrar 17,001.60
Préstamos
TOTAL INGRESO EN EFECTIVO 97,001.60

EGRESO DE EFECTIVO
Cuentas por pagar 17,600.00
Gastos de adm. y de ventas 6,000.00
Pago de alquiler 4,000.00
Gastos por servicios básicos (agua y luz) 500.00
Gastos por mantenimiento
Servicio de vigilancia 1,000.00
Pago de impuestos 1.50% 364.32
TOTAL EGRESO EN EFECTIVO 29,464.32

FLUJO NETO ECONÓMICO 67,537.28

 Cuotas de la deuda bancaria
FLUJO NETO FINANCIERO 67,537.28

CAPITAL 80,000.00 97,001.60

FNC
AÑO INGRESOS EGRESOS (80,000.00) 29,464.32
1 97,001.60 29,464.32 67,537.28
2 105,478.08 47,756.88 57,721.20
3 112,718.80 60,397.00 52,321.80
4 101,656.80 52,672.75 48,984.05
5 95,605.05 54,710.70 40,894.35
6 88,853.95 53,823.12 35,030.83
601,314.28 298,824.77 302,489.51

TASA DESC 20%

n= 6 años

VAN= S/98,433.04
TIR= 71% Viable
El pryecto es Viable yaq ue el TIR es mayor que COK o tasa de descuento.
 VENTAS
40,000.00 60,000.00 25,000.00 52,000.00 35,200.00
46,000.00 69,000.00 28,750.00 59,800.00 40,480.00

27,600.00 41,400.00 17,250.00 35,880.00 24,288.00

16,192.00 18,400.00 27,600.00 11,500.00 23,920.00
43,792.00 59,800.00 44,850.00 47,380.00 48,208.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

30,654.40 41,860.00 31,395.00 33,166.00 33,745.60
7,286.40 13,137.60 17,940.00 13,455.00 14,214.00
37,940.80 54,997.60 49,335.00 46,621.00 47,959.60 *

COMPRAS
40,000.00 60,000.00 25,000.00 52,000.00 35,200.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

20,000.00 30,000.00 12,500.00 26,000.00 17,600.00
17,600.00 20,000.00 30,000.00 12,500.00 26,000.00
37,600.00 50,000.00 42,500.00 38,500.00 43,600.00 **

yectado (Presupuesto de efectivo)

Febrero Marzo Abril Mayo Junio

67,537.28 57,721.20 52,321.80 48,984.05 40,894.35

37,940.80 54,997.60 49,335.00 46,621.00 47,959.60 *

105,478.08 112,718.80 101,656.80 95,605.05 88,853.95

37,600.00 50,000.00 42,500.00 38,500.00 43,600.00 **

6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
6,000.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
656.88 897.00 672.75 710.70 723.12
47,756.88 60,397.00 52,672.75 54,710.70 53,823.12

57,721.20 52,321.80 48,984.05 40,894.35 35,030.83

57,721.20 52,321.80 48,984.05 40,894.35 35,030.83

105,478.08 112,718.80 101,656.80 95,605.05 88,853.95

47,756.88 60,397.00 52,672.75 54,710.70 53,823.12

 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
1 2 3 4 5 6
Efectivo Inicial 80,000.00 67537.28 57721.2 52321.8 48984.05 40894.35

Ingresos de efectivo (ganancias):

Ventas en efectivo 17,001.60 30,654.40 41,860.00 31,395.00 33,166.00 33,745.60
Liquidación cuentas por cobrar 7,286.40 13,137.60 17,940.00 13,455.00 14,214.00

Beneficios por inversiones

Otros BANCO

Total Ingresos de efectivo 17001.6 37940.8 54997.6 49335 46621 47959.6

Total disponible de efectivo 97001.6 105478.08 112718.8 101656.8 95605.05 88853.95

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Egresos de efectivo (gastos)

Gastos de personal:
Sueldos y salarios 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Comisiones
Seguros de salud
Vacaciones
Regalía pascual
Preaviso y cesantía
Capacitación al personal
Otros gastos de personal
Impuestos 364.32 656.88 897 672.75 710.7 723.12
Total Gastos de personal 6364.32 6656.88 6897 6672.75 6710.7 6723.12

Gastos de representación:
Gastos de representación 0 0 0 0 0 0
Cuotas y suscripciones 0 0 0 0 0 0
Gastos de publicidad escrita 0 0 0 0 0 0
Gastos de promociones varias 0 0 0 0 0 0
Atención a clientes y relacion 0 0 0 0 0 0
Investigación mercado 0 0 0 0 0 0
Total Gastos de representació 0 0 0 0 0 0
Gastos suministros y servicios:
Alquiler 4000 2000 2000 2000 2000 2000
Seguros generales 0 0 0 0 0 0
Ayuntamiento 0 0 0 0 0 0
Combustible de vehículos 0 0 0 0 0 0
Energía eléctrica 250 250 250 250 250 250
Agua potable 250 250 250 250 250 250
Gastos de limpieza 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento de vehículos 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento de inmuebles 6000
Mantenimiento de software 0 0 0 0 0 0
Servicios de alarma 0 0 0 0 0 0
Servicios de vigilancia 1000 1000 1000 1000 1000 1000
Servicios de GPS 0 0 0 0 0 0
Licencias y softwares 0 0 0 0 0 0
Honorarios profesionales, ase 0 0 0 0 0 0
Suministro y material gastable 0 0 0 0 0 0
Imprevistos 0 0 0 0 0 0
Total Gastos suministros y mat 5500 3500 3500 3500 9500 3500

Pagos por caja chica:

Fondo gastos menores 0 0 0 0 0 0
Total Gastos Caja Chica 0 0 0 0 0 0

Proveedores de mercancía:
Inventario 17600 37600 50000 42500 38500 43600
Total Proveedores de Mercanc 17600 37600 50000 42500 38500 43600

Inversiones de capital:
Compra de activos 0 0 0 0 0 0
Activos intangibles 0 0 0 0 0 0
Fianzas y depósitos 0 0 0 0 0 0
Total Inversiones de capital 0 0 0 0 0 0

Gastos financieros:
Comisiones por servicios 0 0 0 0 0 0
Gastos diversos 0 0 0 0 0 0
Total Gastos financieros 0 0 0 0 0 0
Pago de préstamos:
Banco 1 0
Banco 2 0
Banco 3 0
Total Pago de préstamos 0

Otros egresos 0

Total Egresos 29,464.32 47,756.88 60,397.00 52,672.75 54,710.70 53,823.12

Balance Final 67,537.28 57,721.20 52,321.80 48,984.05 40,894.35 35,030.83

CAPITAL FNC
AÑO INGRESOS EGRESOS (80,000.00) Cap Inic VAN= S/98,433.04
1 97,001.60 29,464.32 67,537.28
2 105,478.08 47,756.88 57,721.20 TIR= 71% Viable
3 112,718.80 60,397.00 52,321.80
4 101,656.80 52,672.75 48,984.05
5 95,605.05 54,710.70 40,894.35
6 88,853.95 53,823.12 35,030.83
601,314.28 298,824.77 302,489.51

TASA DESC 20%

n= 6 años

97001.6 105478.08 112718.8 101656.8 95605.05 88853.95

29464.32 47756.88 60397 52672.75 54710.7 53823.12
 CAPITAL INICIAL 20,000.00

TOTAL
347458.68 VENTAS

- ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

187,822.60 Venta 70% Comprada 21120 24000 36000 15000 31200 21120
66,033.00 Venta 30% Sig mes 14080 16000 24000 10000 20800
- Venta netas 21120 38080 52000 39000 41200 41920
- Utilidad 35% 3168 5712 7800 5850 6180 6288

- Venta Total 24288 43792 59800 44850 47380 48208

Cobro
253855.6 Contado 70% 17001.6 30654.4 41860 31395 33166 33745.6
601314.28 Credito 30% Sig Mes 7286.4 13137.6 17940 13455 14214
CobroTotal 17001.6 37940.8 54997.6 49335 46621 47959.6
TOTAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
COMPRAS 35,200.00 40,000.00 60,000.00 25,000.00 52,000.00 35,200.00
0
36000 Pago
0 Efectivo 50% 17600 20000 30000 12500 26000 17600
0 Letra 50% 17,600.00 20,000.00 30,000.00 12,500.00 26,000.00
0
0 Pago Compras 17600 37600 50000 42500 38,500.00 43600
0
0
0 IMPUESTO 364.32 656.88 897 672.75 710.7 723.12
4024.77
40024.77

0
0
0
0
0
0
0
14000
0
0
0
1500
1500
0
0
6000
0
0
6000
0
0
0
0
0
29000

0
0

229800
229800

0
0
0
0

0
0
 0
0
0
0

298,824.77

302,489.51
JULIO AGOSTO SETIEMBRE