La empresa HIRAKOKA S.A. efectuó ventas por S/.

50,000 en junio y S/. 65,000 en julio. Las ventas

pronosticadas para agosto, setiembre y octubre son de
S/. 82,000, S/. 130,000 y S/. 130,000,
respectivamente, y la empresa presenta un saldo de
caja de S/. 9,000 en agosto.

A su vez, presenta la siguiente información adicional:

· El 30% de las ventas es al contado, y el 40% en cobranzas a 30 días; y el saldo en cuentas
·Las compras de la empresa fueron S/. 90,000; 70,000; 110,000; 90,000 y 100,000 en los meses
· Los sueldos mensuales presentan el 6% de las ventas realizadas en el mes anterior.
· Depreciación 12% anual. Valor del activo S/ 114,500.
· Pago de IR 2.5% de las ventas mensual y se pagan el siguiente mes.
· Caja mínima S/. 18,000. Se le pide:
a. (14 puntos) Preparar el presupuesto de efectivo para agosto, setiembre y octubre.
b. (2 puntos) Calcular el total financiamiento que necesitaría
HIRAKOKA S.A. para cumplir sus obligaciones durante este trimestre.
c. (2 puntos) Calcular el saldo del financiamiento de HIRAKOKA S.A. al 31 de octubre.
d. (2 puntos) Calcular el saldo de las cuentas por cobrar y cuentas por pagar al 31 de octubre.

Junio Julio
Ventas 50,000 65,000
30% Contado 15,000 19,500
40% 30 días 20,000
30% 60 días
Total ingresos 15,000 39,500

Compras 90,000 70,000

20% Contado 18,000 14,000
30% 30 días 27,000
50% 60 días
6% Sueldos 3,000
2.50% Inmpuesto a la renta 1,250
Total egresos 18,000 45,250
Flujo operativo de efectivo -3,000 -5,750
Caja inicial
Saldo final
Caja mínima
Financiamiento
Disponible

a. 38,595
b. 36,045 En el supuesto que amortice
c. cxc 130,000
cxp 125,000
días; y el saldo en cuentas por cobrar a 60 días.
0 y 100,000 en los meses de junio a octubre, respectivamente. El 20% de las compras fue al contado, el 30% se pagó a 3
en el mes anterior.

mbre y octubre.

31 de octubre.
pagar al 31 de octubre.

Agosto Septiembre Octubre

82,000 130,000 130,000
24,600 39,000 39,000
26,000 32,800 52,000 52,000
15,000 19,500 24,600 39,000 39,000
65,600 91,300 115,600

110,000 90,000 100,000

22,000 18,000 20,000
21,000 33,000 27,000 30,000
45,000 35,000 55,000 45,000 50,000
3,900 4,920 7,800
1,625 2,050 3,250
93,525 92,970 113,050
-27,925 -1,670 2,550
9,000 18,000 18,000
-18,925 16,330 20,550
18,000 18,000 18,000
36,925 1,670 -2,550
18,000 18,000 18,000

el supuesto que amortice con el sobrante del mes de octubre

al contado, el 30% se pagó a 30 días y el 50% restante, a 60 días.